1 (5) TECKNING AV AVKASTNINGSANDELAR I ÅBONEJDENS ANDELSBANK, AVKASTNINGS- Bankens FO-nummer är 0142126-1. Närmare uppgifter om Andelsbanken finns på vår hemsida www.op.fi/tur unseutu ANDELSEMISSION 2016 17 VAD ÄR ÅBONEJDENS ANDELSBANK? Andelsbankens firma är Åbonejdens Andelsbankk (nedan "Andelsbanken" eller "Banken"). Dess hemort är Åbo. Andelsbankens syfte är att en av medlemmarna ägd inlåningsbank i andelslagsform bedriva kreditinstituts- verksamhet för att stöda medlemmarnas och kundernas ekonomiska framgång. Vi är en sådan andelsbank avses i lagen omm andelsbanker och andra kreditinstitut i andelslagsform ("andels- att bankslagen") och en sådan inlåningsbank avses i kreditinstitutslagen ("kreditinstitutslagen"),, vilket betyder vi står under Finansinspektionens tillsyn. Dessutom tillämpas lagen om andelslag a på Banken, dess andelar och medlemmar. Sammanslutningen av andelsbankerna i OP Gruppen är en sådan ekonomisk helhet avses i lagen om en sammanslutning av inlåningsbankerr ("sammanslutningslagen"). OP Gruppen består av sammanslutningen av andelsbanker och sådana företag inte ingår i sammanslutn ning- en, men av vilkas rösterr företag hör till sammanslutningen innehar över ö hälften. Sammanslutningens central- institut är OP Andelslag. OP Andelslag är ett andelslag ägs av dess medlemsbanker. Varje medlemsbank i OP Gruppen bedriver sin affärsrörelse självständigt inom ramenn för sina resurser. De företag hör till sammanslutningen har enligt lagen solidariskt ansvar för varandras skulder. Sammanslut- behövs för att hindra att medlemsbanken försätts i likvidation. Dessutom svarar centralinstitutet för de av med- ningens centralinstitut OP Andelslag är skyldigt att vid behov stödåtgärd betala en medlemsbank det belopp lemsbankens skulder inte kan betalas med medlemsbankens egna medel. En medlemsbank är skyldig att till centralinstitutet betala sin andel av dett belopp m centralinstitutet har betalat antingen till en annan medlemsbank en stödåtgärd eller till en annann medlemsbanks borgenär för en skuld förfallit till betalning och för vilken borgenären inte har fått betalning av medlemsbanken. Om centralinstitutet är insolvent har varje medlemsbank enligt lagen om andelslag dessutom en obegränsad tillskottsplikt för centralin- på stitutets skulder. En medlemsbanks ansvar för beloppp centralinstitutet har betalat till en e annan medlemsbankss borgenärerr den andra medlemsbankens vägnarr ska fördelass mellan medlemsbankerna i förhållande till deras senast fast- ställda balanslutningar. En beskrivning av OP Gruppen och dess centralinstitut OP Andelslag finns på vår hemsida www..op.fi. 1.1.2016 2 (5) Laatija TURUN SEUDUN OSUUSPANKKI Maariankadun konttori Postiosoite PL 44 20101 TURKU Käyntiosoite Maariankatu 4 20101 TURKU Puhelin 010 256 9213 Sähköpostiosoite/Internet turun.seudun@op.fi www.op.fi TURUN SEUDUN OSUUSPANKKI, Y-tunnus 0142126-1, PL 44, 20101 TURKU, kotipaikka: TURKU
2 (5) Varför emitterar Andelsbanken Avkastningsandelar? Regleringenn av den europiska bankbranschen har ändrats och den kommer att ytterligare förändras avsevärt under de närmaste åren. I synnerhet kapitalbaskravet, kapitalkraven, likviditeten, soliditetenn och stora exponeringar r mot kunder kommer att omfattas av en gemensam europeisk tillsynsförordning. Bestämmelserna kring resolutionen av bankerna ökar dessutom bankernas kapitalkrav.. Samtidigt pågår flera nya projekt ochh reformprojekt gäller existerandee regelverk. Avkastningsandelen är ett kapitalinstrument räknas till Bankens kärnprimärkapitaltäck- ning (CET1). Till följd av den allt stramare myndighetsregleringen och för att säkerställa att OP Gruppen behåller sin konkurrens- kraft i förhållande till kunderna, ratinginstituten och upplåningsmarknaden, har OP Gruppens kärnkapitaltäcknings- vi i mål (CET1) fastställts till 18 procent. Kapitaltäckningsmålet nåddes i juni 2015. Efter att målet har nåtts övergår emissionen av Avkastningsandelar till t att upprätthålla det uppnådda antalet Avkastningsandelar. Samtidigt strävar vi efter att ytterligare stärka OP Gruppens kapitaltäckning genom den starka resultatkapaciteten. Andelsbanken kan sätta i omlopp flera Avkastningsandelsemissioner. Villkoren för enn Avkastningsandelsemission fastställs specifikt för emissionen. Vad är Avkastningsandelen avsedd för? Syftet med Avkastningsandelen är att ge Bankens medlemmar en stabil årlig avkastning. Den är avsedd en långfristig placering och avkastningen består av den ränta betalas på p andelen. Räntan på Avkastningsandelen och utbetalningen av den beror på Bankens rörelseresultat. Avkastningsandelen har inga förväntningar på värdestegringg och inget marknadsvärdm de fastställs för f den. Hurdan är Avkastningsandelen placering? Avkastningsandelen är en placering i Andelsbankens eget kapital i enlighet med lagen om andelslag. Vid eventuell insolvens har Avkastningsandelen ingen företrädesrätt. Andelsbanken kan i enlighet med Bankens stadgar emit- tera Avkastningsandelar mot en Avkastningsinsats på etthundra (100) euro. Avkastningsandelar kan tilldelas end- ast Andelsbankens medlemmar. Avkastningsandelen ger rätt till ränta betalas i pengar. På Avkastningsinsatsernaa kan Banken betala ränta ur det belopp återstårr av Andelsbankens fria egna kapital efter avdrag av det belopp ska överföras till reservfonden i enlighet med andelsstämmans beslut. Räntedagarna räknass i enlighet med faktiska/ /faktiska (365/365 eller under skottår 366/366). Bestämmelser om utbetalning av Andelsbankens medell och om kapitaltäckning samt det övriga regelverket inverkar på beslutet om utdelning av överskott. Det är möjligt att Andelsbanken inte får ett utdelningsbart överskottt eller att det är större än det belopp betalas i ränta på Avkastningsandelarna. Räntan på Avkastningsandelen ska betalas inomm 6 månader från det beslut gäller utdelning av överskott. Ränmed tan på Avkastningsandelen för det år, efter vilkett Avkastningsinsatsen har återbetalts, ska betalas i samband följande räntebetalning. Ränta betalas också på Avkastningsandelar, för vilka yrkanden på återbetalning har framförts. På andelar har betalts under räkenskapsåret kan ränta betalas från och med betalningsdagen.
3 (5) Om Andelsbanken ombildas till aktiebolag, fusioneras med ett annat andelslag eller delas, återbetalas Avkast- ningsinsatserna i enlighet med lagen om andelslag. I ett sådant fall kan AvkastningsinA nsatserna också överföras till det andra andelslaget. De rättigheter Avkastningsandelarna medför ändras inte,, om Andelsbanken sänker eller minskar de Avkastningsinsatser eller andraa insatser avses i den här paragrafen. Andelsbanken ska återbetala teckningspriset förr Avkastningsandelen till andelsägaren då medlemskapet upphör. Teckningspriset för en Avkastningsandel ska återbetalas till andelsägare n också då andelsägaren har sagt upp andelen. Om Andelsbanken inte harr vägrat återbetalning, återbetalas Avkastningsinsatsen 12 månader efter slutet av den räkenskapsperiod under vilken medlemskapet har upphört eller AvkastningsaA andelsägarenn sagt upp ande- med de kriterier föreskrivs i lagen om andelslag, lagen om andelsbanker och andra kreditinstitut i andelslags- form samt i Bankens stadgar. Avkastningsandelen betraktas uppsagd samtidigt medlemskapet sägss upp. len. För återbetalningarna krävs tillstånd av tillsynsmyndigheterna. Avkastningsinsatsen ska återbetalas i enlighet Om full återbetalning av Avkastningsinsatsen inte är möjlig något år, ska den obetalda delen betalas ur det egna kapital står till förfogande enligtt de följande boksluten. Ovan fastställda rätt till efterhandsåterbetalning av obe- Inlösenvederlaget består av det teckningspris betalts för Avkastningsandelen. Andelsbankens styrelsee ska besluta om att utnyttja lösningsrätten. Centralinstitutets tillstånd krävs för en inlösen. För en inlösen krävs dessutom tillstånd av tillsynsmyndigheterna, om bestämmelserna så kräver.. talda delar upphör dock efter det femte följande bokslutet. Andelsbankens Avkastningsandelar har ett inlösenvillkor. Andelsbanken har rätt att lösa in alla Avkastningsandelar. En Avkastningsandel medför inte rösträtt och inte företrädesrätt till medlemsandelar eller Avkastningsandelar emitteras. Över Avkastningsandelarna ges inte andelsbeviss eller något annat värdepapper m påvisar andelsrätten. Avkast- de ningsandelen kan inte överföras till någon inte är medlem. Avkastningsandelarna är inte värdepapper och har ingen sekundärmarknad. Hur kan man placera i Avkastningsandelen? Alla privatpersoner, sammanslutningar, samfundd och stiftelser vid teckningstidpunkten är medlemmar i An- delsbanken har rätt att teckna Avkastningsandelar. Minimiteckningen är en Avkastningsandel, dvs. etthundra (100) euro. Varje medlem kan teckna högst det maximi- antal Avkastningsandelar Banken bestämt. Det bankspecifika maximiantalet framgår ur villkoren för Avkast- ningsandelsemissionen. Teckningspriset för Avkastningsandelen är etthundra (100) euro per andel. Teckningspriset ska betalas vid teck- ningen. Man kan placera i Avkastningsandelar i Andelsbankens kontor. En medlem kan också lämna in en teckningsansö- kan behandlas i Andelsbankenss kontor. Teckningspriset debiteras i samband med att teckningsansökan god- känns. Bankens styrelsee ska godkänna teckningarna.
4 (5) Vilka är riskerna med att placera i Avkastningsandelen? Lik alla andra placeringar förknippas också placeringar i Avkastningsandelar medd risker. I förteckningen nedan beskrivs de viktigaste risker ansluter sig till Andelsbanken, OP Gruppen och Avkastningsandelen. Också såd- eller för att de betraktas små, kan påverka Andelsbankens verksamhet och värdet på Avkastningsandelen. Till exempel följande risker förorsakats av en extern omständighet eller e Bankenss egen verksamhet kan ansluta ana risker och osäkerhetsfaktorer inte beskrivits här till exempel för att de inte för närvarande är identifierade sig till bankverksamheten och Andelsbanken: Störningar på den internationella och den nationella finansmarknaden, ett förvärrat ekonomiskt läge, alli mänt misstroende för bankverksamheten, kundernas betalningssvårigheter, den hårda konkurrensen branschen, allvarliga störningar i datasystemet och andra operativa risker i anslutning till verksamheten samt ökad reglering i finansbranschen kan försvåra OP Gruppens och Andelsbankens verksamhet. Risker i anslutning till Avkastningsandelen: Beskattning gäller Andelsbanken eller räntan på Avkastningsandelen kan ändras till nackdel för med- Avkastningsandelen är en placering i andelsbankenss eget kapital i enlighet med lagen om andelslag. Den lemmen. Andelsbanken får nödvändigtvis inte ett sådant överskott kan delas ut till Avkastningsandelsägarna. är avsedd en långfristigg placering. Avkastningsinsatsen ska återbetalas i enlighet med de kriterie föreskrivs i lagen om andelslag, lagen om andelsbanker och andra kreditinstitut i andelslagsform samt i Bankens stadgar. Andelsbanken har rätt att vägra att återbetala Avkastningsinsatser under denn tid Andelsbanken är verksam (läs mer i Andelsbankens stadgar). Om Banken beslutar att använda sin rätt att vägra, inleds ing- en återbetalningsprocess. Avkastningsinsatsen återbetalas 12 månader efter slutet av den räkenskapsperiod underr vilken medlem- skapet har upphört eller Avkastningsandelsägaren sagt upp andelen. Beroende på tidpunkten för uppsäg- så ningen får andelsägaren återbetalningenn inom 1 2 år från uppsägningen. För återbetalningarna av Avkastningsinsatser krävs tillstånd av tillsynsmyndigheterna, om bestämmelserna kräver. Efterhandsåterbetalningen gäller fall därr Banken inte har tillräckliga tillgångarr motsvarar de tillgångar beräknas enligt lagen om andelslagg och andelsbankslagen eller eventuella andra bestämmelser gäller banker eller om en myndighet intee har gett tillstånd för återbetalningen. I sådana fall kvarstår rätten till återbetalning av Avkastningsinsatsenn till det femtee följande bokslutet. Om Andelsbanken inte heller då kan återbetala Avkastningsinsatsen, upphör rätten till återbetalning av Avkastningsinsatsen helt. Placeringen i Avkastningsandelen har inte kapitalgaranti, ingen säkerhet s har ställts för den och ingen bor- gen eller garanti har ställts till t säkerhet för betalningen av Avkastningsandelar eller till förmån för Andels- banken.
5 (5) Placeringen i Avkastningsandelen är intee en insättning, den har inte sådan nsättningsgaranti avses i kreditinstitutslagen och den omfattas intee av någon säkerhets- eller garantifond eller något ersättningssy- ka- stem. Den placerar i Avkastningsandelen bär risken för att räntan r på Avkastningsandelen och det pital placerats i den går förlorade. Banken omfattas också vid ekonomiska svårigheter av det solidariska ansvaret mellan de företag in- bli tvungen att stöda ett annat företag ingår i sammanslutningen och m fått ekonomiska svårigheter. OP Andelslag och OP Gruppen ansvarar dock inte för inlösen eller betalning av placeringar i Avkastnings- andelar eller för räntan på Avkastningsa andelar. går i sammanslutningen och möjlighetenn till stödåtgärder inom gruppen. På motsvarande sätt kan Banken Avkastningsandelen kan inte fritt överlåtas vidare. Avkastningsandelarna harr ingen sekundärmarknad. Man kan avyttra en Avkastningsandel genomm att yrka på uppsägning av Avkastningsandelen hos Andelsban- ken. Vilka kostnader har placeraren och hur beskattas placeringen i Avkastningsandelen? Inga kostnader tas ut för teckningen av Avkastningsandelen. Från början av 2015 utgör i personbeskattningenn 25 procent av räntan påå Avkastningsandelar skattepliktig kapi- talinkomst medan 75 procent är skattefri inkomst upp till 5 00 00 euro. Till den d del beloppet överskrider den här grän- jämförbara intäkter en skattskyldig fått från olika andelslag räknas ihop vid granskningen av gränsen på 5 000 sen i euro utgör 85 procent skattepliktig kapitalinkomst och 15 procent skattefri inkomst. De räntor och med dem euro. Ändringen tillämpas för första gången i beskattningen för skatteåret 2015. Banken uppbär förskottsinnehåll- skattepliktig inkomst från näringsverksamhet eller lantbruksföretagande medan m 75 procent är skattefri inkomst upp ning enligt förordningen om förskottsuppbörd vidd utbetalningen av räntan. Av räntor på andelskapital ingår i näringsidkares och lantbruksföretagares företagsinkomst utgör 25 procent till 5 000 euro. Till den del beloppet av räntan överstigerr 75 procent är räntan skattepliktig företagsinkomst. Räntor beskattas enligt 25 procent i olika inkomstkällor kan tillsammans uppgå till 5 000 euro och de milt be- skattade räntorna ansess i första hand rikta sig till den personliga inkomstkällan. Information om beskattningen av organisationer fås av skatteexperterna. Publicerad