årsredovisning 2008 Bodens Energi Årsredovisning 2008 Bodens Energi 1
2
Årsredovisning 2008 för koncernen och moderbolaget Bodens Energi AB 556200-9117 INNEHÅLL SIDA VD har ordet 4 Koncernens verksamheter Elrörelsen 6 Fjärrvärme 8 Förvaltningsberättelse 10 Resultat, ställning och kassaflödesanalyser 13-18 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 19-22 Underskrifter 23 Tabeller, verksamheten i 5 år 25 3
VD har ordet Den ekonomiska utvecklingen för 2008 var god i alla våra verksamheter. Vår bransch är en av de få som kan dra nytta av de stimulanser som samhället ger till olika ändamål. Fjärrvärmens utbyggnad har underlättats av konverteringsbidrag till fastighetsägare. I finanskrisens spår har det nu utökats med ROT-bidrag som en ytterligare morot. Det innebär att suget efter fjärrvärme kommer att vara högt trots finanskris och lågkonjunktur. Efterfrågan på värmeenergi och till stor del även el påverkas bara marginellt av konjunkturen då en mindre del av vår försäljning går till industrier. Allt det gör att 2009 bör kunna utvecklas ungefär som planerat trots konjunkturen förutsatt att vi klarar oss från allvarligare driftstörningar. Fjärrvärmen Vår fjärrvärmeverksamhet har under flera år levererat stabila ekonomiska resultat. För 2008 låg ribban väldigt högt i och med att den nya ångpannan skulle tas i drift den 1 januari. Så här i efterhand kan vi konstatera att vi klarade språnget utan darr på ribban. Tidigareläggningen av kulvertutbyggnaden mot Sävast var en utmaning både vad gäller tidplanen och ekonomin. Det känns därför nära till hands att använda det nötta uttrycket att ingenting är omöjligt. Framgångarna har medfört stora mervärden. Inte minst för kunderna som hinner konvertera sina hus innan konverteringsbidraget dras bort 2010. I tider med dyster konjunktur och negativa prognoser har vi kunnat leverera ett litet ljus till våra fjärrvärmekunder i form av oförändrade priser för 2009. Jag tror att det stärker vår ställning som en lokal leverantör. El-handeln Elpriset har under året präglats av stora svängningar. Inledningen med stigande elpriser fortsatte under sommaren påspädd av prisstegringar på kol och olja. Allt tydde på fortsatt uppgång inför annalkande vinter, när finanskrisen slog till med all kraft. Aldrig tidigare har vi sett en snabbare avmattning med åtföljande press nedåt på elpriset. För enskilda elkunder och elhandlare har dessa snabba förändringar gett både vinnare och förlorare. För att utjämna svängningarna i elpriset valde många kunder vårt nya medelpris helår. Andra å sin sida valde spotpriser. Valet är alltid kundens, vår uppgift är att ta fram produkter som ger bra möjligheter för elköpet i det enskilda fallet. Elnät Största uppgiften under året har varit att byta elmätare. Vid årsskiftet hade drygt 10 000 av närmare 16 100 mätare bytts ut för att klara övergången till månadsvis avläsning. Mätförordningen har kravet att allt ska fungera från den 1 juli 2009, vi räknar med att ha alla delar färdiga under senare delen av maj månad. Om allt då fungerar ska våra kunder få sina elräkningar grundade på avlästa värden. Reformen har varit en stor utmaning för nätföretagen. Förhoppningen är att kunderna upplever fördelar med att se den verkliga förbrukningen på fakturan. En annan positiv effekt som man inte får glömma är att elhandlarna nu kan avräkna sin försäljning både snabbare och säkrare. På lite sikt ligger kanske den stora vinsten för kunderna här. Hardy Lundberg, VD 4
Koncernen i sammandrag Bodens Energi AB Moderbolag Anställda Verksamhet 40 elhandel E elproduktion Fjärrvärme Administration 100% Bodens Energi Nät AB 26 Nätverksamhet Bredband 60% Energiproduktion i Norrbotten AB 1 Biobränsle 2008 2007 Omsättning Mkr 355 308 Rörelseresultat 62 52 Investeringar i anläggningstillgångar 102 144 Balansomslutning 810 782 Avkastning på totalt kapital % 8 8 Försäljning av el GWh 201 214 Försäljning av fjärrvärme 229 228 5
Elrörelsen Elrörelsen omfattar elhandel och småskalig elproduktion i moderbolaget samt nätverksamhet i dotterbolaget Bodens Energi Nät AB. Elhandel 2008 2007 Försäljning GWh 201 214 Ekonomi Intäkter Mkr 103 105 Rörelseresultat 4 1 All inköp av el och försäljningen av den el vi producerar själva, har förmedlats genom den nordiska elbörsen via Vattenfall AB. Elförsäljningen sjönk till 201 (214) 1 GWh främst p g a att elvärme byts ut mot andra uppvärmningsformer. Temperaturmässigt var 2008 ännu något varmare än 2007. Mätt i antal graddagar var 2008 13 procent varmare än normalt, och något varmare än 2007. Ca 80 procent av våra kunder har någon form av avtal. Det s k medelprisavtalet är fortfarande populärast men vi märker ett ökat intresse för rörligt pris. Under perioden maj-okt 2008 steg elpriserna kraftigt med toppar på strax under 80 öre/kwh (1-årsavtal, före elskatt och moms). Från november och fortfarande har priserna rasat i takt med att den s k finanskrisen utvecklades. I månadsskiftet febr/mars -09 kan 1-årsavtal tecknas på nivåer under 50 öre/kwh. Kundrörligheten är fortsatt låg och marginalerna är fortsatt små. Egen produktion och elcertifikat 2008 2007 Produktion GWh 20 21 Ekonomi Intäkter Mkr 24 16 Investerat 2 4 Rörelseresultat 8 6 Elproduktionen i våra sex minikraftstationer sjönk marginellt till 20 (21) GWh. Tillgången på vatten för elproduktion var normal under året. Elpriset har varit gynnsamt. Produktionen är berättigad till elcertifikat. Om motsvarande mängd certifikat hade köpts under respektive produktionsmånad hade kostnaden varit 5,7 Mkr. Under året har omfattande arbeten gjorts på dammanläggningen i Holsvattnet. Insatserna har gjorts efter de besiktningar som genomfördes efter läckan i Kvarnträskdammen under 2007. Under året har arbeten för 2,5 Mkr genomförts på och omkring dammen. Arbeten för ytterligare ca 1 Mkr återstår och utförs under sommaren 2009 eller 2010. Liknande åtgärder fast i mindre omfattning ska göras i Forsbacken och i Ljuså med början våren 2009. 1 Uppgift inom parentes avser 2007 i hela dokumentet. 6
Bodens Energi Nät AB- nätverksamhet 2008 2007 Antal nätanslutningar 16 091 16 181 därav högspänning och effekt 112 117 Omsättning i nätet GWh 302 316 Ekonomi Intäkter Mkr 59 60 Investerat 24 12 Anläggningstillgångar 83 69 Rörelseresultat 4 9 GWh 300 250 200 150 100 50 Elförsäljning % 100 75 50 25 Allt fler kunder lämnar elvärme som uppvärmningsform. Utbyggnaden av fjärrvärme fortsätter med 300-450 anslutningar per år under åtminstone de närmaste två åren. Till detta kommer andra alternativ som pellets och bergvärme. Det minskar omsättningen i elnätet med uppskattningsvis 7-10 GWh per år. Nätavgifterna var oförändrade under 2008. För 2009 höjs avgifterna med 8,5 procent. Jämfört med andra nätföretag i landet är nätavgifterna låga. Svåra väderförhållanden medförde kraftiga störningar vid två tillfällen under året. Problemen i mitten av december medförde avbrott som drabbade ca 300 kunder så länge att avbrottsersättning skall betalas ut. Vid årets slut hade ca 10 300 av våra nätanslutningar fått ny mätutrustning. Återstoden kommer att bytas under vintern och våren, i god tid före den 1 juli 2009 då månadsvis avläsning ska vara i drift. Bredband Radiolannätet har 64 (73) användare och till optofibernätet finns ett 60-tal anslutningar. 0 0 2003 2004 2004 2005 2005 2006 2006 2007 2008 2007 Försäljning GWh Med fasta avtal Graddagar % 7
Fjärrvärme I moderbolaget finns produktion och distribution av fjärrvärme. Dotterbolaget Energiproduktion i Norrbotten AB (EPAB) upparbetar trädelar till biobränsle. 2008 2007 Antal anslutningar 2 848 2 444 Försäljning GWh 229 228 Värmeproduktion totalt 283 271 Avfallspanna 14 114 160 Avfallspanna 17 127 23 CFB-panna 23 50 Oljepanna 2 14 Rökgaskondensering 17 24 Elproduktion 20 1 Ekonomi Intäkter Mkr 182 142 Investerat 76 127 Anläggningstillgångar 515 476 Rörelseresultat 44 34 Produktionen av värme sker i en central anläggning med för närvarande tre pannsystem. Anläggningen omfattar två pannor för avfallsbränsle, en för biobränsle och tre oljepannor. Den nya avfallspannan producerar även el. Sorterat avfall är basbränsle för produktionen. Biobränsle används när effektbehovet ökar och som reservbränsle. Olja är reservbränsle vid extremt effektbehov eller haverier i någon av fastbränslepannorna. Fjärrvärme finns nu i nästan alla tätbebyggda bostadsområden i centralorten. Sävastön är planerad att anslutas 2011-2013. Inkopplingarna i Svartbjörnsbyn och Sävast har skett som planerat under 2008 och beräknas pågå till 2010. Intresset för fjärrvärme är fortsatt stort. För den kommande 3-årsperioden räknar vi med 300-450 anslutningar per år. Under 2008 anslöts 404 (274) nya anläggningar och vid årets slut fanns totalt 2 848 anslutningar. Värmeförsäljningen låg dock kvar på 2007 års nivå 229 (228) GWh. Ökningen uteblev därför att nyanslutningarna under 2008 kom in sent under året och att 2008 faktiskt var ännu varmare än 2007. Efterfrågan på värme är starkt kopplad till temperaturen och perioden 2006-2008 var 10-13 procent varmare än normalt. Ett temperaturmässigt normalår skulle innebära en försäljningsökning på ca 26 GWh. Försäljningen kommer att öka till följd av nyanslutningar men samtidigt ser vi att kunderna minskar sin förbrukning. Priset (ex moms) på fjärrvärme höjdes med 2 öre/kwh för 2008, för 2009 planeras inga prisändringar. Driften Tillgängligheten på alla pannor var mycket hög under året. Planerat underhåll av fastbränslepannorna görs regelbundet under perioden maj-juli. Då tillåter värmebehovet ett planerat driftstopp på respektive panna. Förbränningen resulterar i olika askor som biprodukt. Slaggrus och bottenaska återanvänds som anläggningsmaterial och jordförbättringsmedel. Flygaska och rök- 8
gasslam exporteras till Norge för behandling och deponi. Totalt producerades 20 920 Investeringar Under året investerades totalt 76 (127) Mkr varav 55 (44) Mkr i distri- GWh 300 Fjärrvärmeförsäljning % 100 (12 592) ton aska och behovet av deponi ökade till 3 574 (1 436) butionsanläggningar. Distributionsnätet byggdes ut i 250 200 75 ton på grund av den nya pannan. bl a Svartbjörnsbyn och Sävast. 150 50 Bränslen Avfallsbränsle är för närvarande det billigaste bränslet. En ansökan om ett nytt tillstånd för förbränning av upp till 100 000 ton avfall/år lämnades in under dec 2008. Vi förväntar oss att tillståndet medges under 2009. Den ökade konkurrensen om biobränsle har medfört kraftiga prishöjningar under året, t ex ökade priset på sågspån med 25 procent. Allt talar för att den utvecklingen fortsätter. Nedläggningar och produktionsminskningar inom I produktionsanläggningen slutfördes investeringen i den nya avfallspannan. Under året genomfördes dessutom investeringar i nya skorstenar för den gamla avfallspannan och CFB-pannan samt en ny våganläggning. Under 2009 fortsätter utbyggnaden av kulvertnätet i Svartbjörnsbyn och Sävast. Reservoljepannor planeras för Sävast och P5-området. I produktionsanläggningen dominerar reinvesteringar i den gamla avfallspannan samt nya skorstenar för oljepannorna. 100 50 0 2004 2005 2006 2007 2008 Försäljning GWh Graddagar % 25 0 sågverksindustrin innebär i prakti- Upparbetning av trädelar ken att det inte finns något utbud I dotterbolaget EPAB upparbetas av spån. trädelar och rivningsvirke till massa- Förbrukningen av olja uteblev ved och flis i en anläggning i direkt nästan helt eftersom den nya av- anslutning till moderbolagets fjärr- fallspannan var i drift hela året värmecentral. Under 2008 uppar- och att effektbehovet under året betades 27 000 (24 000) ton, varav klarades utan oljeeldning. 12 000 (11 000) ton energived och resten rivningsvirke, slipers m m. 9
Förvaltningsberättelse Styrelsens och verkställande direktören för Bodens Energi AB får härmed avlämna årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2008. Ägarförhållanden Bodens Energi AB bildades 1980 och från den 28 december 2006 ägs samtliga aktier i bolaget av Bodens Kommunföretag AB. Koncernen Koncernen består av moderbolaget Bodens Energi AB och två dotterbolag, det helägda Bodens Energi Nät AB och det delägda (60 procent) Energiproduktion i Norrbotten AB (EPAB). Resterande 40 procent av EPAB ägs av SCA Skog AB. Verksamhet Moderbolaget svarar för fjärrvärme, elhandeln samt viss egen elproduktion i sex minikraftanläggningar. Fjärrvärme produceras i en egen anläggning med i huvudsak avfall. Distributionen sker uteslutande i centralorten. Bodens Energi Nät AB bedriver i huvudsak nätverksamhet enligt de regler som gäller på elområdet från och med 1996. Dotterbolaget EPAB upparbetar trädelar till massaved och flis i en anläggning i anslutning till moderbolagets fjärrvärmecentral. Energiförsäljning Energiomsättningen påverkas av temperaturen och övriga väderförhållanden eftersom huvudparten av all omsatt energi fortfarande går till uppvärmning. År 2008 var temperaturmässigt något varmare än 2007. Båda åren var betydligt varmare än normalt. Elrörelsen Elförsäljningen minskade till 201 (214) GWh. Minskningen beror på övergångar från elvärme till andra uppvärmningsformer. Elpriserna varierade kraftigt under året. En mycket kraftig prisökning under sommaren följdes av ett ännu kraftigare prisfall under hösten. Fallet har fortsatt in i 2009. Kundrörligheten är fortsatt låg trots de oroliga priserna. Marginalerna är fortsatt små. Normal tillgång på vatten medförde i stort oförändrad produktion av el 20 (21) GWh. Högre elpriser än 2007 ökade resultatet men ökade kostnaderna för bl a underhåll begränsade resultatökningen till 7,5 (4,8) Mkr. Övergångar till andra uppvärmningssystem än el gjorde att omsättningen i elnätet minskade till 302 (316) GWh. Resultat före dispositioner och skatt för elhandel, elproduktion och elnät ökade till 15,1 (14,3) Mkr. Fjärrvärme Värmeförsäljningen är i princip oförändrad 229 (228) GWh. Ett ökat antal anslutningar, många sent under året, motverkades av något mildare väder och energisparande hos kunderna. Produktionen gick mycket bra under året. Den budgeterade produktionen med olja uteblev på grund av gynnsam temperatur och att inga allvarliga haverier inträffat. Resultatet före dispositioner och skatt ökade därför till 32,9 (24,4) Mkr. Liksom inför 2008 är målet för 2009 att vidmakthålla en störningsfri produktion i avfallspannorna. Biobränslen till rimliga vill- 10
kor är en viktig faktor för att ge Soliditeten ökade marginellt till Energiförsäljning och graddagar oss tillgång till extra effekt om det blir rejält kallt eller om avfallspannorna drabbas av ett haveri. Ekonomin i koncernen Resultatet i koncernen före skatt blev 38,4 (32,0) Mkr. Avkastningen på totalt kapital ökade till 8,3 (7,6) procent. Soliditeten är oförändrad 28 (28) procent. 25 (24) procent. Resultatförbättringen beror på ett rejält bättre resultat för fjärrvärmerörelsen men även bättre resultat för elhandel och elproduktion. Koncernbidrag lämnas till Bodens Kommunföretag AB. Möjligheterna att behålla resultatnivån under 2009 bedöms GWh 300 250 200 150 100 50 0 2004 2005 2006 2007 2008 El Fjärrvärme Graddagar % % 100 75 50 25 0 Moderbolaget Resultatet före bokslutsdispositioner ökade kraftigt till 42,9 (29,7) Mkr. Avkastningen på totalt kapital blev 8,2 (7,0) procent och avkastningen på eget kapital efter skatt blev 16,7 (13,3) procent. som små. Kallt väder i januari och februari har medfört kraftigt ökade produktionskostnader för fjärrvärmen jämfört med samma tid 2008. Den kostnadsökningen kan inte kompenseras under resten av året. Mkr 200 150 100 50 0 Elrörelsen omsättning & resultat 2004 2005 2006 2007 2008 % 15 10 5 0 Omsättning Mkr Rörelseresultat % Mkr 300 250 200 150 100 50 0 Fjärrvärmerörelsen omsättning & resultat 2004 2005 2006 2007 2008 Omsättning Mkr Rörelseresultat % % 30 25 20 15 10 5 0 11
Mkr % 200 150 100 50 0 % 14 12 10 8 6 4 2 0 Självfinansiering och soliditet i koncernen 2004 2005 2006 2007 2008 Justerat kassaflöde Investeringar Soliditet % Avkastning på totalt kapital i moderbolaget 2004 2005 2006 2007 2008 BEAB Genomsnitt för branschen 40 30 20 10 0 Investeringar I koncernens verksamheter investerades under året 102 (144) Mkr avseende materiella anläggningstillgångar. 2008 2007 Bodens Energi Nät AB 24 12 Moderbolaget - fjärrvärme 76 128 - elproduktion 2 4 Summa 102 144 Leasing I moderbolaget finns ett avtal om leasing av utrustning för fjärrvärmeproduktion med ett anskaffningsvärde på 81,5 Mkr. Avtalet löper i 15 år från och med januari 2008. till luft och vatten. Fjärrvärmen sysselsätter ca 2/3 av moderbolagets anställda och svarar för något mer än hälften av omsättningen. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att de vinstmedel som står till förfogande, 5 482 tkr, balanseras till nästkommande år. För koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkningar med tillhörande kommentarer. Miljöredovisning Moderbolaget Bodens Energi AB bedriver en tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Ett tillstånd behöver omprövas under 2009. Miljörapport lämnas årligen till den lokala tillsynsmyndigheten. Produktionen av fjärrvärme omfattas från 2002-05-23 av ett tillstånd. En ansökan om tillstånd att utöka eldningen av avfall till 100 000 ton per år har lämnats till länsstyrelsen. Miljöpåverkan sker genom utsläpp 12
Koncernens resultaträkning Belopp i tkr Not 2008 2007 Nettoomsättning 1 338 803 297 205 Aktiverat arbete för egen räkning 1 075 1 045 Övriga rörelseintäkter 14 675 9 593 354 553 307 843 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -118 108-128 288 Övriga externa kostnader 2,3-90 126-59 954 Personalkostnader 4-36 030-32 408 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5-47 807-35 369 Rörelseresultat 62 482 51 824 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 3 257 2 960 Räntekostnader -17 646-16 513 Resultat efter finansiella poster 48 093 38 271 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag lämnade -9 650-6 245 Resultat före skatt 38 443 32 026 Betald skatt 9 790-1 053 Uppskjuten skatt 9-3 108-8 356 Minoritetsandel i årets resultat -70-155 Årets resultat 36 055 22 462 13
Koncernens balansräkning Belopp i tkr Not 2008 2007 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Balanserade utgifter för ADB-system 10 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 53 642 48 316 Inventarier, verktyg och installationer 12 583 021 531 017 Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar 13 1 163 4 976 637 826 584 309 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 15 2 017 - Andra långfristiga fordringar 15 3 421 - Andra långfristiga värdepappersinnehav 25 25 Summa anläggningstillgångar 643 289 584 334 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 12 952 10 809 Elcertifikat och utsläppsrätter 16 6 717 5 296 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 101 897 92 656 Övriga fordringar 6 339 3 654 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 1 961 2 800 110 197 99 110 Kassa och bank 18 36 661 82 715 Summa omsättningstillgångar 166 527 179 930 Summa tillgångar 809 816 782 264 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 19 Aktiekapital 5 000 5 000 Bundna reserver 233 344 201 023 Fria reserver -29 511-19 674 Årets resultat 36 055 22 462 Summa eget kapital 244 888 208 811 Minoritetsintresse 576 526 Avsättningar 21 84 362 78 152 Långfristiga skulder 22 Skulder till kreditinstitut 280 000 280 000 Övriga skulder 94 500 94 500 374 500 374 500 Korfristiga skulder Skuld till koncernföretag 11 176 6 245 Övriga kortfristiga skulder 23 94 314 114 030 105 490 120 275 Summa skulder och eget kapital 809 816 782 264 Ställda panter -tillgångar med äganderättsförbehåll Inga Inga 14
Koncernens kassaflödesanalys Belopp i tkr Not 2008 2007 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 48 093 38 271 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 24 51 748 33 977 Betald skatt -49-1 053 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 99 792 71 195 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager -3 564 1 213 Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar -11 087 8 816 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder -14 785-675 Kassaflöde från den löpande verksamheten 70 356 80 549 Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar -106 760-143 608-106 760-143 608 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder - 100 000 Koncernbidrag, lämnade -9 650-6 245 Utbetald utdelning - -2 000 9 650 91 755 Årets kassaflöde -46 054 28 696 Likvida medel vid årets början 82 715 54 019 Likvida medel vid årets slut 36 661 82 715 15
Moderbolagets resultaträkning Belopp i tkr Not 2008 2007 Nettoomsättning 1 292 061 251 483 Övriga rörelseintäkter 15 487 9 470 307 539 260 953 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -120 270-130 378 Övriga externa kostnader 2, 3-71 331-42 730 Personalkostnader 4-22 313-19 160 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 5-37 483-26 735 Rörelseresultat 56 142 41 950 Resultat från finansiella poster Resultat från fordran som är anläggningstillgång 6 1 483 1 559 Övriga ränteintäkter 7 2 935 2 654 Räntekostnader -17 640-16 509 Resultat efter finansiella poster 42 920 29 654 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållet 4 013 8 763 Koncernbidrag, lämnat -9 650-6 245 Bokslutsdispositioner, övriga 8-36 466-30 768 Resultat före skatt 817 1 404 Skatt på årets resultat 9 2 856-844 Årets resultat 3 673 560 16
Moderbolagets balansräkning Belopp i tkr Not 2008 2007 Tillgångar Anläggningstillgångar Balanserade utgifter för ADB-system 10 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 53 486 48 149 Inventarier, verktyg och installationer 12 500 504 461 529 Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar 13 714 4 923 554 704 514 601 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14 600 600 Fordringar i koncernföretag 30 383 30 383 Uppskjuten skattefordran 15 2 017 - Andra långfristiga fordringar 15 3 421 - Andra långfristiga värdepappersinnehav 25 25 36 446 31 008 Summa anläggningstillgångar 591 150 545 609 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 10 291 8 242 Elcertifikat och utsläppsrätter 16 6 717 5 296 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 100 637 91 006 Skattefordran 2 153 1 314 Övriga fordringar 3 812 1 772 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 1 533 2 318 108 135 96 410 Kassa och bank 18 33 458 65 076 Summa omsättningstillgångar 158 601 175 024 Summa tillgångar 749 751 720 633 Eget kapital och skulder Eget kapital 19 Bundet eget kapital Aktiekapital (50 aktier) 5 000 5 000 Reservfond 1 000 1 000 6 000 6 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 1 809 1 249 Årets resultat 3 673 560 5 482 1 809 Summa eget kapital 11 482 7 809 Obeskattade reserver 20 262 406 225 939 Avsättningar 21 591 56 Långfristiga skulder 22 Skulder till kreditinstitut 280 000 280 000 Övriga skulder 94 500 94 500 374 500 374 500 Korfristiga skulder Skulder till koncernföretag 14 550 8 076 Övriga kortfristiga skulder 23 86 222 104 253 100 772 112 329 Summa skulder och eget kapital 749 751 720 633 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga 17
Moderbolagets kassaflödesanalys Belopp i tkr Not 2008 2007 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 42 920 29 654 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 24 40 874 25 038 Betald skatt - -844 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 83 794 53 848 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager -3 470 660 Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar -11 724 8 995 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder -11 557-4 679 Kassaflöde från den löpande verksamheten 57 043 58 824 Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar -83 024-131 497-83 024-131 497 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder - 100 000 Utbetald utdelning - -2 000 Lämnade koncernbidrag -5 637 2 518-5 637 100 518 Årets kassaflöde -31 618 27 845 Likvida medel vid årets början 65 076 37 231 Likvida medel vid årets slut 33 458 65 076 18
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget följer inte Akutgruppens uttalanden om aktieägartillskott och koncernbidrag. Koncernbidrag redovisas i enlighet med tidigare praxis i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Fakturerad punktskatt (elskatt) redovisas i not. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Aktiverat arbete för egen räkning Direkta och indirekta kostnader för personal redovisas över resultaträkningen. Material m m aktiveras direkt i balansräkningen. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivning sker över tillgångens nyttjandeperiod ner till beräknat restvärde. Följande avskrivningstider tillämpas: Hetvattencentraler i genomsnitt 15 år Kulvertnät 30 år Mätutrustning 10-15 år Elanläggningar 20-30 år Minikraftsanläggningar 25-30 år Datorer 3 år Övriga maskiner och inventarier 5 år Byggnader 25 år Markanläggningar 20 år Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader i form av obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld under rubriken Obeskattade reserver. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker enligt BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisas det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Avdrag görs för lämnade rabatter. Pågående arbeten Pågående arbeten till fastpris har värderats till nedlagda kostnader. Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3 är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k förstin först-ut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernredovisning Koncernredovisningen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation (RR1:00), och omfattar de företag där moderbolaget äger mer än 50 procent av aktierna. Av moderbolagets köp av råvaror, förnödenheter och övriga externa kostnader samt nettoomsättning mätt i kronor, utgör 4,0 procent av inköpen och 4,1 procent av nettoomsättningen andra företag i den företagsgrupp som bolaget tillhör. 19
Not 1. Nettoomsättning per rörelsegren 2008 2007 El 1 131 755 116 777 Omsättning inom bolaget -6 203-5 923 Fjärrvärme 166 665 140 796 Omsättning inom bolaget -159-167 Nettoomsättning moderbolag 292 061 251 483 Bodens Energi Nät AB 54 059 53 955 Energiproduktion i Norrbotten AB 3 330 3 097 Omsättning inom koncernen -10 647-11 330 Nettoomsättning koncernen 338 803 297 205 1 Exklusive fakturerad punktskatt på el som uppgår till 32 486 38 581 Not 2. Ersättningar till revisorer Koncern Moderbolag KPMG, revisionsarvode 182 137 Anders Winsa, revisionsarvode 10 - Lekmannarevision 53 43 245 180 Not 3. Leasingavgifter avseende operationell leasing 08-12-31 07-12-31 Moderbolaget och koncernen Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal inga inga Årets leasingkostnader avseende produktionsanläggningar 6 249 - Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter mfl och övriga anställda 2008 2007 Styrelse,VD Övriga Styrelse,VD Övriga Moderbolaget 687 13 866 684 11 777 Bodens Energi Nät AB - 8 714-8 264 Energiproduktion i Norrbotten AB 17 315 17 299 Koncernen 704 22 895 701 20 340 Avgångsvederlag Till verställande direktören i Bodens Energi AB utgår vid uppsägning från moderbolagets sida lön i 12 månader samt uppsägningslön i högst 12 månader. Uppsägningslönen samordnas mot villkoren i en eventuell ny anställning. Sjukfrånvaro i moderbolaget i % av ordinarie arbetstid för respektive grupp 2008 2007 Total sjukfrånvaro 2,8 3,8 Därav långtidssjuka 27,4 55,6 Sjukfrånvaron fördelad efter ålder: -50 år och äldre 4,5 6,4 Övriga åldersgrupper, liksom en uppdelning efter kön, innehåller för få individer för att uppgifter om sjukfrånvaro skall lämnas. Not 5. Avskrivningar på anläggningstillgångar Koncern Moderbolag Byggnader och markanläggningar 3 307 3 297 Inventarier, verktyg och installationer 44 500 34 186 47 807 37 483 Not 4. Anställda och personalkostnader 2008 2007 Medelantalet anställda totalt män totalt män Moderbolaget 42 34 37 29 Bodens Energi Nät AB 25 25 24 24 Energiproduktion i Norrbotten AB 1 1 1 1 Koncernen 68 60 62 54 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderbolaget 14 553 7 214 12 461 6 359 Varav pensionskostnader 1 848 1 1 674 1 Bodens Energi Nät AB 8 714 4 208 8 264 4 144 Varav pensionskostnader 1 030 1 008 Energiproduktion i Norrbotten AB 332 96 316 101 Varav pensionskostnader - - Koncernen 23 599 11 518 21 041 10 604 Not 6. Resultat från fordran som är anläggningstillgång 2008 2007 Ränteintäkt koncernföretag 1 483 1 559 Not 7. Övriga ränteintäkter 2008 2007 Moderbolag Ränteintäkter, koncernföretag 101 202 Ränteintäkter, övriga 2 834 2 452 2 935 2 654 Not 8. Övriga bokslutsdispositioner 2008 2007 Avskrivning över plan på: -byggnader -99-99 -inventarier, verktyg och installationer 36 565 30 867 36 466 30 768 Varav pensionskostnader 2 878 1 2 682 1 1) Av moderbolagets och koncernens pensionskostnader avser 272 (244) tkr bolagets VD. Moderbolaget och koncernen hade inga utestående pensionsförpliktelser till VD på balansdagen. Bolagen har inga pensionskostnader eller pensionsförpliktelser mot styrelserna. 20
Not 9. Skatt på årets resultat 2008 2007 Koncernen Aktuell skatt 49 1 053 Återbetald skatt -839 - Ökning av uppskjuten skatt på obeskattade reserver 10 485 8 356 Uppskjuten skattefordran till följd av ändrade skattesatser -5 360 - Uppskjuten skattefordran, underskottsavdrag -2 017-2 318 9 409 Moderbolaget Aktuell skatt - 844 Återbetald skatt -839 - Uppskjuten skattefordran -2 017 - -2 856 844 Not 12. Inventarier, verktyg och installationer Koncern Moderbolag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 974 948 728 765 Omklassificering 4 909 4 856 Avyttringar och utrangeringar -5 192-1 387 Nyanskaffningar 91 595 68 305 1 066 260 800 539 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -443 931-267 236 Avyttringar och utrangeringar 5 192 1 387 Årets avskrivningar enligt plan -44 500-34 186-483 239-300 035 Planenligt restvärde vid årets slut 583 021 500 504 Planenligt restvärde elnät 82 348 - Planenligt restvärde fjärrvärme 466 768 466 768 Not 10. Balanserade utgifter för ADB-system Koncern Moderbolag Vid årets början 2 791 2 791 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -2 791-2 791 Planenligt restvärde vid årets slut 0 0 Not 11. Byggnader och mark Koncern Moderbolag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 87 812 87 457 Nyanskaffningar 8 634 8 634 96 446 96 091 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -39 497-39 308 Årets avskrivningar enligt plan -3 307-3 297-42 804-42 605 Planenligt restvärde vid årets slut 53 642 53 486 Planenligt restvärde elnät 96 - Planenligt restvärde fjärrvärme 50 035 50 035 Taxeringsvärden Byggnader 37 387 37 225 Mark 852 775 Not 13. Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar Koncern Moderbolaget Vid årets början 4 976 4 923 Omklassificering -4 909-4 856 Nyanskaffningar 1 096 647 1 163 714 Not 14. Andelar i koncernföretag 08-12-31 07-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 2 500 2 500 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början -1 900-1 900 Värde vid årets slut 600 600 Specifikation av aktier i koncernföretag Antal aktier Andel % Bokf värde Bodens Energi Nät AB 556526-8561, säte i Boden 100 100 100 Energiproduktion i Norrbotten AB 556221-7322, säte i Boden 600 60 500 600 Not 15. Långfristiga fordringar 08-12-31 07-12-31 Moderbolag och koncern Uppskjuten skattefordran Underskottsavdrag 2 017 - Andra långfristiga fordringar Anslutningslån fjärrvärme 3 421-21
Not 16. Rättigheter för elcertifikat och utsläppsrätter Koncern Moderbolag Elcertifikat Vid årets början 5 240 5 240 Inleverans motsvarande kvotplikten för året -5 904-5 904 Nyanskaffningar 6 959 6 959 6 295 6 295 Utsläppsrätter Vid årets början 56 56 Avräknade utsläpp för 2008-56 -56 Nyanskaffningar 422 422 422 422 Totalt värde vid årets slut 6 717 6 717 Not 17. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncern Moderbolag Upplupna intäkter 1 282 1 032 Förutbetalda kostnader 679 501 1 961 1 533 Not 18. Kassa och bank Koncern Moderbolag Kassa och bank 3 437 2 262 Likvida medel i Bodens kommun koncernkontosystem 33 224 31 196 36 661 33 458 Bolagets likvida medel hanteras i ett koncernsystem där Bodens kommun svarar för de samlade tillgångarna i systemet. Bestämmelserna tillåter även en kredit, för närvarande utan övre gräns. Bundna Fritt eget Not 19. Eget kapital Aktiekapital fonder kapital Summa Koncern Ingående värden 5 000 201 023 2 788 208 811 Omräkningsdifferens - 22 22 Överföring mellan bundet och fritt kapital 32 321-32 321 - Årets resultat 36 055 36 055 Utgående värden 5 000 233 344 6 544 244 888 Moderbolag Ingående värden 5 000 1 000 1 809 7 809 Årets resultat 3 673 3 673 Utgående värden 5 000 1 000 5 482 11 482 Not 20. Obeskattade reserver moderbolag 08-12-31 07-12-31 Ackumulerade avskrivningar över plan på: -byggnader 1 148 1 247 -inventarier, verktyg och installationer 261 258 224 692 262 406 225 939 Not 21. Avsättningar 08-12-31 07-12-31 Avsättning för uppskjuten skatt Koncern Obeskattade reserver 82 916 77 791 Övriga avsättningar Moderbolag och koncern Återbetalningar av anslutningsavgifter 855 305 För gjorda utsläpp av CO 2 591 56 Summa avsättningar koncern 84 362 78 152 Summa avsättningar moderbolag 591 56 Not 22. Långfristiga skulder Koncern Moderbolag Till kreditinstitut med förfallotidpunkt 1-5 år från balansdagen 280 000 280 000 Till Bodens kommun, utan bestämd förfallotidpunkt 94 500 94 500 374 500 374 500 Not 23. Övriga kortfristiga skulder 2008 2007 Koncern Moderbolag Koncern Moderbolag Förskott från kunder - - 1 386 - Leverantörsskulder 35 884 30 666 42 704 37 808 Övriga kortfristiga skulder 35 627 34 556 29 775 27 849 Upplupna kostnader o intäkter -personalrelaterade kostnader 3 123 1 782 3 082 1 551 -räntor 702 702 467 467 -övriga upplupna kostnader 18 978 18 516 36 616 36 578 94 314 86 222 114 030 104 253 Not 24. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2008 2007 Koncern Moderbolag Koncern Moderbolag Avskrivningar enligt plan på anläggningstillgångar 47 807 37 483 35 369 26 735 Uppskjuten skattefordran 2 017 2017 - - Återbetald skatt 839 839 - - Övriga avsättningar 550-305 - Avsättning för utsläppsrätter 535 535-1 697-1 697 51 748 40 874 33 977 25 038 22
Boden den 30 mars 2009 Olle Lindström, Ordförande Anna-Karin Nylund Hans Rolfs Johannes Klang, SKTF Bo Engström Kenneth Backgård Kenneth Westerberg, SEKO Hardy Lundberg, VD Min revisionsberättelse har lämnats den 2 april 2009 Lennart Wiklund, Aukt revisor, KPMG 23
Revisionsberättelse Till årsstämman i Bodens Energi AB Organisationsnummer 556200-9117 Jag har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörernas förvaltning i Bodens Energi AB för år 2008. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av min revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktör är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktör på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, disponerar vinsten i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktörerna ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Boden den 2 april 2009 Lennart Wiklund Auktoriserad revisor 24
Verksamheten i sammandrag EKONOMI 2008 2007 2006 2005 Koncernen Intäkter Mkr 355 308 281 255 Resultat före skatt Mkr 38 32 36 16 Investeringar Mkr 107 144 196 44 Moderbolaget Intäkter 308 261 236 213 Resultat före skatt Mkr 43 30 31 13 Investeringar Mkr 83 132 186 37 ENERGIOMSÄTTNING Elkraft totalt GWh 302 316 328 337 därav överföringsförluster GWh 14 15 15 16 Fjärrvärme totalt GWh 283 271 263 247 därav energiförluster GWh 51 43 39 32 Elproduktion GWh 20 21 13 21 Abonnemang Eldistribution Antal 16 091 16 181 16 379 16 358 Fjärrvärmedistribution Antal 2 848 2 444 2 170 1 851 PERSONAL (koncernen) Anställda Antal 67 63 59 57 Löner och ersättningar Mkr 23 21 19 18 Anläggningar El Mottagningsstn. 145/23 kv MVA 149 149 149 149 Tertiärstn. 40/20 o 40/6 kv MVA 35 35 35 35 Högspänningsledningar 40 kv friledning km 10 10 10 10 20 och 6 kv kabel km 148 146 137 168 20 och 6 kv friledning km 737 729 726 747 Nätstationer 20 och 6 kv Antal 671 682 682 690 Lågspänningsledningar 0,4 kv kabel km 890 884 877 736 0,4 kv friledn, hängkabel km 289 268 270 348 Fjärrvärme Produktion(effekt) Oljepannor inkl reserv MW 122 122 122 122 Avfallspannor MW 47 47 25 25 Elpanna MW - - - 8 CFB-panna MW 20 20 20 20 Rökgaskondensering MW 9 9 9 9 Distribution Kulvertnät km 200 190 180 171 25
26
Grafisk form: www.weinzatwork.com 27
Bodens Energi AB Slipvägen 28 7 961 38 Boden Tel 0921-624 50 Fax 0921-521 35 www.bodensenergi.se