KOSTNADER, INKOMSTER OCH PRESTATIONER ÅR 2007 Musikläroanstalt och annan läroanstalt som ordnar konst UTBILDNINGSSTYRELSEN Finansierings- och kostnadsinformation Gumtäktsvägen 3 Telefax 00520 Helsingfors 09-7747 7766 Konstområde i musik i dans i bildkonst i arkitektur i slöjd i teaterkonst Kontaktinformation Utbildningsanordnare Kontaktpersonens namn 3 Utbildningsanordnarens nummer 1 Telefon Adress Telefax Läroanstaltens namn och nummer 2 E-post Styrkning av uppgifterna, underskrift och datum 1) Utbildningsanordnarens nummer finns t.ex. på samlingslistan i punkten "mottagaridentifikation". 2) De fyra sista numren i läroanstaltens underidentifikation från samlingslistan. 3) Här ges kontaktuppgifter för den person som kan ge ytterligare information om innehållet i blankett. Utbildningsstyrelsen Sida 1/3
Utbildningsanordnarens nummer Konstområde i musik i dans i bildkonst i arkitektur i slöjd i teaterkonst Funktioner, i euro Personalutgifter M1 Kostnader Övriga utgifter (exkl. moms) M2 Mervärdesskatter M3 Inkomster enligt finansieringskälla Särskild statsfinansiering EU-finansiering Annan särskild finansiering R2 R3 R8 K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter 1 K7.0 Utbildningsanordnarens förvaltning och gemensamma funktioner K0.0 Punkterna K1.0 + K2.0 + K7.0 sammmanlagt K00R1 varav studerandeavgifter M2.0 Avgiftsbelagd verksamhet M4.0 Investeringar M4.0.1 Anläggningsprojekt 2 M4.0.9 Andra än anläggningsprojekt 3 M8.0 Arrendeavgifter M9.0 Övriga kostnader och inkomster, andra än i punkterna K1.0 - K0.0, M2.0 - M8.0 M0.0 Punkterna M2.0 + M4.0 + M8.0 + M9.0 sammanlagt 1) Innehåller inte arrendeavgifter. 2) Minst 320 000 euro 3) För statsandelsverksamhetens del ingår också i punkterna K1.0 - K0.0 Utbildningsstyrelsen Sida 2/3
Utbildningsanordnarens nummer Konstområde i musik i dans i bildkonst i arkitektur i slöjd i teaterkonst PRESTATIONER S2 Fastigheternas lägenhetsytor m2 S2.1 Egna lokaler S2.9 Lokaler som hyrts av utomstående S1 Prestationer M1 S1.1 Antal stimmar (exkl. timmarna i punkt S1.2 ) S1.1.1 - varav stimmar på småbarnsstadiet S1.2 Antal stimmar i den avgiftsbelagda verksamheten Utbildningsstyrelsen Sida 3/3
IFYLLNADSANVISNING 1(5) Kostnader, inkomster och prestationer år 2007 GRUNDLÄGGANDE KONSTUNDERVISNING Musikläroanstalter och andra läroanstalter som ordnar konst På blanketten ges uppgifter om musikläroanstalternas och andra läroanstalters (som ordnar konst) kostnader och inkomster för verksamhet enligt lagen (633/1998) om konst. Undervisningsministeriet har beslutat om finansieringen per stimme och läroanstalt. På denna blankett anmäls inte konst som anordnats som medborgarinstitutsverksamhet, utan uppgifterna anmäls på medborgarinstitutets blankett. Uppgifterna ges separat för inom olika konstområden. På blanketten ges därtill uppgifter om prestationerna år 2007. Vid beräkning av stimmens pris per enhet (lagen om finansiering av s- och kulturverksamhet 635/1998 23) hör följande kostnader inte till verksamhetens driftskostnader: - kostnader för anläggningsprojekt och för köp eller arrendering av landområden - kostnader för skötsel av lån och kalkylerade räntor och avskrivningar - kostnader för verksamhet för vilken beviljas lagstadgad statsfinansiering särskilt - kostnader för avgiftsbelagd verksamhet - andra förvaltningskostnader än sådana som direkt hänför sig till att ordna konst - mervärdesskatter (FinL 1389/2001, 23 och 23 a ) Driftskostnader för vilka fåtts finansiering ur Europeiska gemenskapernas budget får räknas till statsandelsgrunden endast till den del som finansieringen ur Europeiska gemenskapernas budget och motsvarande särskilda nationella finansiering enligt statsbudgeten inte täcker dessa kostnader (FinL 1071/2005, 23 2 mom.). De kostnader som motsvarar behovsprövade statsunderstöd som beviljats med stöd av 42 i lagen om finansiering av s- och kulturverksamhet anmäls i kostnadsuppgifterna. När det genomsnittliga priset per enhet räknas ut avdrar sministeriet från kostnadsgrunden ett belopp som motsvarar de statsbidrag som beviljats under det år priserna per enhet beräknas (FinL 1071/2005, 23 3 mom.). Kostnaderna och inkomsterna anmäls som hela euro och prestationerna som hela tal. Om insamlingen av uppgifterna På blanketten samlas också in uppgifter om anläggningsprojekt och andra investeringar. Avskrivningar anmäls ingenstans på blanketten, liksom inte heller statsfinansiering enligt priset per enhet. Kostnaderna hänförs till olika konstområden i enlighet med vad de har förorsakats av. Gemensamma kostnader som inte enligt anvisningen ovan kan hänföra direkt, fördelas kalkylerat i förhållande till antalet stimmar, studerande eller kvadrat. Opetushallitus/Rahoitus- ja kustannustietopalvelut Kumpulantie 3, 00520 Helsinki, puhelin (09) 7747 7090, faksi (09) 7747 7766, etunimi.sukunimi@oph.fi, www.oph.fi/info/rahoitus Utbildningsstyrelsen/Finansierings- och kostnadsinformation Gumtäktsvägen 3, 00520 Helsingfors, telefon (09) 7747 7090, fax (09) 7747 7766, förnamn.efternamn@oph.fi, www.oph.fi/info/rahoitus
2 Blankettens kolumner Kostnader M1 Personalutgifter I blanketternas kolumner anmäls kostnaderna och motsvarande inkomster enligt verksamhet. De mörka partierna ifylls inte. Personalutgifterna anmäls som netto, personalersättningarna avdragna. Här anmäls löner, obligatoriska socialförsäkringsavgifter, s.k. gamla pensioner vid kommunala läroanstalter, mötesarvoden och revisionsarvoden. Vad gäller personer som anställts med sysselsättningsanslag kan nettoutgifterna ändå räknas till kostnadsgrunden. M2 Övriga utgifter (innehåller inte moms) M3 Mervärdesskatter Här anmäls övriga utgifter än personalutgifter utan mervärdesskatt. Här anmäls t.ex. reseersättningar, utgifter för personalutbildning, kontorsförnödenheter, materialanskaffningar, post- och telefonavgifter, läromedel, hyror för och underhåll av maskiner och inventarier, fastighetsskatt. Också s.k. små projekt, vilkas helhetskostnader beräknas underskrida 320 000 euro utan moms (FinF 1395/2001) och för vilka inte har fåtts särskild statsandel som betalas för anläggningsprojekt, anmäls här (se punkterna M4.0.1 och M4.0.9). Här anmäls enligt funktion mervärdesskatter som ingått i anskaffningspriset för varor eller tjänster, antingen i enlighet med vad som har betalats eller vad som har bokförts i återbäringssystemet. Om mervärdesskatterna inte har följts upp separat (t.ex. på grund av partiell mervärdesskatteskyldighet), kan mervärdesskatterna för olika funktioner uppskattas t.ex. utgående från mervärdesskatteprocenterna. Inkomster enligt finansieringskälla Inkomster anmäls enligt finansieringskälla och fördelas till de olika verksamheterna enligt användningsändamålet. Finansieringskällorna är särskild statsfinansiering, EU-finansiering och annan särskild finansiering. R2 Särskild statsfinansiering R3 EU-finansiering I den särskilda statsfinansieringen ingår t.ex. det extra statsunderstöd ( 42 i lagen om finansiering av s- och kulturverksamhet) som sministeriet och Utbildningsstyrelsen har beviljat t.ex. för internationaliseringen. Hit hör också övrig projektfinansiering. Eftersom man på blanketten skall anmäla räkenskapsårets kostnader, anmäls på motsvarande sätt för de understöd som erhållits endast den andel av understödet som använts under räkenskapsåret. Av staten eventuellt erhållen nationell andel för ett EUprojekt anmäls här som särskilt statsunderstöd. Enhetsprisfinansiering anmäls inte i denna förfrågan. EU-finansieringen innehåller understöd som EU har beviljat. Eventuell särskild nationell finansieringsandel som erhållits av staten anmäls i punkten Särskild statsfinansiering.
3 Exempel på EU-finansiering är t.ex. understöd som Cimo beviljat. Av de kostnader som motsvarar dessa understöd anmäls i punkterna K1.0 K0.0 endast den del som understödet inte täcker och den del som har täckts med understödet anmäls i punkt M9.0. R8 Annan särskild finansiering Funktioner K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter Driftsersättningar och hyror som har fakturerats till ett pris som täcker produktionskostnaderna, donationer och bidrag, avtalsbaserade ersättningar som kommunen har betalat, intäkter av försäljning av inventarier samt studerandeavgifter. Statsandelsgrunden bildas av punkterna K1.0, K2.0 och K7.0. Funktionshelheterna är: K1.0 Undervisning K2.0 Fastigheter K7.0 Utbildningsanordnarens förvaltning och gemensamma funktioner K0.0 Punkterna K1.0, K2.0 och K7.0 sammanlagt K00R1 varav studerandeavgifter Dessutom insamlas uppgifter om huvudmannen enligt följande: M2.0 Avgiftsbelagd verksamhet M4.0 Investeringar M8.0 Arrendeavgifter M9.0 Övriga kostnader och inkomster Här anmäls utgifter och motsvarande inkomster för en som hör till statsandelsgrunden. Det är fråga om - löner o.a. kostnader för lärare och föreläsare - studiematerial, inköp av utbildningstjänster - kostnader och inkomster för utveckling av spersonalen och stödpersonalens yrkesskicklighet - informations- och marknadsföringskostnader - studerandeavgifter - understöd som erhållits för verksamheten. - avtalsbaserade ersättningar som kommunen har betalat - förvaltningskostnader och -inkomster i anslutning till en, såsom t.ex. kostnaderna och inkomsterna för biträdande rektor och studerandeförvaltning. Om en tjänst köps av en annan organisation som erhåller statsandel/statsfinansiering anmäler köparen köpet i kolumnen för övriga utgifter och försäljaren kostnaderna och intäkterna i punkt M2.0. Här anmäls kostnader och inkomster för underhållet av fastigheterna, t.ex. fastighetspersonalens löner m.fl. utgifter, inköp av material och tjänster, underhåll av maskiner och inventarier, driftsvederlag i anslutning till skötseln och underhållet av fastigheten, hyreskostnader till utomstående, fastighetsskatt och underhållsutgifter för tomt och gata som betjänar fastigheten.
Här anmäls också kostnader för s.k. små grundreparationer under räkenskapsåret, om helhetskostnaderna understiger 320 000 euro utan moms (FinF 1395/2001). 4 Om en annan förvaltningsenhet eller någon annan enhet sköter fastighetens underhåll och utgifterna fördelas i relation till användningen av tjänsten, anmäls den fördelade posten i ovannämnd omfattning utan räntor eller avskrivningar. Andelen kapitalhyra av s.k. interna, d.v.s. kalkylerade hyror samt kostnader för köp av landområde (tomt) anmäls i punkt M9.0. K7.0 Utbildningsanordnarens förvaltning och gemensamma funktioner Här anmäls kostnader och inkomster som hör till statsandelsgrunden och som förorsakas av utbildningsanordnarens förvaltning och de gemensamma funktionerna. Hit hör inte kostnader och inkomster i anslutning till en och fastigheterna. Här anmäls kostnader och inkomster för läroanstaltens rektor, personalförvaltning och ekonomiförvaltning, t.ex. personalutgifter, inköp av material och tjänster samt uppdatering av förvaltningspersonalens yrkesskicklighet. K0.0 Punkterna K1.0+K2.0+K7.0 sammanlagt K00R1 varav studerandeavgifter Intäkter för tjänster och varor, i vilkas prissättning man inte har strävat efter att täcka produktionskostnaderna, t.ex. läsårsavgifter. Dessa ingår också funktionsvis i kolumn R8, i punkterna Undervisning och Sammanlagt. M2.0 Avgiftsbelagd verksamhet M4.0 Investeringar Här anmäls t.ex. kostnader för öppen, kostnader och inkomster för hyrning av lokaler samt utbildning som ordnats som avgiftsbelagd verksamhet. Här anmäls också den andel av fastighetskostnaderna som i enligt upphovsprincipen bör hänföras till den avgiftsbelagda verksamheten. M4.0.1 Anläggningsprojekt (minst 320 000 euro) Här anmäls byggande, förvärv, grundlig reparation eller motsvarande åtgärder i fråga om lokaler samt anskaffning av lösöre i samband med sådana åtgärder enligt 11 lagen om konst och 31 1 momentet finansieringslagen, om de uppskattade totalkostnaderna för projektet har uppgått till minst 320 000 euro (FinF 1395/2001). Detta anmäls oberoende av om särskild statsandel eller annat extra understöd fåtts för anläggningsprojektet. Här anmäls de kostnader som utbetalats år 2007 samt motsvarande inkomster. Dessa kostnader och inkomster anmäls inte ovan i punkterna K1.0-K0.0. M4.0.9 Andra än anläggningsprojekt (under 320 000 euro) Här anmäls byggande, köp eller grundrenovering av lokaler vars kostnader understiger 320 000 euro (s.k. liten grundreparation) samt köp av anläggningstillgångar. Här anmäls de utgifter som betalats år 2007 och motsvarande inkomster. Dessa kostnader och eventuella inkomster anmäls för statsandelsverksamhets del dessutom ovan i punkterna K1.0-K0.0.
5 M8.0 Arrendeavgifter för landområden M9.0 Övriga kostnader och inkomster Prestationer Här anmäls övriga kostnader som inte beaktas då priset per enhet beräknas, såsom t.ex. köp av landområden, kalkylerade räntor (men inte avskrivningar), kapitalandel på intern hyra. Här anmäls EU-finansiering som fåtts för verksamhet som hör till statsandelsgrunden och motsvarande kostnader, eftersom i punkterna K1.0 K0.0 endast kan anmälas kostnader som stödet inte täcker. S2 Fastigheternas lägenhetsytor S2.1 Egna lokaler Musikläroanstaltens (eller annan läroanstalt inom konsten) andel av de lokaler som utbildningsanordnaren äger, t.ex. i förhållande till antalet användningstimmar. Här anmäls inte de lägenhetsytor som hör till den avgiftsbelagda verksamheten. S2.9 Lokaler som hyrts av utomstående S.1 Prestationer Musikläroanstaltens (eller annan läroanstalt inom konsten) andel av de lokaler som läroanstalten hyrt av utomstående. Här anmäls inte lägenhetsytorna för de lokaler som hyrts inom ramen för den avgiftsbelagda verksamheten. Om läroanstalten betalar hyra enligt användning, t.ex. driftsersättning enligt antalet timmar, anmäls ytorna inte. S1.1 Antal stimmar (exkl. timmarna i punkt S1.2) Här anmäls det faktiska antalet stimmar som genomförts enligt lagen om konst vid musikläroanstalten/annan läroanstalt inom konsten år 2007 (stimmens längd minst 45 min.). I antalet stimmar får inte anmälas timmar som hänför sig till lärarens övriga arbete (t.ex. anordnande av inträdesförhör och kursexamina, arbete i examensnämnd). I antalet stimmar får inte heller ingå stimmar som hör till den avgiftsbelagda verksamheten (S1.2). S1.1.1 - varav stimmar som hör till en på småbarnsstadiet Här specificeras av antalet stimmar det faktiska antal stimmar som härför sig till på småbarnsstadiet (t.ex. musiklekskoleverksamhet) S1.2 Antal stimmar inom den avgiftsbelagda verksamheten Det faktiska antalet stimmar som har genomförts som avgiftsbelagd verksamhet vid musikläroanstalten eller annan läroanstalt inom konsten år 2007 (t.ex. öppen ). Den avgiftsbelagda verksamheten är verksamhet som bygger på ett avtal mellan köparen och försäljaren (köparen definierar t.ex. vem som ges ).