Årsredovisning HSB Brf Kristinebergs strand 1/1 2013-31/12 2013 Org nr 716417-6997 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Att bo i bostadsrätt En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark. Marken kan alternativt innehas med tomträtt. Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldigheter gentemot föreningen delas av de boende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar sammanhållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere. Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende. På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen. Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna motioner till stämman. Alla motioner som lämnats in i tid behandlas på stämman. Alla medlemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla. Som bostadsrättshavare har man nyttjanderätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenheten i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra tillgångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta tecknats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstilllägget omfattar det utökade underhållsansvaret som bostadsrättshavaren har enligt bostadsrättslagen och stadgarna. Riksbyggen förvaltar Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostadsrättsföreningen med hela eller delar av fastighetsförvaltningen. Det är styrelsen som bestämmer vad som ska ingå i förvaltningsuppdraget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrörelseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga organisationer som största andelsägare. Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrätter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande förvaltningskoncept med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice och fastighetsutveckling. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja. Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfärdade av ett oberoende certifieringsorgan eftersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att fullgöra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön. Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra boende.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 7 Nyckeltal och diagram Bilagor
Förvaltningsberättelse Styrelsen för HSB Brf Kristinebergs strand får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31 Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Ordinarie ledamöter Utsedd av Tommy Sörstrand Ordförande Stämman Wictor Stiebel Vice ordförande Stämman Claus Nielsen Ledamot Stämman Daniel Oskarsson Ledamot Stämman Elena Falck Ledamot Stämman Mikael Dalla-Santa Ledamot Stämman Fredrik Kemling Ledamot Stämman Johan Bergman Ledamot Stämman Ulrika Arlekrans Ledamot HSB Styrelsesuppleanter Mikael Mahlberg Vida Farahvashi Åse Johansson-Kristiansen Stämman Stämman HSB I tur att avgå är ledamöterna Tommy Sörstrand, Mikael Dalla-Santa, Claus Nielsen samt suppleanterna Mikael Mahlberg, Vida Farawashi och Åse Johansson-Kristiansen. Ordinarie revisorer Inger Nordlander Föreningsvald Stämman BoRevision AB Ordinarie HSB Riksförbund Valberedning Birgitta Salomonsson Sammankallande Stämman Inger Nordlander Stämman Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening av Johan Bergman, Fredrik Kemling, Tommy Sörstrand och Wictor Stiebel. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheten Jerusalem 2 i Stockholms kommun. På fastigheten finns 1 st byggnad med 95 lägenheter och 6 lokaler uppförda. Byggnaden är uppförd 1994. Föreningen är medlem i samfällighetsföreningen sopsug i Kristineberg. Samfälligheten förvaltar sophanteringen. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 40 18 26 11 Dessutom tillkommer: Lokaler Garage 3 1 1
Total tomtarea: Total bostadsarea: Total lokalarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 6 846 kvm 5 332 kvm 1 543 kvm 124 495 000 kr 122 041 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar. Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Stockholm har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 193 tkr och planerat underhåll för 443 tkr. Kostnaderna specificeras i not 2 och 3 till resultaträkningen. Underhållsplan Avsättning för verksamhetsåret har skett med 177 tkr. Föreningen har utfört eller planerar att utföra nedanstående underhåll. Utfört underhåll År Ny anläggning för fjärrvärme UC 2013-2023 Stamspolning 2011-2017 Delar UC 2011-2021 Modifiering av ventilation 2010-2030 Renovering av terrass 2009-2059 Stamspolning 2005-2011 Rörstambyte 1994 Nyinstallation hiss 1994 Elstambyte 1994 Omputsning fasad 1994 Renoveringar av balkon 1994 Omläggning av tak 1994 Stambyte 1994-2054 Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 29 maj 2013. Styrelsen har hållit 10 protokollförda sammanträden. Styrelsen har under året lagt stort fokus på att arbeta fram ett beslutsunderlag för att exploatera föreningens tak och på en extra föreningsstämma den 13 februari 2014 togs beslutet att bygga 14 lägenheter på en sammanlagd yta om ca 1 280 kvm. Beslutet fattades med 2/3 majoritet och styrelsens förslag baserades på en motion från en medlem i syfte att förbättra föreningens ekonomi. Mer finns att läsa på föreningens hemsida brfkristinebergsstrand.se. Resultat och ställning (tkr) 2013 2012 2011 Rörelsens intäkter 4 593 4 527 4 605 Årets resultat - 242 171-577 Balansomslutning 64 392 64 272 64 421 Soliditet % 46% 45% 45% Driftskostnad, kr / kvm 295 261 355 Ränta, kr / kvm 191 210 228 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga bostadsarea + lokalarea som beräkningsgrund. 2
Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader 400 350 300 250 200 150 100 50 2013 2012 2011 Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Årsavgifter Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Överlåtelser och övriga föreningsfrågor Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 25 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 14 st). Avtal Föreningen har följande avtal: Riksbyggen Riksbyggen HSB mark Vatten Värme El Kone Grovsopor Städ Ekonomisk förvaltning Teknisk förvaltning Yttre skötsel Stockholm vatten Fortum värme Fortum markets Hissar Liselott Lööf Kv städ Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 3 114 826 Årets resultat före fondförändring -241 595 Årets fondavsättning enligt stadgarna -177 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 442 725 Summa överskott 3 138 955 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning 3 138 955 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 3
Resultaträkning 2013-01-01 2012-01-01 Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 4 563 809 4 507 623 Övriga avgifter 25 000 18 750 Inkassointäkter 3 775 960 4 592 584 4 527 333 Rörelsens kostnader Reparationer 2-192 931-173 759 Planerat underhåll 3-442 725-94 007 Fastighetsavgift/skatt - 179 900-180 085 Driftkostnader 4-2 028 583-1 795 832 Övriga kostnader 5-38 148-43 072 Personalkostnader 6-97 230-72 586 Avskrivning av anläggningstillgångar 7-564 114-564 114-3 543 631-2 923 455 Rörelseresultat 1 048 953 1 603 877 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande poster 8 19 264 10 882 Räntekostnader fastighetslån -1 309 812-1 443 799-1 290 548-1 432 917 Resultat efter finansiella poster - 241 595 170 960 Årets resultat - 241 595 170 960 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond - 177 000-177 000 Ianspråktagande av underhållsfond 442 725 94 007 Resultat efter fondförändring 24 129 87 967 4
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 61 452 580 62 009 042 Inventarier, verktyg och installationer 10 15 304 22 957 61 467 884 62 031 998 Finansiella anläggningstillgångar HSB Stockholm 500 500 Summa anläggningstillgångar 61 468 384 62 032 498 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 13 888 38 432 Kundfordringar 2 539 Skattefordringar 149 264 149 079 Kortfristiga fordringar 209 114 168 087 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 30 915 381 405 720 355 979 Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 12 1 000 000 200 000 Kassa och bank Bankmedel 762 166 759 319 Avräkning med Swedbank 755 529 924 094 1 517 695 1 683 413 Summa omsättningstillgångar 2 923 415 2 239 393 SUMMA TILLGÅNGAR 64 391 799 64 271 891 5
Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatser 22 315 888 22 228 638 Upplåtelseavgifter 1 946 002 1 433 252 Underhållsfond 1 987 768 2 253 493 26 249 658 25 915 383 Fritt eget kapital Balanserat resultat 3 114 826 3 026 859 Årets resultat - 241 595 170 960 Avsättning till underhållsfond - 177 000-177 000 Ianspråktagande av underhållsfond 442 725 94 007 3 138 955 3 114 826 Summa eget kapital 29 388 614 29 030 209 Långfristiga skulder Fastighetslån 14 33 737 445 34 073 925 Kortfristiga skulder Fastighetslån, kortfristiga 14 336 480 336 480 Leverantörsskulder 134 414 118 776 Skatteskulder 22 813 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 794 846 689 689 1 265 740 1 167 757 Summa skulder 35 003 185 35 241 682 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 64 391 799 64 271 891 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 42 928 000 42 928 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 6
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre, ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningen erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 210 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m. m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. 7
Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Byggnader 1% Fastighetsförbättringar 5% Tvättstuga 10% Balkong/Terrass 3,33% Maskiner 20% Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2013-12-31 2012-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder 4 156 881 4 202 570 Hyror, lokaler 394 928 296 053 Hyror, garage (Box) 12 000 9 000 4 563 809 4 507 623 Not 2 Reparationer Underhållsadministration 6 121 Bostäder 13 869 39 913 Vattenskador 37 287 Tvättstugor 47 477 12 879 Gemensamma utrymmen 7 136 Vatten/Avlopp 9 340 17 042 Värme 3 342 Elinstallationer 29 290 10 293 Hissar 5 226 Låssystem 13 929 15 731 Huskropp 19 545 Gårdar och grönanläggningar 7 504 70 765 192 931 173 759 Not 3 Planerat underhåll Underhållsadministration 35 313 Lokaler, gemensamma utrymmen 94 007 VA/Sanitet 54 287 Värme 353 125 442 725 94 007 8
2013-12-31 2012-12-31 Not 4 Driftkostnader Företagsförsäkring 29 313 28 458 Förvaltningsarvode 136 793 137 501 IT-kostnader 151 204 Juridiska kostnader 3 375 4 669 Arvode, yrkesrevisorer 18 004 18 200 Övriga förvaltningskostnader 10 362 9 404 Fastighetsskötsel 45 394 6 309 Trädgårdsskötsel 53 700 51 886 Städning gemensamma utrymmen 144 064 136 740 Obligatoriska besiktningar 71 103 62 852 Snö- och halkbekämpning 107 021 111 649 Förbrukningsmateriel 5 386 17 086 Vatten 173 859 67 632 El 143 932 161 484 Uppvärmning 795 386 871 554 Sophantering och återvinning 139 686 110 408 2 028 583 1 795 832 Not 5 Övriga kostnader Kreditupplysningar 6 525 Telefon och porto 2 202 2 228 Medlems- och föreningsavgifter 11 500 11 500 Köpta tjänster 17 921 3 750 Konsultarvoden Bankkostnader 24 539 1 055 38 148 43 072 Not 6 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvode 72 339 56 200 Föreningsvald revisor 2 500 Summa 74 839 56 200 Sociala kostnader 22 391 16 386 97 230 72 586 Not 7 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 390 390 390 390 Avskrivning om- och tillbyggnader 166 071 166 071 Inventarier, verktyg och installationer 7 653 7 653 564 114 564 114 Not 8 Ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter bank 2 847 8 613 Ränteintäkter förvaltningskonto i Swedbank 784 604 Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 14 545 582 Ränteintäkter hyres/kundfordringar 134 Övriga ränteintäkter 1 088 948 19 264 10 882 9
2013-12-31 2012-12-31 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 39 039 000 39 039 000 Mark 24 927 900 24 927 900 Standardförbättringar 4 549 454 4 549 454 68 516 354 68 516 354 Summa anskaffningsvärden 68 516 354 68 516 354 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -5 613 375-5 222 985 Standardförbättringar - 893 937-727 866-6 507 312-5 950 851 Årets avskrivning byggnader - 390 390-390 390 Årets avskrivning standardförbättringar - 166 071-166 071 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -7 063 774-6 507 312 Restvärde enligt plan vid årets slut 61 452 580 62 009 042 Taxeringsvärden bostäder 118 000 000 117 000 000 lokaler 6 495 000 5 041 000 Totalt taxeringsvärde 124 495 000 122 041 000 varav byggnader 68 000 000 64 835 000 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner och inventarier 35 319 35 319 35 319 35 319 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner och inventarier - 12 362-4 709-12 362-4 709 Årets avskrivningar Maskiner 7 653 7 653 7 653 7 653 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 20 015-12 362 Restvärde enligt plan vid årets slut 15 304 22 957 10
2013-12-31 2012-12-31 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 4 278 200 Förutbetald vattenavgift 8 124 Förutbetald kabel-tv-avgift 18 320 Övriga förutbetalda driftkostnader 193 181 30 915 381 Not 12 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen 1 000 000 200 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 90 dagar 1 000 000 2,00 2014-01-16 Not 13 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Upplåtelseavgifter Insatser Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat Vid årets början 1 433 252 22 228 638 2 253 493 2 943 866 170 960 Disposition enl årsstämmobeslut 170 960-170 960 Avsättning till underhållsfond 177 000-177 000 Ianspråktagande av underhållsfond - 442 725 442 725 Nya insatser och upplåtelseavgifter 512 750 87 250 Årets resultat - 241 595 Vid årets slut 1 946 002 22 315 888 1 987 768 3 380 551-241 595 Not 14 Fastighetslån Fastighetslån 34 073 925 34 410 405 Avgår nästa års amortering - 336 480-336 480 Skuld vid årets slut 33 737 445 34 073 925 Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,83% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 2,58% 2014-06-18 3 000 000 3 000 000 STADSHYPOTEK 2,72% 2014-02-20 1 703 575 1 703 575 STADSHYPOTEK 3,39% 2015-06-01 12 236 000 12 236 000 STADSHYPOTEK 4,28% 2014-04-30 5 415 718 86 704 5 329 014 STADSHYPOTEK 4,50% 2018-03-01 12 055 112 249 776 11 805 336 34 410 405 336 480 34 073 925 11
2013-12-31 2012-12-31 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 106 179 108 453 Upplupna drift- och underhållskostnader 50 000 57 192 Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 17 233 988 Upplupna elkostnader 24 017 16 298 Upplupna vattenavgifter 5 858 Upplupna värmekostnader 80 286 104 481 Upplupna kostnader för renhållning 2 923 15 256 Upplupna revisionsarvoden 18 000 Upplupna styrelsearvoden 90 223 67 271 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 303 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 295 7 391 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 414 387 288 501 794 846 689 689 Stockholm 2014- Tommy Sörstrand Wictor Stiebel Mikael Dalla-Santa Claus Nielsen Daniel Oskarsson Elena Falck Ulrika Arlekrans Fredrik Kemling Johan Bergman Vår revisionsberättelse har lämnats den Marcus Noreby BoRevision AB Inger Nordlander 12
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2013 2012 Reparationer 192 931 173 759 Planerat underhåll 442 725 94 007 Fastighetsavgift/skatt 179 900 180 085 Driftkostnader 2 028 583 1 795 832 Övriga kostnader 38 148 43 072 Personalkostnader 97 230 72 586 Avskrivning av anläggningstillgångar 564 114 564 114 Finansiella poster 1 309 812 1 443 799 Summa kostnader 4 853 443 4 367 254 Övrigt 10% Planerat underhåll 9% Finansiella poster 27% Driftkostnader 42% Avskriv. anlägg.tillgångar 12% Bilaga 1
Driftskostnadsfördelning 2013 2012 Företagsförsäkring 29 313 28 458 Förvaltningsarvode 136 793 137 501 IT-kostnader 151 204 0 Juridiska kostnader 3 375 4 669 Arvode, yrkesrevisorer 18 004 18 200 Övriga förvaltningskostnader 10 362 9 404 Fastighetsskötsel 45 394 6 309 Trädgårdsskötsel 53 700 51 886 Städning gemensamma utrymmen 144 064 136 740 Obligatoriska besiktningar 71 103 62 852 Snö- och halkbekämpning 107 021 111 649 Förbrukningsmateriel 5 386 17 086 Vatten 173 859 67 632 El 143 932 161 484 Uppvärmning 795 386 871 554 Sophantering och återvinning 139 686 110 408 Summa driftkostnader 2 028 583 1 795 832 Övrigt Sophantering 3% och återvinning 7% Förvalt.arvode 7% IT-kostnader 7% Trädgårdsskötsel 3% Fastig.skötsel 2% Uppvärmning 39% El 7% Städning gemensamma utrymmen 7% Obligatoriska besiktningar 4% Snö- och halkbekämpning 5% Vatten 9% Bilaga 2
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2013 2012 BOA (kvm): 5332 5332 Kr / kvm Kr / kvm Företagsförsäkring 5 5 Förvaltningsarvode 26 26 IT-kostnader 28 0 Juridiska kostnader 1 1 Arvode, yrkesrevisorer 3 3 Övriga förvaltningskostnader 2 2 Fastighetsskötsel 9 1 Trädgårdsskötsel 10 10 Städning gemensamma utrymmen 27 26 Obligatoriska besiktningar 13 12 Snö- och halkbekämpning 20 21 Förbrukningsmateriel 1 3 Vatten 33 13 El 27 30 Uppvärmning 149 163 Sophantering och återvinning 26 21 Summa driftkostnader 380 337 Bilaga 3
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultat-räkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrätts-havarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll.
Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse.
HSB Brf Kristinebergs strand Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för HSB Brf Kristinebergs strand i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se