1(17) Handelskammaren Mälardalen för Örebro och Västmanlands län Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 4 - koncernbalansräkning 5 - moderbolagets resultaträkning 7 - moderbolagets balansräkning 8 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 10 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(17) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Presidiet och verkställande direktören för Handelskammaren Mälardalen för Örebro och Västmanlands län får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för år 2015. Allmänt om verksamheten Koncernen Intäkter för utfärdande av ATA-carneter och legaliseringar av handelsdokument utgör en betydande del av de totala intäkterna. Under året har intäkterna minskat med ca 7 %, då efterfrågan på handelsdokumenten varit svagare än föregående år. Ingen prisjustering gjordes detta år och kommer heller inte att göras under 2016. Serviceavgifterna förändrades inte under 2015. Medlemsutvecklingen har varit positiv. Projekt och tjänster fortsätter att bidra positivt till vår totala omsättning. Handelskammarens engagemang i att stötta näringslivets förmåga att arbeta effektivt med kompetensförsörjning och talangrekrytering har varit framgångsrikt. Under 2016 kommer flera satsningar att göras för att stärka Handelskammaren i vår roll att företräda regionens näringsliv. Vi breddar också vårt utbud av utbildningar och arenor för nätverk. Enligt stämmobeslut i maj 2015 kommer serviceavgifterna för företag med fler än 200 anställda att höjas under 2016. Moderföretag Föreningen har inte någon anställd personal, utan tjänster har köpts av personal anställda i dotterbolaget. Under året har avtal om diskretionär kapitalförvaltning löpt ut och försäljning genomförts enligt plan av placerade medel. Ny förvaltare har utsetts under 2016.
3(17) Flerårsöversikt föreningen 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning tkr 193 204 199 197 Resultat efter finansiella poster tkr 1 050 211-56 20 Soliditet % 100 99 100 100 Flerårsöversikt koncernen 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning tkr 15 657 16 858 15 475 16 736 Resultat efter finansiella poster tkr 1 354 1 080-172 138 Soliditet % 62 56 57 61 Resultat och ställning Presidiet och verkställande direktören föreslår att årets resultat 1 049 910 kronor, överförs i ny räkning varefter eget kapital uppgår till 8 760 200 kronor. Vad beträffar rörelsens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
4(17) Koncernresultaträkning Not 2015 2014 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 15 657 409 16 857 518 Serviceavgifter 4 103 917 4 076 208 Medlemsavgifter 193 400 203 700 Övriga rörelseintäkter 2 685 855 1 562 850 Summa rörelseintäkter 22 640 581 22 700 276 Rörelsekostnader Övriga externa kostnader 3-10 911 440-10 814 906 Personalkostnader 4-11 238 347-10 899 605 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -252 337-256 045 Summa rörelsekostnader -22 402 124-21 970 556 Rörelseresultat 238 457 729 720 Finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 5 1 049 928 279 700 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 66 305 74 023 Räntekostnader och liknande resultatposter -961-3 824 Summa finansiella poster 1 115 272 349 899 Resultat efter finansiella poster 1 353 729 1 079 619 Resultat före skatt 1 353 729 1 079 619 Skatt på årets resultat -59 846-144 172 Uppskjuten skatt -28 380-47 960 Årets resultat 1 265 503 887 487
5(17) Koncernbalansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 7-100 574 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 8 230 109 329 288 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 9 1 040 400 6 457 784 Summa anläggningstillgångar 1 270 509 6 887 646 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 477 127 1 207 403 Övriga kortfristiga fordringar 36 448 44 536 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 452 543 1 363 853 1 966 118 2 615 792 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 10 1 005 716 1 011 533 Kassa och bank Kassa och Bank 12 394 944 5 552 501 Summa omsättningstillgångar 15 366 778 9 179 826 Summa tillgångar 16 637 287 16 067 472
6(17) Koncernbalansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Kapitalbehållning 9 057 918 8 170 431 Årets resultat 1 265 503 887 487 10 323 421 9 057 918 Summa eget kapital 10 323 421 9 057 918 Avsättningar Uppskjuten skatt 76 340 47 960 Summa avsättningar 76 340 47 960 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 548 1 244 Leverantörsskulder 808 805 1 152 134 Skatteskulder 160 547 145 908 Övriga kortfristiga skulder 1 610 732 1 662 233 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 656 894 4 000 075 Summa kortfristiga skulder 6 237 526 6 961 594 Summa skulder och eget kapital 16 637 287 16 067 472 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
7(17) Moderbolagets resultaträkning Not 2015 2014 Rörelsens intäkter Medlemsavgifter 193 400 203 700 Summa rörelsens intäkter 193 400 203 700 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -218 950-277 625 Summa rörelsens kostnader -218 950-277 625 Rörelsensresultat -25 550-73 925 Resultat från finansiella poster Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 5 1 049 928 279 700 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 25 532 5 447 Summa resultat från finansiella poster 1 075 460 285 147 Resultat efter finansiella poster 1 049 910 211 222 Årets vinst 1 049 910 211 222
8(17) Moderbolagets balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 12 50 000 50 000 Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 1 040 400 6 457 784 1 090 400 6 507 784 Summa anläggningstillgångar 1 090 400 6 507 784 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordring på koncernföretag 73 058 35 907 Övriga kortfristiga fordringar 908 892 73 966 36 799 Kortfristiga placeringar 10 1 005 716 1 011 533 Kassa och bank 6 631 627 229 173 Summa omsättningstillgångar 7 711 309 1 277 505 Summa tillgångar 8 801 709 7 785 289
9(17) Moderbolagets balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Kapitalbehållning 7 710 290 7 499 068 Årets resultat 1 049 910 211 222 Summa eget kapital 8 760 200 7 710 290 Kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 41 509 74 999 Summa eget kapital och skulder 8 801 709 7 785 289 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
10(17) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om inte annat framgår, är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i Ideella föreningen. Medlemsavgifter intäktsförs vid inbetalning från medlem, men periodiseras beroende på vilken period medlemskapet avser. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivning görs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande Inventarier 5 år 5 år Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationell leasing). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet.
11(17) Not 2 Intäkternas fördelning 2015 2014 I nettoomsättningen ingår intäkter från: Legaliseringar, ATA-carneter 4 321 830 4 703 669 Försäljningsintäkter och uppdragsersättningar 11 335 579 12 153 849 Summa 15 657 409 16 857 518 Not 3 Operationella leasingavtal 2015 2014 Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) 151 095 144 050
12(17) Not 4 Personal 2015 2014 Medelantalet anställda, m m Kvinnor 12 11 Män4 4 Totalt 16 15 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inkl pensionskostnader Löner och andra ersättningar 7 399 280 7 289 080 Sociala kostnader 2 516 714 2 471 337 Pensionskostnader 1 023 232 891 832 Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 10 939 226 10 652 249 Könsfördelning i styrelse och ledning Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 2 Män1 1 Totalt 3 3 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 4 Totalt 3 4 Antal ledamöter i presidiet Kvinnor 3 4 Män7 6
13(17) Not 5 Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2015 2014 Realisationsresultat vid försäljningar 1 049 928 126 300 Återförd nedskrivning - 153 400 Summa 1 049 928 279 700 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Räntor 66 366 74 023 25 533 5 447 Summa 66 366 74 023 25 533 5 447 Not 7 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Koncernen 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 502 863 502 863 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 502 863 502 863 Ingående avskrivningar -402 289-301 717 Årets avskrivningar -100 574-100 572 Utgående ackumulerade avskrivningar -502 863-402 289 Utgående restvärde enligt plan 0 100 574
14(17) Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 1 169 740 996 100 Årets förändringar -Inköp 52 585 173 640 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 222 325 1 169 740 Ingående avskrivningar -840 453-684 980 Årets förändringar -Avskrivningar -151 763-155 473 Utgående ackumulerade avskrivningar -992 216-840 453 Utgående restvärde enligt plan 230 109 329 287 Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Ingående nominellt värde 6 480 784 6 918 284 6 480 784 6 918 284 Tillkommande värdepapper - 530 400-530 400 Sålda värdepapper -5 440 384-967 900-5 440 384-967 900 Utgående ackumulerat nominellt belopp 1 040 400 6 480 784 1 040 400 6 480 784 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början -23 000-682 900-23 000-682 900 Avgående tillgångar 23 000 545 500 23 000 545 500 Under året återförda nedskrivningar - 160 400-160 400 Årets nedskrivning - -23 000 - -23 000 Utgående ackumulerade nedskrivningar - -23 000 - -23 000 Utgående restvärde 1 040 400 6 457 784 1 040 400 6 457 784
15(17) Not 10 Kortfristiga placeringar Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Bokfört värde 1 005 716 1 011 533 1 005 716 1 011 533 Marknadsvärde 1 075 556 1 082 830 1 075 556 1 082 830 Not 11 Eget kapital Koncernen Balanserat resultat Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång 8 170 431 887 487 9 057 918 Resultatdisposition enligt årsstämman: Balanseras i ny räkning 887 487-887 487 Årets resultat 1 265 903 1 265 903 Belopp vid årets utgång 9 057 918 1 265 903 10 323 821 Moderbolaget Balanserat resultat Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång 7 499 068 211 222 7 710 290 Resultatdisposition enligt årsstämman: Balanseras i ny räkning 211 222-211 222 Årets resultat 1 049 910 1 049 910 Belopp vid årets utgång 7 710 290 1 049 910 8 760 200
16(17) Not 12 Andelar i koncernföretag 2015 2014 Ingående anskaffningsvärde 50 000 50 000 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 50 000 50 000 Utgående restvärde enligt plan 50 000 50 000 Moderbolaget Org nr Säte Kapitalandel (%) Handelskammaren Mälardalens Service AB 556130-8882 Örebro 100 Kapitalandel % Rösträttsandel % Antal aktier Bokfört värde 15-12-31 Bokfört värde 14-12-31 Moderbolaget Handelskammaren Mälardalens Service AB 100 100 100 50 000 50 000 Summa 50 000 50 000
17(17) Örebro 2016-04-20 Mikael Sundquist Styrelseordförande Jenny Emerén Verkställande direktör Sara Sjöborg wik Vice ordförande Mikael Bohman Jan-Erik Westlund Göran Ek Ulf Nordzell Håkan Krantz Eva Kvist Östberg Christina Åhlstedt Andreas Nordbrandt Vår revisionsberättelse har lämnats 2016-04-. Inger Carlsson Auktoriserad revisor Daniel Valtersson Auktoriserad revisor