Rya Nabbe Depå AB är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB. Företaget äger i dag hamnanläggningen Rödjan 727:11. RYA NABBE DEPÅ AB ÅRSREDOVISNING 2012
Innehåll Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 10 Granskningsrapport 11 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i kr 2012 2011 2010 2009 2008 Resultaträkningar Nettoomsättning 65 000 982 653 821 122 1 040 000 457 717 Resultat efter finansiella poster 45 815 170 120 96 765 54 981 224 997 Balansräkningar Balansomslutning 4 747 453 4 807 915 3 972 829 4 065 451 3 975 488 Ekonomisk analys Räntabilitet på eget kapital, % 0,9% 3,2% 1,8% 1,4% 4,1% Räntabilitet på totalt kapital, % 1,0% 3,9% 2,4% 1,4% 5,2% Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 1,2% 4,3% 2,5% 1,4% 5,7% Soliditet, % 83% 82% 99% 97% 99% Rörelsemarginal, % Neg 11,4% 9,9% 3,5% 21,3% Definitioner framgår av not 13. 2 RYA NABBE DEPÅ AB
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen för Rya Nabbe Depå AB, organisationsnummer 556459-5113, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Affärsidé Ändamålet med företagets verksamhet är att äga och förvalta fast och lös egendom samt att i övrigt idka därmed förenlig verksamhet. Ägarförhållanden och historik Rya Nabbe Depå AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888 som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget äger i dag hamnanläggningen Rödjan 727:11. I ett bergrum på fastigheten finns åtta plåtcisterner. Rya Nabbe Depå AB har sedan 2002 ett hyresavtal med Nordic Storage AB, som är verksamt på oljemarknaden och är intresserad av att tillgodogöra sig det värde som marknadsföring av cisternerna och tjänster kring de förvarade produkterna representerar. Avtalet sträcker sig för närvarande fram till 2014. Uthyrning under 2012 har genererat intäkter på 65 000 kr (982 652). Jämfört med föregående år har intäkterna minskat på grund av att Nordic Storage ABs uthyrningsverksamhet under året i stort sett varit obefintlig. Detta har resulterat i att det för Rya Nabbe Depå AB garanterade minibeloppet på 65 000 kr fallit ut. Företaget har under 2012 inte bedrivit någon verksamhet vilken är att betrakta som forskning och utveckling. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Rya Nabbe Depå AB kommer att fortsätta sin verksamhet med uthyrning av lagringsutrymme i plåtcisterner. Verksamhetens påverkan på miljön Företaget äger en tillståndspliktig anläggning men enligt avtal med Nordic Storage AB svarar de för alla erforderliga tillstånd för att förvara produkterna i cisternerna och för hantering hänförlig till sådan förvaring. Tillstånd till hantering av brandfarliga varor svarar fastighetsägaren för. Dessa tillstånd innehas av Rya Nabbe Depå AB. Personal Företaget har under 2012 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för 2012 uppgår till 29 743 kronor. Företaget har under året hyrt ut lagringsutrymme i plåtcisterner. Finansiell ställning och likviditet Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar 2012. Årsstämma Årsstämman hölls den 9 mars 2012. Styrelsearbetet under 2012 Företagets styrelse består av tre ledamöter. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 3 776 341 Årets resultat 29 743 Summa 3 806 084 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 3 806 084 Summa 3 806 084 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 61 111 kr. RYA NABBE DEPÅ AB 3
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i kronor Not 2012 2011 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 4 65 000 982 653 Summa rörelsens intäkter 65 000 982 653 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5-73 793-870 735 Summa rörelsens kostnader -73 793-870 735 RÖRELSERESULTAT -8 793 111 918 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 6 54 608 58 202 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 45 815 170 120 Skatt på årets resultat 7-16 072-44 742 ÅRETS RESULTAT 29 743 125 378 4 RYA NABBE DEPÅ AB
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i kronor Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Hamnanläggningar 8 1 030 825 1 030 825 Summa materiella anläggningstillgångar 1 030 825 1 030 825 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 030 825 1 030 825 Fordran hos moderföretag 9 3 651 464 2 794 276 Övriga fordringar 164 162 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 65 000 982 652 Summa kortfristiga fordringar 3 716 628 3 777 090 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 3 716 628 3 777 090 SUMMA TILLGÅNGAR 4 747 453 4 807 915 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 120 000 120 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 3 776 341 3 696 002 Årets resultat 29 743 125 378 Summa fritt eget kapital 3 806 084 3 821 380 SUMMA EGET KAPITAL 3 926 084 3 941 380 KORTFRISTIGA SKULDER Övriga skulder - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 821 369 866 535 Summa kortfristiga skulder 821 369 866 535 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 4 747 453 4 807 915 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - - RYA NABBE DEPÅ AB 5
Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2011-01-01 100 000 20 000 3 821 380 3 941 380 Lämnat koncernbidrag -170 120-170 120 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 44 742 44 742 Årets resultat 125 378 125 378 Belopp vid årets utgång 2011-12-31 100 000 20 000 3 821 380 3 941 380 Belopp vid årets ingång 2012-01-01 100 000 20 000 3 821 380 3 941 380 Lämnat koncernbidrag -61 111-61 111 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 16 072 16 072 Årets resultat 29 743 29 743 Belopp vid årets utgång 2012-12-31 100 000 20 000 3 806 084 3 926 084 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. 6 RYA NABBE DEPÅ AB
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed i övrigt. Redovisnings principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde. Fordringar och skulder har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta respektive nominellt belopp. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Hyresintäkter aviseras i efterskott och periodisering av hyror sker därför så att endast den del av hyran som belöper på perioden redovisas som intäkter. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar utgörs av mark och värderas till anskaffningsvärde utan avdrag för avskrivningar. 2 Anställda och personalkostnader Företaget har inte haft några anställda och några löner och ersättningar har inte utbetalats. 3 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare 2012 2011 Antal befattningshavare Varav män, % Varav män, % Styrelseledamöter 3 33 3 33 Summa 3 33 3 33 4 Nettoomsättning Nettoomsättning består av hyresersättning från Nordic Storage AB. 5 Övriga externa kostnader 2012 2011 Nordic Storage, provision 70 493 859 821 Revisionsarvode - 6 714 Övriga tjänster 3 300 4 200 Summa 73 793 870 735 6 Resultat från finansiella poster 2012 2011 Ränteintäkter från bank 54 606 58 202 Ränteintäkter övrigt 2 - Summa 54 608 58 202 7 Skatter 2012 2011 Skatteeffekt koncernbidrag 16 072 44 742 Summa 16 072 44 742 8 Industrienhet Rödjan 727:11 (hamnanläggning) 2012-12-31 2011-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 1 030 825 1 030 825 Utgående anskaffningsvärde 1 030 825 1 030 825 Utgående planenligt restvärde 1 030 825 1 030 825 Hamnanläggningen består av ett bergrum, innehållande åtta stycken plåtcisterner. Plåtcisternerna är inte upptagna till något värde. RYA NABBE DEPÅ AB 7
Noter 9 Kortfristiga fordringar hos moderföretag 2012-12-31 2011-12-31 Koncernkonto 3 712 575 2 964 396 Lämnat koncernbidrag -61 111-170 120 Summa 3 651 464 2 794 276 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna hyresintäkter 65 000 982 652 Summa upplupna intäkter 65 000 982 652 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna provisionskostnader 821 369 859 821 Upplupna revisionskostnader - 6 714 Summa upplupna kostnader 821 369 866 535 12 Uppgifter om moderföretag Rya Nabbe Depå AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, med säte i Göteborgs stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888. Rya Nabbe Depå AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. 13 Nyckeltalsdefinitioner Räntabilitet på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Räntabilitet på eget kapital Resultat efter finansiella poster och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Räntabilitet på sysselsatt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder men inklusive avsättning för skatter. Soliditet Eget kapital och eget kapitaldelen av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Rörelsemarginal Rörelseresultat före finansiella poster plus årets avskrivningar i förhållande till årets omsättning. 8 RYA NABBE DEPÅ AB
Göteborg den 11 februari 2013 Margareta Fischer Jornevald Styrelsens ordförande Peter Trygg Lena Lilienberg Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 februari 2013. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 11 februari 2013. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor RYA NABBE DEPÅ AB 9
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Rya Nabbe Depå AB organisationsnummer 556459-5113 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Rya Nabbe Depå AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Fjärrvärme i Frölunda ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Rya Nabbe Depå AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 11 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor 10 RYA NABBE DEPÅ AB
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Rya Nabbe Depå AB, organisationsnummer 556459-5113 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Rya Nabbe Depå AB:s verksamhet under 2012. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 11 februari 2013 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor RYA NABBE DEPÅ AB 11
Rya Nabbe Depå AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se