Svenska kyrkan i Sunnersbergs församling Besöks och leveransadress: Kyrkans gård-lockörn Gamla Läckövägen 43 531 55 LIDKÖPING Tel 0510-48 40 80 Fax 0510-48 40 99 info@sunnersberg.se www.sunnersberg.se Organisationsnummer 120309 Förvaltningsberättelse 2011 Församlingens huvuduppgift är att fira gudstjänst bedriva undervisning och utöva mission och diakoni. Detta uttrycks i församlingsinstruktionen som har överskriften Möt mig nu som den jag är och närmare beskriver målsättningen för arbetet. Arbetet bedrivs utifrån fem verksamhetsområden: Gudstjänst- musik, Barn och ungdom, Vuxen- Diakoni, Förskolan Pärlan och Kyrkor-Kyrkogårdar-Lokaler. För dessa finns verksamhetsberättelser för det gångna året. Folkmängden uppgick 31/12 till 6 543 och antal kyrkotillhöriga uppgick till 5 290, vilket utgör 80,8% av befolkningen. Detta är en minskning med en procent men en ökning i antal från 2010 med 47 personer. Under året var det 29 personer som begärde utträde vilket kan jämföras med 43 personer 2010. Fyra personer begärde inträde i församlingen, vilket är två fler än året innan. Resultat och ställning Bokslutet visar ett resultat efter avskrivningar på +1 640 000 kronor vilket är helt beroende av försäljningen av Otterstads prästgård som inbringade 2 570 500 kronor brutto varav 2 040 260 är redovisade som reavinst. KR har fått beviljat extra anslag på 690 000 kronor till underhåll. Budgeten var lagd med ett underskott på 627 000 kronor. Med avseende på detta visar bokslutet att verksamheten har förbrukat 917 000 kronor mindre än beviljade medel då försäljningen av prästgården räknas bort. Några anledningar till detta är att flera tjänsteinnehavare som har en 100%-ig tjänst arbetar deltid, vid föräldraledighet har inte vikarierna arbetat full tid, under våren var inte förskolechefstjänsten tillsatt och vi har fått betydligt större avkastning på vårt kapital än beräknat. Begravningsverksamhetens uppvisar ett överskott på 59 000 kronor. Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 266 000. Detta kapital sparas för att vi ska kunna investera i digitala gravkartor under 2012. Personal Personalsituationen har varit stabil under 2011, men flera har varit föräldralediga: AnnaCarin Johansson från sin organisttjänst; under våren helt och under hösten med 35%. Församlingsassistent Alexandra Edström fr.o.m. november och på hennes tjänst har Anna Thyr och Jenni Amandusson vikarierat. Jenni har dessutom haft en projekttjänst med i huvudsak barnoch ungdomsarbete på 50%. Komminister Richard Burén har också varit hemma och tagit hand om sina barn och på hans tjänst har Mikael Kjell vikarierat 75%, dessutom har Lennart Börjesson och Kjell Lundblad vikarierat vid några tillfällen. Vår nya förskolechef Cecilia Jonsson tillträdde sin tjänst i början av sommaren. Vår diakon gick i pension och Maria Landin arbetar nu på den tjänsten. Rakel Oscarssons tid på kansliet har utökats då hon har tagit över ansvaret för Kyrkobladet. Sunnersbergs församling kan glädjas åt att ha en kompetent och initiativrik personal. Investeringar Kyrkogårdsmur vid Marie kapell 106 000 kr. Gräsklippare till Gösslunda 149 000 kr. Jordupplag till Sunnersberg 60 000 kr. Ljudanläggning till Otterstads kyrka 382 000 kr. Befuktningsanläggning till Kyrkans gård 60 000 kr. Förslag till behandling av årets överskott Föreslås läggas till kapitalet. Monica Göransson, Kyrkoherde
Resultaträkning Belopp i tkr Not Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift 1 11 507 3 557 12 134 3 038 Ekonomisk utjämning 2-87 Utdelning från prästlönetillgångar 3 554 416 Erhållna gåvor och bidrag 4 2 293 2 959 Övriga verksamhetsintäkter 5 2 979 886 Summa verksamhetens intäkter 20 890 19 346 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 6,7 Personalkostnader 8 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa verksamhetens kostnader -5 854-5 379-12 124-12 102-1 418-1 348-19 396-18 829 Förändring av ändamålsbestämda medel 4-1 -2 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1-59 -194 Verksamhetens resultat 1 434 321 Resultat från finansiella placeringar 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 208 100 Räntekostnader och liknande resultatposter -2-1 Resultat efter finansiella poster 1 640 420 ÅRETS RESULTAT 1 640 420
Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 Inventarier, verktyg och installationer 11 Summa anläggningstillgångar 12 559 13 930 1 986 1 807 14 545 15 737 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran 30 Övriga fordringar 41 35 Summa kortfristiga fordringar 41 65 Kortfristiga placeringar 12 Kassa och bank 13 1 000 12 495 10 345 Summa omsättningstillgångar 13 536 10 410 Summa tillgångar 28 081 26 147
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not Eget kapital 14 Balanserat resultat Årets resultat 22 226 1 640 21 806 420 Summa eget kapital 23 866 22 226 Ändamålsbestämda medel 4 335 334 Avsättningar 15 108 188 Långfristiga skulder Gravskötselskuld 16 Summa långfristiga skulder 1 251 1 219 1 251 1 219 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 1 266 207 Leverantörsskulder 826 624 Skatteskuld 25 Gravskötselskuld 16 108 109 Övriga skulder 439 401 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 857 839 Summa kortfristiga skulder 2 521 2 180 Summa eget kapital och skulder 28 081 26 147 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalys Belopp i tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 640 420 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Ökning(+)/minskning(-) av avsättningar -80 168 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet 1 418 1 348-2 040 938 1 936 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital, långfristig gravskötselskuld Minskning(+)/ökning(-) och ändamålsbestämda av kortfristiga fordringar medel 24-44 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 341 26 Ökning(+)/minskning(-) av långfristig gravskötselskuld 32 121 Ökning(+)/minskning(-) av ändamålsbestämda medel 1 2 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 336 2 041 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -757-366 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 2 571 1 814-366 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 3 150 1 675 10 345 8 670 13 495 10 345 Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank Kortfristiga placeringar 12 495 1 000 10 345 13 495 10 345
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1990:1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaka. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Till anskaffningsvärdet räknas även in kostnader som är direkt hänförliga till förvärvet. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt genom linjär avskrivning över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år 10-20 år 20-50 år 5 år Direktavskrivning 5-10 år
Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, ska ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas.
Not 1 Begravningsverksamhet Sunnersbergs församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Belopp i tkr Verksamhetens intäkter Begravningsavgift Övriga intäkter 3 557 208 3 038 567 Verksamhetens kostnader Övriga kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 659-1 834-183 -1 449-1 766-183 Finansiella poster Ränteintäkter 9 1 Räntekostnader -39-14 BEGRAVNINGSVERKSAMHETENS RESULTAT 59 194 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 207 13 Årets resultat för begravningsverksamheten 59 194 Utgående ackumulerat resultat 266 207 Resultat och ställning Utgående ackumulerat resultat i förhållande till begravningsavgiften (%) 7,5% 6,8% Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 266 (207) tkr. Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar Församlingen har 1,847 (1,847) andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50 % av avkastningen går till andelsägande församlingar och samfälligheter och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta.
Not 4 Erhållna gåvor och bidrag Bidrag Kyrkobyggnadsbidrag 500 Övriga bidrag från stiftet 313 Driftbidrag till kyrkans förskola Pärlan Övriga bidrag 2 215 78 2 141 5 2 293 2 959 Ändamålsbestämda medel Ingående värde 334 332 Erhållna gåvor under året 13 11 Ianspråktagna gåvor -12-9 Utgående värde 335 334 Specifikation av utgående värde Sunnersbergs församlings verksamhet 34 40 Gösslunda församlings verksamhet 34 34 Rackeby församlings verksamhet 13 13 Strö församlings verksamhet 101 107 Otterstads församlings verksamhet 4 4 Otterstads församlingshems verksamhet 1 1 Strö kyrkas verksamhet 134 134 Skalunda kyrkas verksamhet 14 1 Belopp vid årets utgång 335 334 Not 5 Övriga verksamhetsintäkter Jämförelsestörande poster Realisationsvinst vid försäljning av Otterstads prästgård 2 040 2 040 0 Not 6 Leasing Församlingen har under året haft leasingkostnader på 26 (28) tkr. Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Kvalificerade revisorer PwC AB Revisionsuppdrag 61 43 Övriga tjänster 58 50 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 9 8 128 101
Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 8 Personal Arvoden till förtroendevalda redovisas från och med 2006 under personalkostnader. Tidigare redovisades dessa under övriga externa kostnader. Medelantalet anställda Kvinnor 21 21 Män 8 8 29 29 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 400 kr (21 200 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkoråd Kvinnor 55% 55% Män 45% 45% Löner, arvoden och andra ersättningar Ledamöter i kyrkoråd och övriga nämnder* 52 51 Anställda Ersättning till ordföranden i kyrkoråd *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 18 (18) tkr. 8 109 7 942 8 161 7 993 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 400 kr (21 200 kr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 249 (163) tkr vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Pensionskostnader och andra sociala avgifter** Pensionskostnader, anställda 691 684 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 2 797 2 829 3 488 3 513 ** I 2011 års pensionskostnader för anställda ingår en intäkt om 137 tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för förmånsbestämd ålderspension. Löneskatten för denna intäkt påverkar posten Andra sociala avgifter enligt lag och avtal. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 9 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor 208 100 208 100 Not 10 Byggnader och mark
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp under året 29 010 106 28 678 332 Försäljningar och utrangeringar -651 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 465 29 010 Ingående ackumulerade avskrivningar Försäljningar och utrangeringar -15 080 121-14 128 Årets avskrivningar -947-952 Utgående ackumulerade avskrivningar -15 906-15 080 Utgående bokfört värde 12 559 13 930 Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp under året 7 161 651 7 128 33 Försäljningar och utrangeringar -383 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 429 7 161 Ingående ackumulerade avskrivningar Försäljningar och utrangeringar -5 354 383-4 958 Årets avskrivningar -472-396 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 443-5 354 Utgående bokfört värde 1 986 1 807 Not 12 Värdepappersinnehav Värdepappersinnehav (tkr) Kortfristiga placeringar Anskaffningsvärde Bokfört värde Aktieindexoblgation 1 000 1 000 Marknadsvärde Summa värdepappersinnehav 1 000 1 000 987 987 Not 13 Kassa och bank Församlingen har ej någon checkräkningskredit. Not 14 Eget kapital Enligt Kyrkoordningen ska kyrkofullmäktige fastställa ett mål för det egna kapitalets storlek. Församlingens målkapital uppgår till 17 000 (17 000) tkr. Not 15 Avsättningar Förmånsbestämd ålderspension inkl löneskatt 108 188
Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 32 tkr (2011) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension.försäkring av intjänad pensionsrätt sker året efter inkomståret.vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2011 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning. Not 16 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 350 370 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 901 849 1 251 1 219 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 20 20 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 88 89 108 109 Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen Begravningsverksamhetens åtaganden 75 90 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 664 489 739 579 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingens åtaganden (serviceverksamhet). Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 500 489 Upplupna sociala avgifter 191 190 Upplupen okompenserad övertid 106 100 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 60 60 857 839 Sunnersberg 2012- - Sören Jönsson, ordförande Inger Jonsson, vice ordförande Gunnar Hjort Hanna Hjalmarsson-Bohrén Lennart Williamsson Lars-Olof Bårström
Getrud Ulleryd Monica Andersson Birgitta Bridholm Conny Jonsson Monica Göransson, kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits 2012- - Britt Tagesson Sören Pettersson Ingela Larsson, auktoriserad revisor
Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2009 2008 2007 Tillhöriga per den 31 december (antal) 5 290 5 243 5 245 5 270 5 335 Tillhöriga per den 31 december (andel av inv %) 81% 82% 83% 84% 85% Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (%) 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% Begravningsavgift (%) 0,30% 0,25% 0,25% 0,25% 0,25% Medelantalet anställda 29 29 29 29 28 Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel 20 890-19 396-1 19 346-18 829-2 17 775-18 149 96 17 184-17 582 68 17 073-16 356 18 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat -59-194 -64 368-168 Verksamhetens resultat 1 434 321-342 38 567 Resultat från finansiella poster 206 99 206 253 181 Årets resultat 1 640 420-136 291 748 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) 11 507 12 134 11 410 10 905 10 855 - varav slutavräkning (tkr) 464 1 032 831 835 1 105 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 58% 63% 67% 66% 57% Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7% 7% 8% 8% 8% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) Eget kapital (tkr) Disponibelt kapital (tkr) 17 000 17 000 17 000 23 866 22 226 21 806 21 942 21 651 11 110 Soliditet (%) 85% 85% 86% 86% 84% Värdesäkring av eget kapital (%) 7% 2% -1% 1% 4% Framtida utveckling 2012 Förändring 2011 Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (tkr) 11 140-3% 11 507 Begravningsavgift (tkr) 3 532-1% 3 557 Ekonomisk utjämning (tkr) 57 5600% 1