Årsredovisning 2014
Innehållsförteckning 3 VD har ordet 4 Stockholms ledande spårläggare 6 Förvaltningsberättelse 8 Resultaträkning 10 Balansräkning 12 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 15 Noter 20 Årsredovisningens undertecknande 21 Revisionsberättelse 23 Bolagsöversikt EA-koncernen Våra anställda är grunden till vår framgång. VD har ordet Koncernens ledord: Lönsamma i nivå med de bästa i branschen Efterfrågade och erkända för att leverera kundnytta Kända för kompetens, kreativitet, innovation och effektivitet Ledande inom hållbar utveckling och rätt kvalitet Attraktiv arbetsgivare Vi har ett framgångsrikt år bakom oss då vi bland annat färdigställde vårt hittills största projekt, Lidingöbanan. Vi kommer även att fortsätta med nya delprojekt längs banan, till exempel AGA-depån. Att ha fått förnyat förtroende är något vi är både stolta och ödmjuka inför. Andra saker att glädjas åt, är få tillbud på arbetsplatserna och arbetsmiljöfrågorna är något vi alltid kommer att ha fokus på. Det är aldrig så bråttom att vi inte hinner göra på rätt sätt eller tänka efter före. Vi ser långsiktigt på saker och ting. Vi utför projekten med stor yrkesskicklighet och slutresultatet av vårt arbete är spåranläggningar med långa livscykler. Så ser vi också på relationer. Vi sporras och utvecklas som företag och individer i samarbetet med våra kunniga leverantörer, kunder och andra samarbetspartners. Vi har lämnat anbud på ett flertal intressanta projekt där vi tror och hoppas att vårt yrkeskunnande och samarbetsförmåga bidrar till att välja oss som entreprenör. Jag ser framåt med förhoppningar om att 2015 skall bli ännu ett lyckosamt år för Broby Spår. Håkan Eriksson, VD 2 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 3
Stockholms ledande spårläggare Broby Spår AB bygger och underhåller järnvägar och spåranläggningar i Stockholm och Mellansverige. Bolaget åtar sig både separata spårarbeten och BEST projekt (Bana, El, Signal och Tele) i olika former av entreprenader. Bakgrund Bolaget startade 2001 med inriktning på underhåll och nybyggnation av spåranläggningar. Vi har utfört många olika entreprenader hos SL, SJ, kommuner, hamnar och privata spårägare. Bolaget har hög spetskompetens inom branschen när det gäller både styrning och platsledning av projekt. Långsiktighet är den ledstjärna som genomsyrar bolagets verksamhet. De produkter som levereras syftar till att skapa en bättre vardag för människor och företag. Affärsidé Broby Spår AB är ett entreprenadföretag med hög spetskompetens inom järnvägsbranschen. Företaget skall i första hand vara verksamt i mellan Sverige och vara ett föredöme i branschen avseende kvalitet och miljö samt att ha långsiktiga kundrelationer. Projektledning och byggledning kan också erbjudas. Resurser Företaget har den spetskompetens som företaget skall kännetecknas av både vad gäller styrning av företaget och platsledning i projekt. Vi har personal som är säkerhetsutbildade för att svara upp till krav enligt Trafikverket, Trafikförvaltningen (SL) samt Järnvägsinspektionens föreskrifter för arbete i trafikerat spår. I övrigt finns bland annat kompetens för såväl underhåll och nybyggnation av spåroch växelbyggnation och spårsvetsning samt spårbesiktningar. Broby Spår är en del av Eric Andersson Gruppen AB. Maskiner Maskinellt kan vi erbjuda spårgående traktorgrävare med tillbehör som tex stoppverktyg, ballastplogar, slipersbytare, personliftar, självgående svetstrallor, samt ett stort urval av specialverktyg. Vid behov anlitar vi genom vårt nätverk special maskiner från flera ledande företag på marknaden. Hållbarhet Hållbarhet är inte bara en fråga om miljö utan om ett långsiktigt åtagande att driva en organisation i flera generationer och att ha kommande generationer i åtanke vid dagens beslut. Som marknadsaktör, arbetsgivare och företag är det viktigt att vi agerar på ett långsiktigt och ansvarsfullt sätt och bidrar till goda och långsiktiga relationer med kunder, medarbetare och leverantörer. Vi har en uttalad vilja att vara en del av ett hållbart samhällsbyggande vilket ställer stora krav på oss som medarbetare. För att nå upp till våra mål arbetar vi koncernövergripande avseende hållbarhet och miljö där vi löpande arbetar med interna och externa projekt och ser ständig utveckling som ett självklart sätt att arbeta och bevara vår långsiktiga målsättning. Vi har som företag ett stort ansvar för kommande generationer och långsiktighet är den ledstjärna som genomsyrar hela vår verksamhet, oavsett om det är vår servicegrad, vårt kvalitet- och miljöarbete, våra etiska riktlinjer eller hur vår lönsamhet uppnås. Vårt mål är att vara en ledande, långsiktig, och hållbar leverantör som utför tjänster av högsta kvalitet till professionella och långsiktiga beställare. 4 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 5
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Broby Spår AB med säte i Huddinge kommun får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2014. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till AB Frijo, org.nr 556046-8638 med säte i Huddinge kommun. Moderbolag i koncernen är Eric Andersson Gruppen AB, org.nr 556287-3967 med säte i Huddinge kommun. Verksamhetens art och inriktning Broby Spår AB bygger och underhåller järnvägar och spåranläggningar inom Mälardalen. Bolaget åtar sig både separata spårarbeten och BEST projekt (Bana, El, Signal, Tele). Den 1 januari 2015 har det skett en koncernintern överlåtelse av bolaget från AB Frijo till Eric Andersson Gruppen AB. Flerårsjämförelse tkr 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 317 273 151 314 55 413 78 578 Resultat efter finansiella poster 24 074 15 079 8 188 4 081 Rörelsemarginal (%) 8 10 15 5 Avkastning på eget kapital (%) 75 75 79 58 Balansomslutning 93 795 67 631 47 056 18 333 Kassalikviditet (%) 109 138 116 126 Soliditet (%) 34 30 22 38 Antal anställda 20 19 19 19 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till bolagsstämmans förfogande stående vinstmedel disponeras enligt följande (nedan belopp i kr): Balanserad vinst 16 075 272 Årets resultat 12 131 690 Disponibla vinstmedel 28 206 962 Balanseras i ny räkning 28 206 962 Resultatet av bolagets verksamhet under räkenskapsåret och dess ställning i övrigt framgår av nedanstående resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Bolaget har under året övergått till BFNAR 2012:1 (K3) vilket innebär en förändring av redovisningsprinciper för fastigheter och koncernbidrag. 2014 blev ett nytt rekordår för Broby Spår. Företaget dubblade sin omsättning mycket tack vare vårt hittills största projekt, ombyggnation och renovering av Lidingöbanan. Två stora och långa projekt avslutades också under året. Dels byggnation av Tvärbanan mellan Alvik och Solna, ett projekt som började 2010 där Broby Spår utförde spår- och växelbyggnation. Samt spår- och växelbyggnation för Tvärbanans Ulvsundadepå. Projektet startade hösten 2011 och vi slutförde arbetena i januari 2014. Under året har vi även haft omfattande arbeten vid Norsborgsdepån. Ett annat tekniskt spännande projekt under året var att vi anlagt en så kallad klätterväxel utanför på Djurgården i Stockholm. Den 1 januari 2015 har en koncernintern överlåtelse av Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479, gjorts från AB Frijo till Eric Andersson Gruppen AB. Därmed är bolaget ett helägt dotterbolag till EA-gruppen AB. Framtida utveckling Bolagets verksamhetsinriktning kommer i huvudsak bestå i den kärnverksamhet som finns idag. 6 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 7
Resultaträkning tkr Not 2014 2013 Nettoomsättning 317 273 151 314 Kostnad för produktion -288 754-135 934 Bruttoresultat 28 519 15 380 Försäljnings- och administrationskostnader -4 496-576 Övriga rörelseintäkter 0 103 Övriga rörelsekostnader 0-14 Summa -4 496-487 Rörelseresultat 1,2 24 023 14 893 Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter 3 183 192 Finansiella kostnader 4-132 -6 Summa finansiella poster 51 186 Resultat efter finansiella poster 24 074 15 079 Bokslutsdispositioner 5-8 463-12 104 Resultat före skatt 15 611 2 975 Skatt på årets resultat 6-3 479-681 ÅRETS RESULTAT 12 132 2 294 8 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 9
Balansräkning Balansräkning forts. tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 1 364 1 424 Maskiner och inventarier 8 4 639 4 631 Summa materiella anläggningstillgångar 6 003 6 055 Summa anläggningstillgångar 6 003 6 055 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 19 586 23 731 Fordringar hos koncernföretag 9 33 236 19 012 Skattefordran 0 36 Upparbetad, ej fakturerad intäkt 10 22 128 9 931 Övriga fordringar 2 620 734 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 713 314 Summa kortfristiga fordringar 78 283 53 758 Kassa och bank 9 509 7 818 Summa omsättningstillgångar 87 792 61 576 SUMMA TILLGÅNGAR 93 795 67 631 tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 12 Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 Reservfond 20 20 Summa bundet eget kapital 120 120 Fritt eget kapital Balanserat resultat 16 075 13 781 Årets resultat 12 132 2 294 Summa fritt eget kapital 28 207 16 075 Summa eget kapital 28 327 16 195 Obeskattade reserver 13 5 088 5 025 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 7 0 Avsättning för skatter 0 1 635 Summa avsättningar 14 7 1 635 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 12 867 11 612 Skulder till koncernföretag 12 574 16 943 Skatteskulder 3 117 0 Fakturerad, ej upparbetad intäkt 15 997 0 Övriga skulder 2 587 2 863 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 28 231 13 358 Summa kortfristiga skulder 60 373 44 776 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 93 795 67 631 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 10 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 11
Tilläggsupplysningar Tilläggsupplysningar forts. Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). I samband med övergången har lättnadsregeln (frivilliga undantag från kravet på retroaktiv tillämpning) nyttjats gällande uppgifterna i flerårsöversikten i förvaltningsberättelsen. För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning samt noter räknats om för jämförelseåret. I och med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) har följande redovisningsprinciper ändrats i jämförelse med tidigare år: Fastigheter (förändringen har ingen effekt på eget kapital) Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition Garantiåtaganden Avsättningar för framtida garantiåtaganden redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser där det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och att beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av nettoomsättningen. Avkastning på eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Pågående arbeten För entreprenadprojekt tillämpas successiv vinstavräkning. Detta innebär att den inkomst som är hänförlig till projektet redovisas som intäkt baserad på färdigställandegraden per balansdagen. Förutsättningarna för att successiv vinstavräkning ska kunna tillämpas är att intäkter, kostnader och färdigställandegrad kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Färdigställandegraden har beräknats genom en bedömning av utfört arbete i relation till uppskattat totalt arbete. Tillgångar och skulder Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Erforderliga reserveringar har gjorts i de fall verkligt värde varit lägre än nominellt värde. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsens fordringar och skulder tillförs rörelseresultatet. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade planenliga avskrivningar baserad på en bedömning av tillgångens ekonomiska livslängd. Anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Följande procentsatser tillämpas vid planenlig avskrivning: Entreprenadmaskiner, tyngre fordon 10,0% Service- och personbilar 20,0% Övriga maskiner & inventarier 20-33,0% Byggnader: Stomme (trä) 3,3% VVS och övriga installationer byggnader 5,0% Skillnaden mellan planenliga och bokföringsmässiga avskrivningar redovisas som bokslutsdisposition. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret. 12 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 13
Not 1-4 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 1 Anställda och personalkostnader 2014 2013 Medelantalet anställda Män 20 19 Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen Kvinnor Styrelseledamöter inklusive VD 1 1 Andra personer i företagets ledning 0 0 Män Styrelseledamöter inklusive VD 3 3 Andra personer i företagets ledning 0 0 Löner och andra ersättningar Styrelse och VD 858 974 Övriga 18 388 14 602 Summa 19 246 15 576 Pensionskostnader Styrelse och VD 751 234 Övriga anställda 1 390 505 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 3 590 2 526 Summa 5 731 3 265 Summa löner, andra ersättningar och sociala kostnader 24 976 18 841 Not 2 Intäkter och kostnader mellan koncernföretag 2014 2013 Intäkter 4 416 28 539 Kostnader 26 857 21 509 Av totala intäkter och kostnader i % Intäkter 1% 19% Kostnader 9% 16% Not 3 Finansiella intäkter 2014 2013 Ränteintäkter från koncernföretag 181 181 Övriga finansiella intäkter 2 11 Summa 183 192 Not 4 Finansiella kostnader 2014 2013 Räntekostnader -9-6 Valutakursförluster -118 0 Övriga finansiella kostnader -5 0 Summa -132-6 14 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 15
Not 5-8 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 9-12 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 5 Bokslutsdispositioner 2014 2013 Lämnat koncernbidrag -8 400-10 000 Förändring av periodiseringsfond 0-1 000 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning -63-1 104 enligt plan Summa -8 463-12 104 Not 6 Skatt på årets resultat 2014 2013 Aktuell skatt 3 471 681 Latent skatt 7 0 Skatt pga ändrad taxering 1 0 Summa 3 479 681 Not 7 Byggnader och mark 2014 2013 Byggnader Vid årets början 1 450 1 450 Vid årets slut 1 450 1 450 Ingående avskrivningar -445-387 Årets avskrivningar -60-58 Utgående avskrivningar -505-445 Mark 419 419 Utgående redovisat värde 1 364 1 424 Avskrivningar fördelade per funktion Kostnad för produktion -60-58 Not 8 Maskiner och inventarier 2014 2013 Vid årets början 10 404 8 912 Nyanskaffningar 1 211 1 994 Försäljningar/utrangeringar -129-502 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 486 10 404 Not 9 Koncernkonto Bolaget är anslutet till koncernmoderns koncernkonto. Bolaget har likvida medel på ett underkonto i koncernkontostrukturen. Saldot på underkontot redovisas som en fordran på toppkontoinnehavaren på raden för fordringar hos koncernföretag. Not 10 Upparbetad, ej fakturerad intäkt 2014 2013 Upparbetad intäkt 446 419 153 927 A conto fakturerat belopp -424 291-143 996 Netto upparbetad, ej fakturerad intäkt 22 128 9 931 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014 2013 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 651 134 Förutbetalda hyreskostnader 62 180 Summa 713 314 Not 12 Förändring eget kapital Antal aktier: 1 000 med ett kvotvärde á 100 kr Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt Aktiekapital Reservfond Balanserad vinst Årets resultat eget kapital Ingående balans per 1 januari 2013 100 20 3 790 4 194 8 104 Effekt byte av redovisningsprincip 5 797 5 797 Disposition av föregående års resultat enligt beslut på årsstämma 4 194-4 194 0 Årets resultat 2 294 2 294 Utgående balans per 31 december 2013 100 20 13 781 2 294 16 195 Disposition av föregående års resultat enligt beslut på årsstämma 2 294-2 294 0 Årets resultat 12 132 12 132 Utgående balans per 31 december 2014 100 20 16 075 12 132 28 327 Ingående ackumulerade avskrivningar -5 773-5 043 Försäljningar/utrangeringar 129 315 Årets avskrivningar -1 203-1 045 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 846-5 773 Utgående redovisat värde 4 639 4 631 Avskrivningar fördelade per funktion Kostnad sålda varor -1 203-1 045 16 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 17
Not 13-16 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 13 Obeskattade reserver 2014 2013 Ackumulerade överavskrivningar 2 164 2 101 Periodiseringsfond vid 2013 års taxering 1 924 1 924 Periodiseringsfond vid 2014 års taxering 1 000 1 000 Summa 5 088 5 025 Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond 10 5 Not 14 Avsättning för skatter 2014 2013 Avsättning skatt relaterad till byte av redovisningsprincip 0 1 635 Uppskjuten skatt temporär skillnad 7 0 Summa 7 1 635 Not 15 Fakturerad, ej upparbetad intäkt 2014 2013 A conto fakturerat belopp 18 513 0 Upparbetad intäkt -17 516 0 Netto fakturerad, ej upparbetad intäkt 997 0 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014 2013 Upplupna löner 11 155 4 890 Upplupna semesterlöner 1 013 1 003 Upplupen löneskatt 516 299 Upplupna sociala avg 715 478 Övriga upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 14 833 6 588 Förskott från kunder 0 100 Summa 28 231 13 358 18 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 19
Årsredovisningens undertecknande Revisionsberättelse Huddinge den april 2015 Rolf Falkenberg Styrelsens ordförande Anna Wränghede Styrelseledamot Stefan Wränghede Styrelseledamot Håkan Eriksson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avlämnats den april 2015 Ernst & Young AB Ulf Strauss Auktoriserad revisor 20 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 21
Bolagsöversikt EA-gruppen Eric Andersson Gruppen AB 556287-3967 AB Frijo 556046-8638 Frijo Entreprenad AB 556206-3916 Broby Spår AB 556601-3479 Grävbolaget i Stockholm AB 556206-0920 CityNet AB 556117-9218 Alvar Engine AB 556067-9663 Bro & Väg Mälardalen AB 556313-2397 EA Trading AB 556210-2748 Fager & Nordqvist AB 556150-5115 S.G. Westin Elcenter AB 556114-7785 Wränghede Consulting AB 556360-5756 Keyser Fastigheter AB 556064-8742 50% Edsbergs Park Fastigheter AB 556801-0705 Åkerby Industrihus AB 556118-0174 Fastighets AB Elektrikern 7 556259-7517 HB Elektrikern 7 916404-5610 KB Söderorts Industrihus 902004-1100 KB Industripark & Co 916503-7996 Älvsjö Industrihus AB 556873-3587 Fastighets AB Platåskon 556873-3595 50% 22 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 Broby Spår AB, org. nr. 556601-3479 23
Box 5546 141 07 Kungens Kurva Besöksadress: Ullevivägen 5, Bro Tel: 08-582 413 60 E-post: info@brobyspar.se www.brobyspar.se