Jonas Karlsson, Statistiker Tel. 018-25581 Företag 2008:1 27.5.2008 Bokslutsstatistik för företag 2004-2006 God tillväxt inom det åländska näringslivet De analyserade branscherna (tillverkningsindustri, byggverksamhet, parti- och detaljhandel, hotell- och restaurangverksamhet, sjötransport och övrig transport samt tjänstebranschen) i denna rapport visar att det åländska näringslivets verksamhet fortsättningsvis går bra. År 2005 såldes åländska Chips Abp till norska Orkla ASA, och många åländska företag fick ett stort ekonomiskt tillskott när man sålde Chipsaktierna. Observera att Chipsaffären inverkar kraftigt på flera företags bokslut år 2005, och därmed även på resultatet av denna undersökning. Den totala omsättningen för de företag som ingår i undersökningen har ökat med ca 11 procent från år 2004 till år 2006, från ca 1 513 miljoner euro till ca 1 679 miljoner. Omsättningen har återhämtat sig från nedgången 2004 och har ökat med 3,2 procent det senaste året. Räkenskapsperiodens vinst har minskat med ca 2 procent mellan år 2004 och 2006, från ca 123 miljoner euro till 121 miljoner. Sjötransportsektorns betydelse stor för det åländska näringslivet Den mest betydelsefulla branschen i underlagsmaterialet är sjötransportbranschen som i denna analys stod för ca 43 procent av den sammanlagda omsättningen för de företag som ingår i undersökningen. Samtidigt stod sjötransportbranschen för 52 procent av den sammanlagda vinsten, vilket är betydligt mer än under de två senaste åren. Drygt 57 procent av de direkta skatterna kom från sjötransporten. Branschen sysselsätter samtidigt drygt 45 procent av det sammanlagda antalet anställda i de analyserade branscherna. Detaljhandelns lönsamhet sämst, transportsektorn bäst De flesta lönsamhetsindikatorerna visar att detaljhandelns lönsamhet var sämst av de branscher som granskats i denna statistik. Sett till helheten är lönsamheten dock fortfarande god inom alla analyserade branscher. Bästa lönsamheten finns inom branscherna sjötransport och övrig transport. Sjötransportbranschens lönsamhet har förbättrats väsentligt sedan år 2005. Även tjänstebranschens lönsamhetsnyckeltal är mycket goda. Bra soliditet och likviditet inom övrig transport Bäst soliditet och likviditet har branschen övrig transport, även sjötransportbranschen har mycket god soliditet och bra likviditet. Sämsta soliditeten och likviditeten uppvisar branschen hotell- och restaurangverksamhet. - Ålands officiella statistik -
Beskrivning av statistiken Bokslutsstatistiken för de åländska företagen baseras på underlag från skatteförvaltningens EVRregister med beskattningsuppgifter från näringsidkare, yrkesutövare och samfund. Materialet har kompletterats med uppgifter ur företagsregistret och Ålands arbetsställeregister. Vissa kontroller och bearbetningar av bristfälliga uppgifter har gjorts av Statistikcentralen i Helsingfors. Samtliga uppgifter för år 2006 gäller för den redovisningsperiod som avslutades under perioden 1.1.2006 31.12.2006. Räkenskapsperioden för de flesta företagen som ingår i statistiken är kalenderåret. Statistiken för år 2006 innehåller bokslutsuppgifter om branscherna tillverkningsindustri, byggverksamhet, handel (parti- och detaljhandel), hotell- och restaurangverksamhet, sjötransport och övrig transport samt tjänstebranschen. Branscherna finansiell verksamhet samt primärnäringarna har inte tagits med i undersökningen på grund av deras speciella resultatstruktur. Näringsgrensindelningen är uppgjord enligt den officiella indelningen NI 2002 och en förklaring till indelningen finns som bilaga. Det totala antalet företag som ingår i undersökningen för år 2006 är 765, antalet företag per bransch som presenteras i rapporten överstiger 20. Merparten av företagen i underlagsmaterialet består av fåmannaföretag, större delen representerar den grupp som har 0 till 4 anställda. De företag som undersökningen omfattar står för ungefär 92 procent av arbetsplatserna inom den privata sektorn. De företagsformer som statistiken omfattar är andelslag, aktiebolag, kommanditbolag, ekonomisk förening, beskattningssammanslutning samt öppet bolag. Samtliga företag som ingår i statistiken har totala rörelseintäkter (omsättning + rörelsens övriga intäkter) som överstiger 20 000 euro. Enskilda näringsidkare (yrkesutövare och näringsidkare) har utelämnats. De olika branscherna redovisas skilt för sig, en kort beskrivning av branschen inleder avsnittet och sedan följer ett sammandrag av branschens totala resultat- och balansräkningar. De nyckeltal som är mest representativa för respektive bransch redovisas i diagram, de övriga finns i tabellform. För nyckeltalen redovisas också medianer och kvartiler. Detta som ett instrument som de enskilda företagen kan använda vid analys av den egna verksamheten. För de nyckeltal som framräknats kan samtliga uppgifter hämtas direkt ur företagens offentliga årsredovisningar. Mer specifika nyckeltal har utelämnats eftersom tillgång till företagens interna uppgifter saknas. För mer detaljerad beskrivning av nyckeltalen hänvisas läsaren till rapporten Bokslutsstatistik för företag 2002-2004 (Statistik 2006:5), rapporten finns även på ÅSUBs webbsida (http://www.asub.ax). Slutligen bör det även observeras att samtliga summor uppges i löpande priser (inflationen har inte beaktats), varför den reella förändringen från år till år är något lägre än den uppgivna. Jämförelser görs med de BNP-beräkningar som Statistikcentralen tagit fram för Åland, då ÅSUBs egna beräkningar för 2006 års uppgifter ännu inte var tillgängliga vid publiceringstillfället. Branschvisa totala sysselsättningsuppgifter innefattar även de arbetsplatser som innehas av personer bosatta utanför Åland. Jämförelsen med sysselsättningen grundar sig på 2005 års uppgifter då 2006 års sysselsättning inte ännu fanns tillgänglig vid publiceringstillfället. 2
Sämre lönsamhet inom tillverkningsindustrin Bokslutsstatistiken för år 2006 omfattar 104 företag inom tillverkningsindustrin. De olika näringsgrenar som finns representerade inom tillverkningsindustrin finns bifogade sist i meddelandet. De företag inom tillverkningsindustrin som undersökningen omfattar sysselsatte tillsammans ca 1 159 personer år 2006. Företagens storlek varierar från enmansföretag till företag med över 170 anställda. I undersökningsmaterialet utgör livsmedelsindustrin den största undergruppen inom industribranschen följd av förlagsverksamhet, metallindustri, eldistribution samt trävaruindustrin. Branschen kan betecknas som kapitalintensiv till sin struktur med en stor andel materiella tillgångar i balansräkningen. Tillverkningsindustrin stod för ca 7,7 procent av den totala sysselsättningen på Åland år 2005, och tillverkningsindustrins andel av Ålands BNP uppgick år 2006 till ca 8,6 procent. Tabell 1 visar resultat- och balansräkningen för tillverkningsindustrin totalt. Industribranschen fortsätter att återhämta sig något år 2006 från den dramatiska nedgången i omsättningen mellan 2003 och 2004. En närmare granskning visar att förlags- och tidningsutgivningsverksamheten stod för nästan hela nedgången i omsättningen. Distributionsverksamhet som utnyttjar momsfriheten av försändelser av ringa värde (ingår i förlagsverksamheten) växte starkt fram till år 2003, men bl.a. förändringarna i de övriga nordiska ländernas lagstiftning ledde till att den åländska distributionsverksamhetens fördelaktighet minskade. Vad gäller räkenskapsperiodens vinst, har den försämrats väsentligt sedan år 2004. Nedgången i vinsten härstammar delvis från posten finansiella intäkter och kostnader som har försämrats märkbart. I tabell 2 presenteras de olika finansiella nyckeltalen för tillverkningsindustrin. Avkastningsprocenten på investerat kapital är högre än skuldräntan, vilket innebär att avkastningen på det kapital företaget anskaffat är större än vad ersättningen för det till långivare är. Driftsbidragsprocenten borde inom industrin vara mellan 10 25 procent, och med 15,0 procent uppfyller tillverkningsindustrin detta mål. Rörelseresultatprocenten är nöjaktig, medan nettoresultatprocenten har förbättrats något sedan år 2005. Tillverkningsindustrin kännetecknas av en mycket god soliditet. Kassalikviditeten är god, och balanslikviditeten tillfredsställande. 3
Tabell 1: Tillverkningsindustrins totalt resultat- och balansräkning Industri Industri Industri Antal företag 95 99 104 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 213 044 216 177 234 173 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 341 1 141 397 Tillverkning för eget bruk 1 296 1 683 1 969 Övriga rörelseintäkter 4 268 2 727 11 657 Material och tjänster totalt -108 691-110 238-123 754 Personalkostnader totalt -47 138-47 828-50 128 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -11 823-13 194-14 019 Övriga rörelsekostnader -34 175-36 381-37 344 Rörelsevinst (-förlust) 17 121 14 087 22 951 Finansiella intäkter och kostnader totalt 15 207-8 089-14 713 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 32 328 5 998 8 238 Extraordinära poster totalt 250 3 042-140 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 32 578 9 040 8 098 Bokslutsdispositioner totalt -1 288 347-801 Direkta skatter totalt -8 029-4 344-3 141 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 23 261 5 043 4 156 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Industri Industri Industri Immateriella tillgångar totalt 3 656 3 407 19 348 Materiella tillgångar totalt 133 177 137 249 126 033 Placeringar totalt 149 021 136 973 139 784 Bestående aktiva 285 853 277 629 285 165 Omsättningstillgångar totalt 21 643 26 189 27 722 Fordringar totalt 78 280 81 664 77 974 Finansiella värdepapper totalt 3 235 4 912 8 944 Kassa och banktillgodohavanden 12 760 20 510 31 243 Rörliga aktiva totalt 115 918 133 275 145 883 Aktiva totalt 401 771 410 905 431 049 PASSIVA Eget kapital totalt 177 910 166 373 167 039 Ackumulerade bokslutsdispositioner 35 799 37 057 37 704 Obligatoriska reserveringar totalt 39 96 71 Långfristigt främmande kapital totalt 102 358 123 980 142 988 Kortfristigt främmande kapital totalt 85 665 83 399 83 247 Passiva totalt 401 771 410 905 431 049 4
Tabell 2: Tillverkningsindustrins nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Industri Industri Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 218 904 245 830 Omsättning i 1 000 euro 216 177 234 173 Avkastningsprocent på investerat kapital 2,9 1,1 6,3 18,2 4,3-0,3 7,2 23,2 Skuldränta 3,1 1,3 2,3 3,3 3,1 0,6 2,2 2,9 Driftsbidrag i procent 12,5 3,2 10,6 19,8 15,0 3,5 11,1 20,7 Rörelseresultatprocent 6,4-0,8 3,6 12,1 9,3 0,1 6,6 14,7 Nettoresultatprocent 0,8-1,3 2,0 8,6 2,1-1,6 3,5 9,7 Personalkostnader i procent av omsättningen 22,1 13,3 25,9 38,8 21,4 8,2 21,5 37,7 Soliditet 49,7 19,2 47,3 68,2 47,5 17,9 40,6 69,4 Kassalikviditet 1,3 0,7 1,3 2,5 1,4 0,6 1,2 2,2 Balanslikviditet 1,6 1,1 1,7 3,5 1,8 1,1 1,7 3,5 20 Driftsbidragsprocent för tillverkningsindustrin 15 12,9 11,5 12,6 13,3 12,5 15,0 % 10 5 0 1 2001 2002 2003 60 50 Avkastningsprocent på investerat kapital och soliditet för tillverkningsindustrin 53,4 52,2 53,6 51,4 49,7 47,5 40 2001 2002 % 30 2003 20 10 13,2 10,5 11,7 9,4 2,9 4,3 2004 2005 2006 0 Avkastning på investerat kapital Soliditet 5
Tillväxten inom branschen byggverksamhet avtar För år 2006 ingick 99 företag inom byggbranschen i bokslutsstatistiken. De företag som ingår i bokslutsstatistiken sysselsatte tillsammans ca 523 personer. Byggbranschen stod för ca 6,0 procent av den totala sysselsättningen på Åland år 2005 och dess andel av BNP år 2006 var ca 5,2 procent. Byggbranschen domineras av underbranschen uppförande av hus både i omsättning och i antal företag. Tabell 3 visar resultat- och balansräkningen för byggbranschen totalt. Byggbranschen har uppvisat en stark tillväxt under åren 1999 till 2005. Under denna period mer än fördubblades branschens omsättning. År 2006 minskar omsättningen dock med 21 procent, från 103 miljoner euro till 82 miljoner euro. Räkenskapsperiodens vinst har minskat även den mellan år 2005 och 2006, med 24 procent (från ca 6,6 miljoner euro till ca 5,0 miljoner euro). Inom byggbranschen är det några större företag som står för större delen av omsättningen: de tio största företagen står för knappt hälften av hela byggbranschens omsättning. Däremot har dessa företag inte lika stor del av vinsten, de tio största företagen står för ca 39 procent av vinsten. Tabell 4 presenterar de olika nyckeltalen för byggbranschen. En analys av nyckeltalen visar att byggbranschen är tämligen välmående. De nyckeltal som visar resultatstrukturen är goda. Avkastningsprocenten på investerat kapital är god, men har sjunkit markant sedan år 2004. Skuldräntan är riktigt bra, däremot finns det tjugo företag som har högre skuldränta än avkastningsprocent på investerat kapital, en situation som i det långa loppet är ohållbar. Nettoresultatprocenten är god, medan driftsbidrag i procent och rörelseresultatprocenten är nöjaktig. Personalkostnaderna i procent av omsättningen är relativt låga, men har ökat det senaste året. Soliditetsprocenten är god, även om den har minskat det senaste året. Kassalikviditeten och balanslikviditeten är tillfredsställande. Även här varierar det mycket mellan företagen, den undre kvartilen visar tillfredsställande värden medan den övre kvartilen visar mycket goda siffror. 6
Tabell 3: Byggbranschens totala resultat- och balansräkning Bygg Bygg Bygg Antal företag 85 95 99 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 90 644 103 133 81 819 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -222-72 -152 Tillverkning för eget bruk 73 104 215 Övriga rörelseintäkter 481 658 1 613 Material och tjänster totalt -53 962-67 252-46 654 Personalkostnader totalt -19 674-19 679-20 622 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 910-2 828-3 262 Övriga rörelsekostnader -6 628-7 211-7 702 Rörelsevinst (-förlust) 8 802 6 852 5 256 Finansiella intäkter och kostnader totalt 6 834 2 095-56 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 15 636 8 948 5 200 Extraordinära poster totalt -35-170 903 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 15 601 8 777 6 103 Bokslutsdispositioner totalt 25 56 206 Direkta skatter totalt -396-2 267-1 342 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 15 230 6 566 4 967 Bygg Bygg Bygg BALANSRÄKNING i 1 000 euro 2,17 0,76 AKTIVA Immateriella tillgångar totalt 94 88 302 Materiella tillgångar totalt 16 130 18 969 22 425 Placeringar totalt 20 364 19 521 20 701 Bestående aktiva 36 588 38 577 43 428 Omsättningstillgångar totalt 25 313 14 178 19 601 Fordringar totalt 10 116 13 503 15 104 Finansiella värdepapper totalt 2 446 4 090 3 946 Kassa och banktillgodohavanden 8 357 7 888 7 943 Rörliga aktiva totalt 46 232 39 659 46 594 Aktiva totalt 82 820 78 236 90 023 PASSIVA Eget kapital totalt 36 795 41 138 42 787 Ackumulerade bokslutsdispositioner 1 619 1 565 1 787 Obligatoriska reserveringar totalt 163 336 0 Långfristigt främmande kapital totalt 4 945 8 270 11 063 Kortfristigt främmande kapital totalt 39 298 26 927 34 386 Passiva totalt 82 820 78 236 90 023 7
Tabell 4: Byggbranschens nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Bygg Bygg Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 103 792 83 432 Omsättning i 1 000 euro 103 133 81 819 Avkastningsprocent på investerat kapital 13,5 7,6 17,5 39,4 7,5 5,1 14,5 35,9 Skuldränta 1,1 0,2 1,6 3,0 1,1 0,3 2,0 3,5 Driftsbidrag i procent 9,3 8,1 17,3 34,1 10,2 6,3 16,4 27,7 Rörelseresultatprocent 6,6 4,3 11,3 24,7 6,3 1,5 8,4 22,8 Nettoresultatprocent 6,4 3,6 8,2 21,5 4,6 1,0 6,4 19,2 Personalkostnader i procent av omsättningen 19,1 11,0 21,1 33,1 25,2 11,3 22,9 32,0 Soliditet 61,7 25,5 56,3 73,9 49,5 23,5 49,2 70,0 Kassalikviditet 1,4 1,0 1,7 3,0 0,8 0,5 1,5 2,7 Balanslikviditet 1,5 1,1 1,9 3,9 1,4 0,9 1,7 3,5 120 000 Omsättning och resultat för byggbranschen (1 000 euro) 1 000 euro 100 000 80 000 60 000 40 000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 20 000 0 Omsättning Resultat % 30 25 20 15 10 5 0 Personalkostnader i procent av omsättningen för byggbranschen 21,4 23,1 23,2 21,7 19,1 Personalkostnad i procent av omsättningen 25,2 2001 2002 2003 2004 2005 2006 8
Både parti- och detaljhandel är lönsamma branscher Handeln är här uppdelad i parti- respektive detaljhandel. Partihandeln i undersökningen omfattar 74 företag och antalet sysselsatta uppgick till ca 487 år 2006. Detaljhandeln i sin tur representeras i undersökningen av 160 företag, som tillsammans sysselsatte ca 641 personer år 2006. Partihandeln stod för ca 2,0 procent av den totala sysselsättningen år 2005, medan detaljhandelns andel av sysselsättningen var ca 6,9 procent. Deras sammanlagda andel av BNP uppgick till ca 7,7 procent år 2006. Resultat- och balansräkningen för partihandeln totalt presenteras i tabell 5, medan detaljhandelns resultat- och balansräkning presenteras i tabell 6. Partihandeln erfar en kraftig tillväxt mellan åren 2004 och 2006. Partihandelns omsättning ökade från ca 230,3 miljoner euro till ca 272,7 miljoner euro, medan detaljhandelns ökade från ca 153,7 till ca 159,8 miljoner euro. Den sammanlagda omsättningen inom handeln steg med ca 5 procent år 2006. Räkenskapsperiodens vinst ökade både inom parti- och detaljhandeln mellan år 2003 och 2004. Inom partihandeln har denna trend fortsatt också åren 2005-2006, medan vinsten inom detaljhandeln minskat markant. Vinstökningen inom partihandeln kom från företagens egen verksamhet, medan förändringarna i vinstnivån inom detaljhandeln härrör från höga finansiella intäkter åren 2004 och 2005, samtidigt som rörelsevinsten minskat. Inom partihandeln är det några få stora företag som dominerar branschen, av partihandelns 74 företag stod de fyra största företagen för över 60 procent av branschens totala omsättning. Samtidigt stod dessa fyra företag även för en tredjedel av vinsten. Inom detaljhandeln stod de fyra största bolagen för ca 35 procent av omsättningen och för 28 procent av vinsten. De olika nyckeltalen för partihandeln presenteras i tabell 7, medan detaljhandelns nyckeltal presenteras i tabell 8. Både parti- och detaljhandeln har bra avkastningsprocent på investerat kapital, partihandeln har dock generellt något högre siffror vad gäller lönsamhetsnyckeltalen. Skuldräntan är även den god för de båda delbranscherna, både undre och övre kvartilerna visar bra värden. Driftsbidragsprocenten borde inom handeln vara mellan 2 10 procent, och både parti- och detaljhandeln uppfyller detta mål. Även här varierar det dock rätt mycket mellan olika företag, de övre kvartilerna för både parti- och detaljhandel visar mycket goda värden. Rörelseresultatprocenten kan betecknas som nöjaktig för partihandeln, medan den för detaljhandeln är svag. Soliditeten är god för båda delbranscher. Kassalikviditeten är god för partihandeln, och tillfredsställande för detaljhandeln. Balanslikviditeten är tillfredsställande för båda delbranscherna. 9
Tabell 5: Partihandelns totala resultat- och balansräkning Partihandel Partihandel Partihandel Antal företag 76 71 74 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 230 266 255 627 272 689 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -436 562 141 Tillverkning för eget bruk 0 0 0 Övriga rörelseintäkter 726 923 9 874 Material och tjänster totalt -168 480-192 593-202 811 Personalkostnader totalt -16 840-18 156-20 151 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -3 950-4 098-4 144 Övriga rörelsekostnader -28 316-29 192-29 058 Rörelsevinst (-förlust) 12 969 13 073 26 540 Finansiella intäkter och kostnader totalt 493 314-181 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 13 462 13 388 26 359 Extraordinära poster totalt -120-456 5 064 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 13 342 12 932 31 423 Bokslutsdispositioner totalt 30 211 227 Direkta skatter totalt -3 488-2 641-5 555 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 9 884 10 503 26 095 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Partihandel Partihandel Partihandel Immateriella tillgångar totalt 3 881 2 565 2 525 Materiella tillgångar totalt 19 345 20 639 20 451 Placeringar totalt 12 023 11 956 43 207 Bestående aktiva 35 250 35 161 66 183 Omsättningstillgångar totalt 27 163 31 836 30 332 Fordringar totalt 36 944 41 174 56 021 Finansiella värdepapper totalt 874 784 10 547 Kassa och banktillgodohavanden 7 669 7 649 8 446 Rörliga aktiva totalt 72 651 81 443 105 346 Aktiva totalt 107 901 116 604 171 529 PASSIVA Eget kapital totalt 44 346 51 915 89 958 Ackumulerade bokslutsdispositioner 3 011 2 774 2 634 Obligatoriska reserveringar totalt 85 82 82 Långfristigt främmande kapital totalt 17 963 12 145 16 186 Kortfristigt främmande kapital totalt 42 496 49 688 62 669 Passiva totalt 107 901 116 603 171 529 10
Tabell 6: Detaljhandelns totala resultat- och balansräkning Detaljhandel Detaljhandel Detaljhandel Antal företag 149 153 160 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 153 744 155 069 159 771 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 10 0 0 Tillverkning för eget bruk 0 1 10 Övriga rörelseintäkter 2 054 2 088 2 052 Material och tjänster totalt -114 558-113 133-116 902 Personalkostnader totalt -18 428-19 447-19 757 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 816-2 022-2 000 Övriga rörelsekostnader -14 272-16 235-16 834 Rörelsevinst (-förlust) 6 735 6 321 6 339 Finansiella intäkter och kostnader totalt 14 074 12 679-707 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 20 809 19 000 5 632 Extraordinära poster totalt -816-1 054-903 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 19 993 17 946 4 729 Bokslutsdispositioner totalt 433-67 -155 Direkta skatter totalt -1 585-1 594-1 190 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 18 841 16 285 3 383 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Detaljhandel Detaljhandel Detaljhandel Immateriella tillgångar totalt 186 334 672 Materiella tillgångar totalt 24 274 24 726 23 739 Placeringar totalt 98 133 98 492 10 826 Bestående aktiva 122 593 123 552 35 237 Omsättningstillgångar totalt 17 018 17 941 20 389 Fordringar totalt 34 092 70 670 10 290 Finansiella värdepapper totalt 26 809 664 394 Kassa och banktillgodohavanden 5 712 7 759 5 402 Rörliga aktiva totalt 83 631 97 034 36 474 Aktiva totalt 206 224 220 586 71 712 PASSIVA Eget kapital totalt 151 375 165 502 25 392 Ackumulerade bokslutsdispositioner 3 291 3 413 3 635 Obligatoriska reserveringar totalt 3 0 0 Långfristigt främmande kapital totalt 30 610 29 283 18 730 Kortfristigt främmande kapital totalt 20 945 22 387 23 954 Passiva totalt 206 224 220 586 71 712 11
Tabell 7: Partihandelns nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Partihandel Partihandel Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 256 550 282 563 Omsättning i 1 000 euro 255 627 272 689 Avkastningsprocent på investerat kapital 16,2 5,2 13,9 23,1 18,8 5,4 13,9 25,2 Skuldränta 1,9 0,5 1,9 3,1 2,0 0,2 1,4 2,5 Driftsbidrag i procent 6,7 1,7 7,4 21,4 10,9 3,6 10,8 29,1 Rörelseresultatprocent 5,1 1,0 4,9 16,7 9,4 2,5 8,1 23,0 Nettoresultatprocent 4,2 0,7 3,7 13,8 7,4 1,1 5,4 19,1 Personalkostnader i procent av omsättningen 7,1 2,8 10,6 27,7 7,4 1,6 11,7 26,5 Soliditet 47,0 23,6 52,8 81,4 54,0 22,0 43,3 66,0 Kassalikviditet 1,0 0,7 1,3 3,6 1,2 0,6 1,2 2,0 Balanslikviditet 1,6 1,2 2,2 5,1 1,7 1,3 2,0 3,2 Tabell 8: Detaljhandelns nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Detaljhandel Detaljhandel Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 157 157 161 823 Omsättning i 1 000 euro 155 069 159 771 Avkastningsprocent på investerat kapital 9,6 0,2 12,6 33,1 10,8-4,3 12,0 32,2 Skuldränta 3,5 0,6 2,1 3,2 2,3 0,5 1,8 3,1 Driftsbidrag i procent 5,3 0,4 4,9 11,2 5,2 0,7 4,7 11,7 Rörelseresultatprocent 4,0-0,5 3,5 9,9 3,9-0,9 2,9 9,7 Nettoresultatprocent 11,1-0,6 2,0 7,6 2,7-1,3 2,0 8,2 Personalkostnader i procent av omsättningen 12,5 8,2 14,0 20,0 12,4 6,8 13,5 22,0 Soliditet 76,6 8,0 39,0 59,4 40,5 8,5 33,8 60,6 Kassalikviditet 3,5 0,3 0,6 1,5 0,7 0,3 0,7 1,5 Balanslikviditet 4,3 1,1 1,8 3,1 1,5 1,1 1,7 3,0 Personalkostnader i procent av omsättning % 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 7,5 7,4 7,7 7,3 7,1 7,4 9,9 10,8 10,7 12,0 12,5 12,4 2001 2002 2003 2004 4,0 2,0 2005 2006 0,0 Partihandel Detaljhandel 12
Förbättrad lönsamhet för hotell- och restaurangbranschen I undersökningen omfattades hotell- och restaurangbranschen år 2006 av 85 företag, vars antal anställda uppgick till ca 373 personer. Branschen svarade år 2005 för ca 3,0 procent av den totala sysselsättningen på Åland och dess andel av BNP uppgick år 2006 till ca 2,0 procent. Noteras bör att den låga BNP-andelen i jämförelse med sysselsättningen tyder på lägre produktivitet än i övriga ekonomin. Branschen innefattar restauranger, kaféer, hotell, och andra övernattningsanläggningar. Resultat- och balansräkningen för hotell- och restaurangbranschen totalt presenteras i tabell 9. Mellan år 2005 och 2006 har hotell- och restaurangbranschens omsättning ökat från ca 27,7 miljoner euro till ca 31,8 miljoner euro, en ökning med 14,6 procent. Turiststatistiken 2006 visade att de sammanlagda övernattningarna ökade med 4,3 procent år 2006. Dominansen av de större företagen är inte lika märkbar inom hotell- och restaurangbranschen som inom de andra analyserade branscherna, då de tre största företagen står för ca 31 procent av branschens totala omsättning. Räkenskapsperiodens vinst visar en liten nedgång år 2006, men ligger fortfarande på en hög nivå jämfört med om man ser tillbaka på de senaste åtta åren. Nyckeltalen presenterade i tabell 10 visar en liten försämring av lönsamheten jämfört med år 2005. Avkastningsprocenten på investerat kapital är högre än skuldräntan, även för de företag som återfinns i undre kvartilen. Driftsbidragsprocenten borde inom tjänstebranscherna vara mellan 5 15 procent, och med 10,0 procent uppfyller hotell- och restaurangbranschen detta riktvärde. Den undre kvartilen ligger strax under den undre gränsen, med 4,8 procent. Rörelseresultatprocenten och nettoresultatprocenten är nöjaktiga. För nettoresultatprocenten visar den undre kvartilen negativa siffror, -0,3 procent. Personalkostnader i procent av omsättningen är för hotell- och restaurangbranschen höga, vilket beror på att branschen är mycket personalintensiv. Personalkostnadernas andel ökade marginellt det senaste året. Soliditeten för hotell- och restaurangbranschen är endast tillfredsställande i genomsnitt, på gränsen till svag. Kassalikviditeten är tillfredsställande och balanslikviditeten är svag för merparten av branschen. Gemensamt för både soliditet och likviditet är att undre kvartilen konsekvent visar svaga siffror medan övre kvartilen visar goda siffror. I och med att branschens genomsnittliga nyckeltal i regel är lägre än medianvärdena, verkar de större turistföretagen lida av större likviditetsproblem än de mindre aktörerna. 13
Tabell 9: Hotell- och restaurangbranschens totala resultat- och balansräkning Hotell-restaurang Hotell-restaurang Hotell-restaurang Antal företag 81 89 85 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 26 541 27 772 31 830 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -1 0 0 Tillverkning för eget bruk 0 0 0 Övriga rörelseintäkter 431 1 035 452 Material och tjänster totalt -7 858-8 475-9 915 Personalkostnader totalt -9 150-9 451-11 027 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 242-1 175-1 131 Övriga rörelsekostnader -7 680-7 309-8 122 Rörelsevinst (-förlust) 1 040 2 397 2 088 Finansiella intäkter och kostnader totalt -353-381 -420 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 687 2 016 1 668 Extraordinära poster totalt -189-297 -174 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 499 1 719 1 493 Bokslutsdispositioner totalt 87 13 37 Direkta skatter totalt -280-270 -272 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 306 1 462 1 258 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Hotell-restaurang Hotell-restaurang Hotell-restaurang Immateriella tillgångar totalt 579 531 523 Materiella tillgångar totalt 13 581 13 594 17 025 Placeringar totalt 2 585 2 482 2 503 Bestående aktiva 16 745 16 607 20 050 Omsättningstillgångar totalt 800 905 1 063 Fordringar totalt 1 282 1 307 2 441 Finansiella värdepapper totalt 5 75 70 Kassa och banktillgodohavanden 1 764 1 941 2 511 Rörliga aktiva totalt 3 852 4 228 6 085 Aktiva totalt 20 597 20 834 26 135 PASSIVA Eget kapital totalt 3 844 5 086 5 435 Ackumulerade bokslutsdispositioner 331 442 189 Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0 Långfristigt främmande kapital totalt 8 986 9 497 12 454 Kortfristigt främmande kapital totalt 7 436 5 809 8 058 Passiva totalt 20 597 20 834 26 135 14
Tabell 10: Nyckeltal för hotell- och restaurangbranschen Nyckeltal 2005 2006 Hotell-restaurang Hotell-restaurang Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 28 807 32 282 Omsättning i 1 000 euro 27 772 31 830 Avkastningsprocent på investerat kapital 14,8 3,2 10,2 35,3 10,8 0,9 9,1 36,0 Skuldränta 3,3 1,0 2,8 4,4 2,7 0,4 2,6 4,2 Driftsbidrag i procent 12,4 5,9 20,2 36,0 10,0 4,8 16,1 35,5 Rörelseresultatprocent 8,3 2,1 8,8 25,9 6,5 1,1 7,9 25,1 Nettoresultatprocent 6,1-0,5 4,9 15,2 4,3-0,3 3,2 16,6 Personalkostnader i procent av omsättningen 34,0 4,2 22,3 35,6 34,6 5,6 25,1 38,4 Soliditet 26,6 0,9 18,0 63,0 21,5 4,1 26,9 60,1 Kassalikviditet 0,6 0,3 0,9 2,0 0,7 0,2 0,8 1,9 Balanslikviditet 0,7 0,4 1,0 2,3 0,8 0,2 0,9 2,1 Personalkostnader i procent av omsättningen 40 35 30 25 31,8 31,4 31,7 34,5 34,0 34,6 % 20 15 10 5 0 2001 2002 2003 12 Rörelse- och Nettoresultatsprocent % 10 8 6 4 9,6 8,4 4,4 3,9 8,3 6,5 6,2 5,2 6,1 4,3 2001 2002 2003 2004 2005 2 2,0 1,5 2006 0 Rörelseresultatprocent Nettoresultatsprocent 15
Ökad omsättning och lönsamhet för sjötransportbranschen Transportbranschen har här indelats i två huvudgrupper, sjötransport och övrig transport. Dessa presenteras var för sig. Antal företag i undersökningen som ingick i sjöfartsbranschen var 24 stycken år 2006 och antalet anställda uppgick till ca 3 594. Underlaget inkluderar företag med varierande personalstorlek, en del av företagen sysselsätter 0 till 4 personer, men branschen innehåller även tio företag som sysselsätter 30 personer eller fler. Året 2006 såldes Birka Princess, och detta återspeglas på sysselsättningssiffrorna som för denna bransch sjönk med 187 personer. De övriga transporterna, som omfattar land- och lufttransporter, stödtjänster till transport samt postoch telekommunikation, bestod av 45 företag år 2006. Dessa sysselsatte tillsammans ca 366 arbetstagare år 2006. Branschen består till stor del av företag med ett fåtal anställda, drygt 64 procent av företagen sysselsätter mindre än fem anställda. Transportbranschen stod för ca 28,6 procent av den totala sysselsättningen (antalet arbetsplatser) år 2005, varav sjötransportbranschen stod för ca 23,4 procentenheter. Transportbranschens bidrag till BNP var år 2006 ca 36,8 procent, varav sjötransporterna stod för den största delen. Resultat- och balansräkningen för sjötransportbranschen totalt presenteras i tabell 11, medan den övriga transportbranschens resultat- och balansräkning presenteras i tabell 12. Mellan år 2005 och 2006 ökade sjötransportbranschens omsättning från ca 719 miljoner euro till ca 725 miljoner euro, en ökning med ca 0,9 procent. Övrig transport å andra sidan uppvisade en minskning på ca 3 procent mellan år 2005 och 2006, från drygt 57 miljoner euro till knappt 56 miljoner euro. I likhet med den ökande omsättningen inom sjötransportbranschen ökade även räkenskapsperiodens vinst mellan åren 2005 och 2006, från ca 31 miljoner euro till ca 63 miljoner euro. För den övriga transportbranschen ligger vinsten återigen på en normal nivå efter den kraftiga förbättringen 2005, vilken kan härledas till kraftigt ökade poster av engångsnatur under övriga rörelseintäkter. Sjötransportbranschens olika nyckeltal presenteras i tabell 13, medan den övriga transportbranschens nyckeltal presenteras i tabell 14. Generellt har sjötransportbranschens nyckeltal förbättrats under år 2006, medan övriga transportbranschens nyckeltal försämrats. En stor del av övriga transportbranschens försämrade nyckeltal beror dock på ovannämnda poster under övriga rörelseintäkter år 2005. Avkastningsprocenten på investerat kapital (ROI) är ungefär på samma nivå som sjötransportbranschens. Skuldräntan är relativt låg för de båda delbranscherna, men inom sjötransporter har en fjärdedel av företagen en negativ riskbuffert, m a o är skuldräntan högre än ROI. Driftsbidraget i procent är mycket bra för båda branscher. Även rörelse- och nettoresultatprocenten är goda för båda delbranscher. Sjötransportbranschens undre kvartil visar dock negativa siffror för både rörelseresultatprocenten och nettoresultatprocenten. Både sjötransport- samt den övriga transportbranschen har mycket god soliditet. Sjötransportbranschen har relativt god kassa- och balanslikviditet. För den övriga transportbranschen är likviditeten ännu bättre. 16
Tabell 11: Sjötransportbranschens totala resultat- och balansräkningar Sjötransporter Sjötransporter Sjötransporter Antal företag 23 24 24 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 670 793 718 576 723 597 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -3 126 0 0 Tillverkning för eget bruk 0 0 0 Övriga rörelseintäkter 6 996 32 068 37 880 Material och tjänster totalt -163 858-184 523-206 163 Personalkostnader totalt -132 664-162 659-129 937 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -47 381-64 607-50 701 Övriga rörelsekostnader -277 811-308 254-280 348 Rörelsevinst (-förlust) 52 950 30 601 94 329 Finansiella intäkter och kostnader totalt 10 571-4 198-807 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 63 521 26 403 93 522 Extraordinära poster totalt -2 172 2 442 6 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 61 348 28 845 93 527 Bokslutsdispositioner totalt 2 272 13 015-9 852 Direkta skatter totalt -18 620-11 339-20 621 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 44 999 30 521 63 054 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Sjötransporter Sjötransporter Sjötransporter Immateriella tillgångar totalt 845 294 1 540 Materiella tillgångar totalt 569 868 528 004 507 526 Placeringar totalt 60 132 62 599 54 044 Bestående aktiva 630 844 590 898 563 109 Omsättningstillgångar totalt 13 339 14 167 14 040 Fordringar totalt 64 226 70 469 69 347 Finansiella värdepapper totalt 113 113 166 Kassa och banktillgodohavanden 133 573 123 613 168 635 Rörliga aktiva totalt 211 251 208 362 252 188 Aktiva totalt 842 095 799 260 815 297 PASSIVA Eget kapital totalt 209 904 203 199 235 349 Ackumulerade bokslutsdispositioner 244 500 231 620 248 544 Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0 Långfristigt främmande kapital totalt 252 551 248 200 183 132 Kortfristigt främmande kapital totalt 135 139 116 240 148 272 Passiva totalt 842 095 799 260 815 297 17
Tabell 12: Övriga transportbranschens totala resultat- och balansräkning Transporter Transporter Transporter Antal företag 43 41 45 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 53 478 57 397 55 703 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 0 0 0 Tillverkning för eget bruk 817 984 1 543 Övriga rörelseintäkter 408 29 171 736 Material och tjänster totalt -16 174-17 748-13 898 Personalkostnader totalt -13 366-13 916-14 731 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -4 982-5 265-5 583 Övriga rörelsekostnader -14 318-16 548-17 930 Rörelsevinst (-förlust) 5 864 34 076 5 841 Finansiella intäkter och kostnader totalt 2 756 1 122 1 225 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 8 620 35 198 7 065 Extraordinära poster totalt -35 900-1 011 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 8 584 36 098 6 054 Bokslutsdispositioner totalt -51-55 14 Direkta skatter totalt -2 509-1 744-1 440 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 6 024 34 299 4 627 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Transporter Transporter Transporter Immateriella tillgångar totalt 429 601 645 Materiella tillgångar totalt 28 431 29 068 30 459 Placeringar totalt 14 308 2 873 2 672 Bestående aktiva 43 168 32 541 33 776 Omsättningstillgångar totalt 612 720 302 Fordringar totalt 8 627 49 043 20 662 Finansiella värdepapper totalt 824 1 317 2 970 Kassa och banktillgodohavanden 6 484 7 053 8 177 Rörliga aktiva totalt 16 547 58 133 32 110 Aktiva totalt 59 715 90 674 65 886 PASSIVA Eget kapital totalt 26 171 54 248 39 364 Ackumulerade bokslutsdispositioner 7 240 7 295 7 294 Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0 Långfristigt främmande kapital totalt 11 052 4 380 5 251 Kortfristigt främmande kapital totalt 15 253 24 751 13 977 Passiva totalt 59 715 90 674 65 886 18
Tabell 13: Sjötransportbranschens nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Sjötransporter Sjötransporter Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 750 643 761 477 Omsättning i 1 000 euro 718 576 723 597 Avkastningsprocent på investerat kapital 4,5-0,8 7,6 30,2 12,5 2,0 9,0 35,4 Skuldränta 4,2 0,4 2,6 4,0 3,0 0,0 2,2 3,4 Driftsbidrag i procent 12,7 6,8 21,5 35,1 19,0 8,1 21,6 49,5 Rörelseresultatprocent 4,1-0,3 13,1 18,1 12,4-0,3 8,0 23,0 Nettoresultatprocent 2,0-0,2 5,1 15,1 9,6-0,1 8,5 24,5 Personalkostnader i procent av omsättningen 22,6 18,1 29,8 46,5 18,0 7,9 22,1 43,3 Soliditet 54,4 21,1 50,5 73,4 59,4 18,7 49,0 76,0 Kassalikviditet 1,7 0,9 1,5 4,1 1,8 0,7 1,6 4,8 Balanslikviditet 1,8 1,0 1,5 4,1 1,7 0,8 1,6 4,9 Tabell 14: Övriga transportbranschens nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Transporter Transporter Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 86 568 56 439 Omsättning i 1 000 euro 57 397 55 703 Avkastningsprocent på investerat kapital 50,4 1,8 11,3 22,2 11,6 4,2 10,4 26,0 Skuldränta 1,7 0,2 1,9 3,2 1,6 0,0 1,4 3,7 Driftsbidrag i procent 45,4 3,9 17,7 45,0 20,2 5,8 16,0 42,9 Rörelseresultatprocent 39,4 1,2 4,5 22,4 10,3 1,0 6,6 19,2 Nettoresultatprocent 38,6-0,1 4,2 17,1 10,0 0,5 6,5 14,7 Personalkostnader i procent av omsättningen 24,2 14,1 24,1 35,1 26,4 10,9 22,7 35,4 Soliditet 68,7 23,1 48,1 75,9 70,8 21,5 56,0 86,6 Kassalikviditet 2,4 0,8 1,4 3,8 2,3 0,7 2,2 6,2 Balanslikviditet 2,3 0,7 1,4 3,8 2,3 0,7 2,2 6,3 % 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Nettoresultatprocent för sjötransport och övrig transport 38,6 10,1 9,9 11,3 9,7 10,0 9,2 8,2 9,6 7,3 6,6 Övrig transport Sjötransport 2,0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 19
Tjänstebranschen visar tillväxt i både omsättning och lönsamhet Tjänstebranschen omfattar en rad olika företagstyper (se bifogad förteckning över näringsgrensindelningen), från uthyrning av fordon och maskiner till hälso- och sjukvårdstjänster. Antalet företag som ingår i bokslutsstatistiken uppgick år 2006 till 174 och tillsammans sysselsatte de ca 762 personer. De anställda inom tjänstebranschen omfattade ca 23,1 procent av den totala sysselsättningen år 2005. BNP för de berörda tjänstenäringarna uppgick till ca 24,1 procent år 2006 (stora delar av den offentliga sektorn ingår i dessa sysselsättnings- och BNP-siffror). Tabell 15 visar resultat- och balansräkningen för tjänstebranschen totalt. Tjänstebranschen visade en kraftig tillväxt i omsättning mellan åren 2004 och 2006. Bland annat den växande IT-sektorn ligger till grund för denna tillväxt. Omsättningen har ökat från ca 74,5 miljoner euro år 2004 till ca 117,6 miljoner euro år 2006, en ökning med nästan 58 procent. Samtidigt har användningen av insatsvaror och tjänster stigit med knappt 61 procent, medan personalkostnaderna har stigit med hela 48 procent. Branschens utgiftsstruktur har därmed förändrats något. Lönsamheten har förbättrats, från en vinst på 4,4 miljoner euro år 2004 till 10,7 miljoner euro år 2006. Tabell 16 presenterar de olika nyckeltalen för tjänstebranschen totalt. Avkastningsprocenten på investerat kapital för tjänstebranschen är god, och har förbättrats väsentligt de senaste åren. Undre kvartilen visar dock svaga värden, medan övre kvartilen visar riktigt bra värden. Skuldräntan är lägre än avkastningsprocenten på investerat kapital, vilket är bra. Driftsbidraget i procent är på en mycket god nivå, och det steg från föregående år. Rörelseresultatprocenten är nöjaktig, och försämrades något från föregående år. Nettoresultatprocenten har förbättrats väsentligt och ligger på en bra nivå. Även här är det dock mycket låga värden i den undre kvartilen. Tjänstebranschen har en hög personalkostnad i procent av omsättningen, vilket tyder på att branschen är relativt personalintensiv. Tjänstebranschen visar höga värden för personalkostnad i procent i de olika kvartilerna. Soliditeten för tjänstebranschen är god, och har stigit lite från föregående år. Även kassalikviditeten är god, medan balanslikviditeten är tillfredsställande. 20
Tabell 15: Tjänstebranschens totala resultat- och balansräkning Tjänster Tjänster Tjänster Antal företag 146 152 174 RESULTATRÄKNING i 1 000 euro Omsättning 74 521 92 874 119 124 Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 0 0-48 Tillverkning för eget bruk 0 0 8 Övriga rörelseintäkter 1 201 1 480 1 296 Material och tjänster totalt -30 343-39 588-50 015 Personalkostnader totalt -22 306-28 034-32 983 Avskrivningar och nedskrivningar totalt -3 723-4 779-10 106 Övriga rörelsekostnader -14 055-14 829-17 377 Rörelsevinst (-förlust) 5 295 7 125 9 900 Finansiella intäkter och kostnader totalt 238-177 6 096 Vinst (-förlust) före extraordinära poster 5 533 6 948 15 996 Extraordinära poster totalt 38-380 -238 Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 5 571 6 568 15 757 Bokslutsdispositioner totalt 342-197 -93 Direkta skatter totalt -1 513-1 578-2 360 Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 4 400 4 792 13 305 BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA Tjänster Tjänster Tjänster Immateriella tillgångar totalt 4 740 4 700 6 482 Materiella tillgångar totalt 18 593 19 397 23 782 Placeringar totalt 14 962 19 798 25 713 Bestående aktiva 38 295 43 895 55 976 Omsättningstillgångar totalt 4 771 3 535 6 870 Fordringar totalt 12 208 14 913 24 110 Finansiella värdepapper totalt 413 1 097 2 596 Kassa och banktillgodohavanden 9 449 11 980 11 336 Rörliga aktiva totalt 26 841 31 526 44 912 Aktiva totalt 65 136 75 421 100 888 PASSIVA Eget kapital totalt 24 340 27 950 40 884 Ackumulerade bokslutsdispositioner 1 673 1 513 1 517 Obligatoriska reserveringar totalt 2 1 0 Långfristigt främmande kapital totalt 16 778 20 735 22 363 Kortfristigt främmande kapital totalt 22 343 25 221 36 124 Passiva totalt 65 136 75 421 100 888 21
Tabell 16: Tjänstebranschens nyckeltal Nyckeltal 2005 2006 Tjänster Tjänster Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 94 355 120 421 Omsättning i 1 000 euro 92 874 119 124 Avkastningsprocent på investerat kapital 12,2 1,2 13,3 36,5 24,8 1,7 12,7 35,3 Skuldränta 1,8 0,1 1,4 3,1 1,6 0,0 0,8 2,8 Driftsbidrag i procent 12,6 6,1 15,7 29,2 16,6 3,3 11,2 28,8 Rörelseresultatprocent 7,6 1,2 8,7 24,4 8,2 0,6 5,9 22,8 Nettoresultatprocent 5,7 0,0 6,4 18,8 11,3-0,1 4,6 17,9 Personalkostnader i procent av omsättningen 30,2 12,1 33,6 54,9 27,7 16,8 36,3 54,9 Soliditet 39,4 20,8 51,2 80,8 42,0 21,3 48,4 77,8 Kassalikviditet 1,1 0,8 1,7 3,9 1,1 0,8 1,9 4,0 Balanslikviditet 1,2 1,0 2,0 5,0 1,2 1,0 2,2 5,0 20 Resultatstruktur för tjänstesektorn 16,6 % 15 10 5 0 12,6 11,9 10,4 8,8 5,9 8,2 7,0 7,6 5,0 3,5-0,4 11,3 5,3 5,7 2,8 0,9 2001 2002 2003 2004 2005 2006-5 -3,4 Driftsbidrag i procent Rörelseresultatprocent Nettoresultatprocent 40 35 30 25 Personalkostnader i procent av omsättningen 35,9 34,8 29,3 29,9 30,2 27,7 % 20 15 10 5 0 2001 2002 2003 22
Bilaga: Näringsindelning enligt NI 2002 Indelning enligt de företagsgrenar som ingår i undersökningen (benämningen i rapporten inom parantes): Tillverkning (Industri) 15: Livsmedels- och dryckesvaruframställning 16: Tobaksvarutillverkning 17: Textilvarutillverkning 20: Tillverkning av sågvirke samt varor av trä, kork och rotting, exkl. möbler 22: Förlagsverksamhet, grafisk produktion och reproduktion av inspelningar 24: Tillverkning av kemikalier, kemiska produkter och konstfiber 25: Tillverkning av gummi- och plastvaror 26: Tillverkning av icke-metalliska mineraliska produkter 27: Stål- och metallframställning 28: Tillverkning av metallvaror exklusive maskiner och apparater 29: Tillverkning av maskiner och utrustning 31: Tillverkning av andra elektriska maskiner och artiklar 33: Tillverkning av precisionsinstrument, medicinska och optiska instrument samt ur 35: Tillverkning av andra transportmedel 36: Tillverkning av möbler och annan tillverkning 40: El-, gas och värmeförsörjning 41: Vattenrening och -distribution Byggverksamhet 45: Byggverksamhet Partihandel 50301: Partihandel med reservdelar och tillbehör till motorfordon 51: Parti- och agenturhandel exklusive motorfordon Detaljhandel 50: Detaljhandel och reparation av motorfordon, detaljhandel med drivmedel 52: Detaljhandel exklusive motorfordon, samt reparationer av hushållsartiklar Hotell- och restaurangverksamhet 55: Hotell- och restaurangverksamhet Övrig transport samt kommunikationer (Övrig transport) 60: Landtransport 62: Lufttransport 63: Stödtjänster till transport, resebyråverksamhet 64: Post- och telekommunikationer Sjötransport 61: Sjötransport Forskningsverksamhet, företags- och andra tjänster (Tjänstesektorn) 71: Uthyrning av fordon, maskiner och hushållsartiklar 72: Databehandlingstjänster 73: Forskning och utveckling 74: Andra företagstjänster 85: Hälso- och sjukvård, sociala tjänster 90: Miljöhygien 92: Rekreations-, kultur- och sportverksamhet 93: Annan serviceverksamhet 23