ÅRSREDOVISNING 2014-01-01-2014-12-31 för Originalbagarn AB Årsredovisningen omfattar: Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Tilläggsupplysningar 6 1
ÅRSREDOVISNING FÖR ORIGINALBAGARN AB Styrelsen och verkställande direktören för Originalbagarn AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Bolagets verksamhet Originalbagarn är ett svenskt EMV-bageri inriktat mot stora aktörer vilka under eget varumärke vill förse marknaden med bröd av högsta kvalitet till konkurrenskraftiga priser. Under juni 2014 förvärvades bageriet Växjöbagarn av Lockarps Försäljnings AB i konkurs. Årets redovisning avser således drygt 6 månaders drift. Vid förvärvet omstrukturerades verksamheten till renodlad EMV-produktion, dvs. produktion under andras varumärken. Originalbagarn vänder sig till stora kunder inom dagligvaruhandel, bagerier och grossister. Nytt försäljningskontor öppnades i Helsingborg och nytt huvudkontor i Stockholm. Bifirman Sverigebagarn registrerades för att möta behov hos kunder som ännu inte har eget varumärke för bröd. Originalbagarn har under året lagt stora resurser på FoU med utveckling av produkter och marknad. Originalbagarn AB är privatägt av Styrelseordf. Gary Börjesson 25 %, EvaLotta Norling 25 %, VD Tobias Murray 10 % samt Frida Hager, Ida Norling, Vilda Norling och Tekla Norling vardera 10 % via bolag. Bolaget har under året certifierats för IP-Livsmedelsproduktion och Ekologisk produktion enligt EU-lövet. Arbetet med certifiering inom BRC har startats och intensifierats för att vara färdigställt första halvåret 2015. Bolaget har under året och efter räkenskapsperioden träffat ett flertal leveransavtal med större livsmedelskedjor, grossister och bagerier vilket väntas ha positiv påverkan på omsättning och resultat för 2015. Omsättning, resultat och ställning (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning 17 720 0 0 0 0 Resultat e. finansiella poster 1 282-23 -6-9 -7 Balansomslutning 9 984 115 139 145 154 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel Balanserade vinstmedel 5 403 Årets resultat 998 950 1 004 353 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras 1 004 353 1 004 353 Redovisningsvalutan är SEK och redovisas i kronor om inget särskilt anges. Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar. 2
RESULTATRÄKNING 1 2014-01-01 2013-01-01 Rörelsens intäkter mm Nettoomsättning 17 719 694 0 17 719 694 0 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -7 243 761 Övriga externa kostnader 2-3 898 916-23 500 Personalkostnader 3-5 150 834 0 Av och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4, 5, 6-74 081 0-16 367 592-23 500 Rörelseresultat 1 352 102-23 500 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 398 30 Övriga räntekostnader och liknande resultatposter -71 247 0-69 849 30 Resultat efter finansiella poster 1 282 253-23 470 Skatt på årets resultat 7-283 303 5 165 ÅRETS RESULTAT 998 950-18 305 3
BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 4 1 538 667 Materiella anläggningstillgångar 1 538 667 0 Byggnationer på annans fastighet 5 95 137 Inventarier 6 169 918 0 265 055 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 0 74 704 Andra långfristiga fordringar 86 850 86 850 74 704 Summa anläggningstillgångar 1 890 572 74 704 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 999 059 0 Kortfristiga fordringar 999 059 0 Kundfordringar 4 125 279 0 Fordringar koncernföretag 0 74 704 Skattefordran 0 17 935 Övriga fordringar 295 349 35 262 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 397 112 0 5 817 740 127 901 Kassa och bank 1 276 455 5 002 Summa omsättningstillgångar 8 093 254 132 903 SUMMA TILLGÅNGAR 9 983 826 207 607 4
BALANSRÄKNING Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 8 Bundet eget kapital Aktiekapital 10 000 aktier kvotvärde 10 kr 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Fritt eget kapital 120 000 120 000 Balanserad vinst 5 403 23 708 Årets resultat 998 950-18 305 1 004 353 5 403 Summa eget kapital 1 124 353 125 403 Långfristiga skulder 9 Skulder till kreditinstitut 416 667 416 667 0 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 3 733 584 Leverantörsskulder 2 895 744 0 Skatteskulder 265 368 Övriga kortfristiga skulder 638 170 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 909 940 7 500 8 442 806 7 500 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 983 826 132 903 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 11 5 525 279 Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 5
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planmässiga avskrivningar baserade på en bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningar enligt plan är gjorda enligt följande: Produkträttigheter Renovering hyrd lokal Klichéer Certifieringar Utveckling nya bröd Inventarier 3 år Skillnaden mellan avskrivningar enligt plan och bokförda avskrivningar är redovisade som bokslutsdisposition. Varulager och pågående arbeten Varulagret är värderat enligt lägsta värdets princip, d v s till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Vid bestämmande av anskaffningsvärdet är först-in-först-ut-principen tillämpad. Verkligt värde utgörs av beräknat försäljningsvärde med avdrag för beräknad försäljningskostnad. Kollektiv värdering är tillämpad för homogena varugrupper. Kontrakterade pågående arbeten där återstående kostnader kan bedömas med stor säkerhet, är upptagna till anskaffningskostnaden plus andel av påräknelig vinst. Andelen av vinsten är beräknad med hänsyn till arbetets färdigställandegrad. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital. 6
Intäktsredovisning Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Aktiveringsmodellen tillämpas för internt upparbetade immateriella tillgångar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Not 2 Lokalhyror och övrig operationella leasing Lokalhyror 2014 2013 Framtida minimihyror som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara hyresavtal: Förfaller till betalning inom ett år 1 962 768 0 Förfaller till betalning senare än ett men inom 7 151 376 0 Förfaller till betalning senare än fem år 137 500 0 Under perioden kostnadsförda lokalhyror 929 100 0 Övrig operationella leasing 2014 2013 Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år 1 670 088 0 Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 547 562 0 Under perioden kostnadsförda leasingavgifter 530 768 0 Not 3 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medelantalet anställda med fördelning på kvinnor och män har uppgått till 2014 2013 Kvinnor 5 0 Män 12 0 Totalt 17 0 Löner och ersättningar uppgår till Styrelsen och verkställande direktören 319 016 0 Övriga anställda 3 463 972 0 Löner och andra ersättningar 3 782 988 0 Sociala avgifter enligt lag och avtal 1 157 786 0 Pensionskostnader 120 581 0 Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 5 061 355 0 7
Not 4 Balanserade utgifter för utveckliningsarbeten Årets aktiverade utgifter, intern utveckling 1 592 334 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 592 334 0 Årets avskrivningar enligt plan -53 667 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -53 667 0 Utgående planenligt restvärde 1 538 667 0 Not 5 Byggnationer på annans fastighet Ingående anskaffningsvärde 101 084 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 101 084 0 Årets avskrivningar enligt plan -5 947 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -5 947 0 Utgående planenligt restvärde 95 137 0 Not 6 Inventarier Inköp 184 385 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 184 385 0 Årets avskrivningar enligt plan -14 467 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -14 467 0 Utgående planenligt restvärde 169 918 0 Not 7 Skatter 2014 2013 Aktuell skatt -265 368 0 Uppskjuten skatt -17 935 5 165 Summa skatter -283 303 5 165 Redovisat resultat före skatt 1 282 253-23 470 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) -282 094 5 165 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 295 0 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 86 0 Redovisad skattekostnad -283 303 5 165 Not 8 Förändring i eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 5 403 125 403 Årets resultat 998 950 998 950 Utgående balans 100 000 20 000 1 004 353 1 124 353 8
Not 9 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förfaller mellan 1 och 416 667 0 Summa 416 667 0 Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner och semesterlöner 610 500 0 Upplupna sociala avgifter 189 255 0 Övriga upplupna kostnader 110 185 7 500 Summa 909 940 7 500 Not 11 Ställda säkerheter Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar 1 000 000 0 Pantsatta kundfordringar 4 125 279 0 Spärrade bankmedel 400 000 0 Summa 5 525 279 0 Stockholm 2015-02-18 Tobias Murray Verkställande direktör Gary Börjesson Styrelseordförande Evalotta Norling Joakim Plahn Erik Woode Styreleledamot Styreleledamot Styreleledamot Vår revisionsberättelse har lämnats 2015- (Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB) Jonny Isaksson Auktoriserad revisor 9