BORÅS ENERGI OCH MILJÖ AB Årsredovisning 2011 Vår dröm - en fossilbränslefri stad
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för BORÅS ENERGI OCH MILJÖ AB, med organisationsnummer 556527-5590, får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2011. Siffror inom parentes avser föregående år. ALLMÄNT Bolaget ägs av Borås Stadshus AB vilket i sin tur är helägt av Borås Stad. Bolaget är en organisatorisk enhet i kommunens verksamhet och underordnat Kommunfullmäktige i Borås. Företrädare för bolaget och dess styrelse samt kommunen genomför löpande planerings- och uppföljningssamtal om ekonomi och verksamhetsfrågor vilka regleras i ägardirektivet. Ägardirektivet utgör grunden för arbetet inom bolaget. Det grundläggande motivet för Borås Stad att äga bolaget är att trygga en viktig infrastruktur för kommuninvånarna samt att främja en god och långsiktigt hållbar avfalls-, vatten- och avloppshantering samt energiförsörjning. Borås Stad vill även säkra att kommunens utveckling inom området tillhandahålls genom god teknisk praxis och med ett optimalt resursutnyttjande. Syftet med att driva verksamheten i bolagsform är att åstadkomma effektiviseringsvinster till gagn för den som utnyttjar bolagets tjänster. Kommunen och bolaget söker lösningar för verksamheten i samråd för att förhindra att optimeringar i bolaget inte medför nackdelar för organisationen som helhet. Bolagets uppgift är att inköpa, producera och sälja energi i enlighet med kommunens miljöpolicy. Satsningar genomförs även på förnyelsebara energikällor. Bolaget tillhandahåller även avfallstjänster mot hushåll och näringsliv samt svarar för Borås Stads avfallshantering och återvinningsmaterial. Från och med 2011 ansvarar även bolaget för Borås Stads vatten och avloppshantering. Bolaget har ett vidgat uppdrag att delta och utföra internationella projekt i syfte att föra ut det know-how vilket successivt byggts upp inom bolaget. Borås Energi och Miljö AB bidrar till att Borås Stad erbjuds kundanpassade lösningar med god tillgänglighet inom energi-, avfalls-, VA- och miljöområdet samt är en drivkraft för framtidens infrastruktur inom området. Bolaget skall dessutom vara Borås Stads verktyg för att Borås skall bli en fossilbränslefri stad. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Den 1:a januari 2011 genomfördes en sammanslagning med Borås Stads Vatten- och avloppsverksamhet (VA). Kommunfullmäktige beslutade 2010-06-17 att fastställa en ny nämndorganisation för Borås Stad att gälla fr.o.m. 2011-01-01. I beslutet ingick även att VAverksamheten under dåvarande Gatunämnden flyttas till Borås Energi och Miljö AB. Stort fokus har under året lagts på integration mellan VA verksamheten och befintlig verksamhet. VA-verksamheten är till största delen finansierat av brukningsavgifter och omsätter ca 160 mnkr årligen. Skattefinansieringen av VA-verksamheten var fastställd till 12 mnkr för 2011. Målet för VA-verksamheten är ett årligt resultat på 0 kr. 2 Framsida: Bild från Häggårda vattenkraftstation. En av bilderna från fotouställningen RE:VIEW 2011. Fotograf: Ellinor Samuelsson.
Året inleddes med den kallaste vintern på 100 år. Under vintermånaderna nyttjades fossila bränslen för vår energiverksamhet vilket påverkade ekonomi- och miljömål negativt. Det var även en snörik vinter vilket innebar ett stort slitage på vår bilpark och övertidsarbete för personal vilket medfört extra kostnader. Fördjupade studier för nytt Kraftvärme- och Avloppsreningsverk har genomförts under året och den 15 december tog Kommunfullmäktige ett inriktningsbeslut om att bygga dessa med en lokalisering på Sobacken. Under året har vi fått avslut på försäkringsärenden från 2010 gällande branden på torkbyggnaden på Ryaverket samt oljeläckaget vid HVC Lasarettet. Försäkringsersättningar har erhållits för ärendena. Dessutom har en uppgörelse gjorts med leverantören Ahlstom avseende en turbinskada från 2009. Det pågår ett ärende med Skatteverket angående vår biogasverksamhet där vi ansökt om att få tillbaka inbetald energiskatt för tidigare år. Det strategiska arbetet med att ta fram biobränsle i egen regi har fortsatt under året. Arbetet syftar till att få ner bränslekostnaderna som har ökat för varje säsong allt sedan millennieskiftet. Vi öppnade en ny publik tankstation för fordonsgas på Hulta. Bolaget har tagit fram en Miljökonsekvensbeskrivning och lämnat in ansökan om miljötillstånd för tre vindkraftverk i Rångedala. Ansökan för fem vindkraftverk i Borgstena lämnades in till länsstyrelsen i november. En ny Avfallsplan för kommunen är framtagen och inlämnad till kommunstyrelsen för beslut. I december upptäcktes att en inspektionslucka till en vattenreservoar var uppbruten. Allmänheten uppmanades att inte dricka vattnet i de med denna vattenreservoar förbundna områdena. Vattenproverna visade att det inte var något fel på dricksvattnet. En solcellsanläggning kommer att byggas på Simonsland, vilken skall vara samägd med fastighetsägaren. Under året beviljade Energimyndigheten investeringsstöd för anläggningen. OMSÄTTNING OCH RESULTAT Bolagets nettoomsättning uppgick under året till 896 (789) mnkr. Intäkterna ökade framförallt till följd av sammanslagningen med VA-verksamheten. Bolaget har haft minskad försäljning av fjärrvärme i jämförelse med föregående år. Försäljning av fordonsgas och avfall har ökat. Av nettoomsättningen utgör 11,0 (23,4) mnkr statligt stöd avseende elcertifikat. Försäljning av el omfattar endast el producerad i egna anläggningar. Leveranserna sker till ett elhandelsföretag och uppgick till 186 (180) GWh. Värmeleveranserna uppgick under året till 618 (751) GWh. Leveranser av fjärrkyla uppgick till 7,5 (7,0) GWh. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 63,3 mnkr (20,0) mnkr. Under året har bolaget haft övriga rörelseintäkter på 16,7 mnkr varav 14,5 mnkr är försäkringsintäkter. Resultatet för fjärrvärmen uppgick till 25,6 (12,8) mnkr, för övrig energiverksamhet till 8,4 (10,2) mnkr, för biogas till 8,7 ( 15,5) mnkr, för VA-verksamheten till +35,0 mnkr och för övrig avfallshantering till 3,2 (8,2) mnkr. 3
MARKNAD Fjärrvärmeleveransen under 2011 var fortsatt hög. Vi levererade totalt 618 GWh. Detta var tredje året i rad där leveranserna översteg 600 GWh, vilket inte har inträffat tidigare. Antalet nyanslutningar blev totalt 83 och vi har nu 4 328 anslutna fastigheter till fjärrvärmenätet. Bolagets försäljning av fordonsgas har under 2011 fortsatt att öka, jämfört med 2010 såldes hela 133 % mer fordonsgas på våra publika stationer. Även leveranserna till Borås stadstrafik har ökat och nu går ca 45 stadsbussar på fordonsgas. Vår strävan om att öka tillgängligheten för fordonsgas till våra kunder fortsätter, vi har nu 3 publika tankstationer. Under året har bolaget satsat på olika former av informationsinsatser till stadens invånare. Syftet med informationen är att motivera och engagera invånarna i stadens miljöarbete. Bolaget har bland annat arrangerat öppet hus på miljöanläggningen Sobacken. Under Kretsloppsveckan i september visade bolaget upp stora delar av sitt och stadens miljöarbete genom föreläsningar, utställningar, Miljögala samt öppet hus på Ryaverket. Kretsloppsveckan med löparfesten Kretsloppet lockade ca 5 000 deltagare. Bolaget försöker hela tiden utveckla kommunikationsvägarna till kund, bland annat arbetar vi numer aktivt med hemsidan, kretsloppsbloggen och vår facebook-sida för att vara tillgängliga för att kommunicera med allmänheten. FOU VERKSAMHET Under året har bolaget aktivt deltagit i ca 15 forsknings- och utvecklingsprojekt (FoUprojekt). De kontanta medlen som har avsatts för FoU-projekt under året uppgår till ca 1 100 000 kr, varav ca 400 000 kr har använts för att finansiera en doktorand på Högskolan i Borås inom området biogas. Under året har FoU-projekt genomförts på en övergripande nivå i form av olika systemstudier men framförallt på en mer detaljerad nivå i form av teknikstudier inom olika utvecklingsområden som t ex biogasproduktion och avsättning av askor från avfallspannorna. Det har även utförts 6 stycken examensarbeten på bolaget under året. ORGANISATION OCH PERSONAL Medelantalet anställda uppgick under året till 209 (152) personer. Övriga uppgifter om anställda och personalkostnader framgår av not 1. INVESTERINGAR Investeringarna under året uppgick till 412,2 (165,2) mnkr. I investeringar ingår även VAanläggningar till ett värde av 336,8 mnkr som bolaget tog över från Borås Stad första januari. Årets investeringar omfattade bl. a. byte av reglerventiler för ångturbiner, ljudsotning i avfallspannor, utbyggnad VA-nät samt investeringar i fjärrvärmenätet och anslutning av nya kunder. LIKVIDITET Bolaget ingår i Borås Stads koncernkontosystem. Avtalad kreditlimit var vid årsskiftet 1 236 mnkr. Den outnyttjade krediten var 310 mnkr. 4
AVFALLSHANTERING På uppdrag av Borås Stad svarar bolaget för omhändertagandet av avfall från hushåll. Detta är en myndighetsuppgift där intäkterna över tiden skall motsvara kostnaderna för verksamheten. VA-VERKSAMHET På uppdrag av Borås Stad svarar bolaget för kommunens vatten och avlopp. Detta är en myndighetsuppgift där intäkterna över tiden skall motsvara kostnaderna för verksamheten. FRAMTIDA UTVECKLING Bolaget kommer under 2012 vidareutveckla verksamheten för att nå mål och vision. Vår kunskap och erfarenhet kommer att användas för att möta nya utmaningar och omsätta dessa till nya idéer under året. Utgångspunkten för planen är Borås Stads miljömål en fossilbränslefri stad och att bolaget därmed skall bidra till en hållbar utveckling. För det kommande året innebär att fokus frekvent kommer att vara: Framtagning av beslutsunderlag nytt Kraftvärmeverk och ett Avloppsreningsverk. Identifiera riskerna i företagets verksamheter (Riskanalys). Fortsatt strategiskt arbete med att säkerställa bränsletillgången. Fortsatt utveckling i vår internationella verksamhet i syfte att förmedla vårt kunnande som vi byggt upp inom energi- och miljöområdet. Anordna Kretsloppsveckan med aktiviteter så att stadens kretslopps- och miljöarbete förmedlas. Leveranssäkerheten till kund skall stärkas gällande beredskapsorganisation och säkerhet. Våra tjänster inom återvinning och återanvändning skall utvecklas. Planerade åtgärder förväntas bidra till att minska bolagets och samhällets miljöpåverkan av fossila utsläpp samt ge effektiviseringar i bolagets verksamhet. Bolagets handlingsplaner beskriver utveckling och inriktning av verksamheten de kommande fem åren. RISKER I VERKSAMHETEN Risker i bolagets verksamhet sammanhänger främst med priser på bränslen och el, volymrisker till följd av väderutveckling och tekniska risker avseende anläggningarnas tillgänglighet, kraftvärmeverkets tillgänglighet minskar med stigande ålder. Även politiska beslut avseende skatter och miljöavgifter kan väsentligt påverka bolagets ekonomiska utveckling. En annan risk är regelverksförändringar för de verksamheter som bedrivs. Avfalls- och biobränslen prissäkras i så långsiktiga avtal som möjligt. Biobränsleleverantörerna vill emellertid inte avtala mer än ett år i taget. Inom bolaget sker löpande omvärldsbevakning av lagstiftning, skatteutveckling och konkurrenssituation. Ledning och styrelse genomför årligen riskanalyser av verksamheten. 5
MILJÖ Borås Energi och Miljö bedriver anmälnings- och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. För Sobackens avfallsanläggning avser tillståndet att ta emot, sortera, behandla, lagra och bortskaffa avfall samt att driva anläggningar för mottagning, sortering, avvattning, behandling, biologisk behandling, bränsleberedning, mellanlagring och deponering. För energiverksamheten avser tillstånden anläggningar för produktion av värme, kyla och el. Anläggningarna består av kraftvärmeverk och hetvattencentraler där bränslet utgörs av flis, avfall, gasol, bioolja, biomal och olja. Inom ramen för energiverksamheten finns även kylanläggningar, en elpanna samt en värmepumpsanläggning. Värmepumpen utnyttjar spillvärme från bolagets reningsverk. Bolaget har kartlagt energiverksamhetens miljöpåverkan och kommit fram till att den främst sker genom utsläpp till luft och vatten. Rening av avloppsvatten sker vid åtta avloppsreningsverk varav Gässlösa är det största. Produktion av dricksvatten sker enligt livsmedelsverkets regler. Borås Energi och Miljö äger fyra vattenkraftverk, där produktionen är styrd av vattendomar. Vid reglering av vattennivåer tas stor hänsyn till närboende och djurlivet. Verksamheten är miljö- och arbetsmiljöcertifierad i enlighet med standarderna ISO 14001 respektive OHSAS 18001. Bolaget arbetar med miljö- och kvalitetsmål för att på så vis höja sin miljöprestanda och effektivitet. Målen är kopplade till företagets handlingsplaner, som bidrar till ett bra driv i förbättringsarbetet. FÖRSLAG TILL BEHANDLING AV ANSAMLAD FÖRLUST Styrelsen föreslår att årets vinst, 595 tkr, och ansamlad förlust, 7 456 tkr, behandlas enligt följande: Balanseras i ny räkning 6 861 tkr. Vad beträffar bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 6
RESULTATRÄKNING Belopp i tkr 2011 2010 Rörelsens intäkter Nettoomsättning not 2 896 218 789 128 Förändring av pågående arbeten 16 893 14 092 Aktiverat arbete för egen räkning 4 560 4 511 Övriga rörelseintäkter not 4 16 667 8 623 934 338 816 354 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -247 916-322 181 Övriga externa kostnader not 5, 6-352 598-277 461 Personalkostnader not 1-112 946-76 672 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar not 7-114 256-91 528-827 716-767 842 Rörelseresultat 106 622 48 512 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 270 242 Räntekostnader, Borås Stad -43 616-28 750 Resultat efter finansiella poster not 3 63 276 20 004 Bokslutsdispositioner Avskrivningar utöver plan -27 156-28 372 Avsättningar -35 052 0 Koncernbidrag, erhållna 0 10 000 Resultat före skatt 1 068 1 632 Skatt på årets resultat not 8-473 -497 Årets resultat 595 1 135 7
BALANSRÄKNING Belopp i tkr 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark not 9 36 641 37 649 Maskiner och andra tekniska anläggningar not 10 1 432 233 1 142 866 Inventarier not 11 1 206 1 474 Pågående nyanläggningar not 12 30 985 14 092 1 501 065 1 196 081 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefodran not 13 1 300 1 773 Summa anläggningstillgångar 1 502 365 1 197 854 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 17 194 19 197 Pågående arbeten 0 0 17 194 19 197 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 65 117 36 860 Fordringar hos koncernföretag not 14 45 348 68 470 Övriga fordringar 1 532 1 912 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter not 15 80 337 119 979 192 334 227 221 Summa omsättningstillgångar 209 528 246 418 SUMMA TILLGÅNGAR 1 711 893 1 444 272 8
EGET KAPITAL OCH SKULDER 2011-12-31 2010-12-31 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (100 st aktier) 10 000 10 000 Reservfond 40 000 40 000 50 000 50 000 Ansamlad förlust Balanserat resultat -7 456-8 591 Årets resultat 595 1 135-6 861-7 456 Summa eget kapital not 16 43 139 42 544 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan not 17 155 022 127 866 Avsättningar Avsättningar för invest.fond not 18 60 096 0 Långfristiga skulder Skulder Borås Stad not 20 300 000 343 963 Förutbetalda anslutningsavgifter 83 349 65 246 383 349 409 209 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit, Borås Stad not 19 926 697 691 578 Skulder Borås Stad not 20 0 9 850 Leverantörsskulder 81 270 108 148 Övriga skulder 9 098 14 573 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter not 21 53 222 40 504 1 070 287 864 653 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 711 893 1 444 272 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 2011-12-31 2010-12-31 Belopp i tkr Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelse not 1 799 1 111 Åtagande till Borås Stad avseende renhållningen not 22 7 085 10 823 9
KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tkr 2011 2010 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 63 276 20 004 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. 174 326 90 286 237 602 110 290 Betald skatt 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 237 602 110 290 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager och pågående arbeten -2 003 19 786 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -34 887-35 430 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 40 461 34 766 Kassaflöde från den löpande verksamheten 241 173 129 412 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -422 479-170 887 Kassaflöde från investeringsverksamheten -422 479-170 887 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 235 119 41 325 Koncernbidrag, erhållna 0 10 000 Amortering av skuld -53 813-9 850 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 181 306 41 475 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 270 149 Erlagd ränta 43 616 25 457 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. Avskrivningar av tillgångar 117 772 91 528 Förändring i förutbetalda anslutningsavgifter 18 103-1 158 Förändring avsättning inv.fond 38 451 0 Förändring avsättningar till pensioner 0-84 174 326 90 286 Likvida medel Kassa och bank 0 0 Outnyttjade kreditfaciliteter uppgick vid årets slut till 309 778 (154 419) tkr. 10
NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER Belopp i tkr om inget annat anges. Värderings och redovisningsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. I de fall det saknas ett allmänt råd från Bokföringsnämnden, har i förekommande fall vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer (RR). Undantag har gjorts för koncernbidrag som förts över resultaträkningen. I övrigt är redovisningsprinciperna oförändrade jämfört med föregående år. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat angivits. Kostnader för forskning och utveckling Kostnader för forsknings- och utvecklingsprojekt som drivs i egen regi eller gemensamt via branschföreningar kostnadsförs allteftersom de uppstår. Varulager Varulager värderas enligt lägsta värdets princip d.v.s. till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Uttag ur lager sker enligt FIFO-metoden, först in - först ut. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Som osäkra fordringar räknas fordringar förfallna mer än sex månader. Elcertifikat Producerade ej fakturerade elcertifikat med fastställd leverans under 2010 värderas till kontrakterat pris. Resterande elcertifikat värderas till marknadspris på balansdagen. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar och inventarier har värderats till anskaffningskostnad efter avdrag för avskrivningar över bedömd nyttjandeperiod. Nedskrivningar sker vid bestående värdenedgång. Avskrivningstider anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Fjärrvärme-/fjärrkylaanläggningar Fjärrkylamaskiner Anläggning för avfallsförbränning Anläggningar för vatten och avlopp Anläggningar för avfallshantering Biogasanläggningar Deponianläggningar 20 år 10 år 10-25 år 10-33 år 10-20 år 10-20 år 50 år Inventarier, verktyg och installationer Verktyg Datorer Maskiner och övriga inventarier 5 år 3 år 10 år Beträffande anläggningen för avfallsförbränning har nyttjandetiden för ingående komponenter bedömts individuellt. Den genomsnittliga nyttjandeperioden för anläggningen blir med denna bedömning 20,1 år. Maskiner och inventarier av mindre värde kostnadsförs i sin helhet vid anskaffning. Tillämpad beloppsgräns är 20 000 kronor. Lånekostnader Lånekostnader redovisas i bolaget enligt alternativregeln i RR 21 Lånekostnader. Alternativregeln innebär att lånekostnader som är direkt hänförbara till inköp, konstruktion eller produktion av en tillgång och som tar betydande 11
tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning inkluderas i tillgångens anskaffningsvärde. Detta under förutsättningen att det är troligt att de kommer att leda till framtida ekonomiska fördelar och kostnaderna kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisning av intäkter Intäkter omfattar mottagen ersättning och fordringar till verkligt värde vid tidpunkten för varans leverans och/ eller vid fullgörande av tjänster. Intäkter tas upp exklusive lämnade rabatter, prisnedsättningar och mervärdesskatt. Försäljning av el, värme, kyla och biogas redovisas som intäkt vid leveranstidpunkten och baseras på den levererade volymen. Anslutningsavgifter för värme, kyla och VA redovisas som en intäkt till den del som intäkten inte täcker framtida åtaganden. Intäkten periodiseras över genomsnittlig avtalsperiod på 10 år för värme och kyla, 33 år för vatten och avlopp. Intäkter som inte härrör från den normala verksamheten klassificeras som Övriga intäkter. Aktiverat arbete för egen räkning Avser utgifter för investeringsarbeten i egna anläggningar. Utgifterna innefattar personalkostnader och personalomkostnader. Aktivering sker till nedlagda kostnader. Koncernuppgifter Borås Energi och Miljö AB, org nr 556527-5590, är ett helägt dotterbolag till Borås Stadshus AB, org nr 556547-5646, med säte i Borås. Moderbolaget ägs helt av Borås Stad. Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 1 % av inköpen och 1 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som bolaget tillhör. 12
Not 1 Anställda och personalkostnader 2011 2010 Medelantalet anställda 209 152 Av medelantalet anställda är 45 (24) kvinnor, motsvarande 22 % (16 %). Styrelse och ledande befattningshavare Antalet styrelseledamöter uppgår till 22, varav 15 män och 7 kvinnor. Antalet ledande befattningshavare uppgår till 11, varav 8 män och 3 kvinnor. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2011 2010 Styrelse och VD Löner och andra ersättningar 1 811 1 181 Sociala kostnader 721 474 varav pensionskostnader (152) (103) Summa personalkostnader 2 532 1 655 Övriga anställda Löner och andra ersättningar 75 144 51 677 Sociala kostnader 35 270 21 239 varav pensionskostnader (6 499) (4 507) Summa personalkostnader 110 414 72 916 Samtliga Löner och andra ersättningar 76 955 52 858 Sociala kostnader 35 991 21 713 varav pensionskostnader (6 651) (4 610) Summa personalkostnader 112 946 74 571 Lönebidrag har under året erhållits med 645 (933) tkr. Styrelsen har under verksamhetsåret 2011 haft 8 sammanträden. I VD:s anställningsavtal ingår att vid anställningens upphörande före ordinarie pensionsålder har VD, utöver lön under uppsägningstiden (6 månader), rätt till pension fram till ordinarie pensionsålder. Det kapitaliserade värdet av denna pensionsförpliktelse uppgår till 799 tkr (få 1 111). Sjukfrånvaro (% av ordinarie arbetstid) 2011 2010 Total sjukfrånvaro 2,8 % 3,5 % varav långtidssjukfrånvaro 0,7 % 1,8 % - sjukfrånvaro för män totalt 3,0 % 3,9 % - sjukfrånvaro män - 29 år 2,8 % 4,4 % - sjukfrånvaro män 30-49 år 3,8 % 5,3 % - sjukfrånvaro män 50 år och äldre 2,0 % 3,0 % - sjukfrånvaro för kvinnor totalt 1,9 % 1,8 % - sjukfrånvaro kvinnor - 29 år 2,6 % 2,0 % - sjukfrånvaro kvinnor 30-49 år 2,0 % 3,1 % - sjukfrånvaro kvinnor 50 år och äldre 1,4 % 1,4 % 13
Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren 2011 2010 Fjärrvärme 499 483 566 257 Övrig energiverksamhet 34 419 34 878 Biogas 42 669 29 357 Avfallsverksamhet 155 597 155 025 Vatten och avlopp 163 228 0 Övrigt och gemensamt 822 3 611 Nettoomsättning 896 218 789 128 I nettoomsättning för fjärrvärme ingår återbetalning av energiskatt och del av koldioxidskatt. Av nettoomsättningen utgör 11,0 (23,4) mnkr statligt stöd avseende el-certifikat. Not 3 Resultat efter finansiella poster per rörelsegren 2011 2010 Fjärrvärme 25 638 12 790 Övrig energiverksamhet 8 367 10 189 Biogas -8 651-15 510 Avfallsverksamhet 3 197 8 157 Vatten och avlopp 35 051 0 Övrigt och gemensamt -326 4 378 63 276 20 004 Not 4 Övriga rörelseintäkter 2011 2010 Hyresintäkter 2 134 3 036 Försäkringsersättningar 14 512 5 569 Övrigt 21 18 16 667 8 623 Not 5 Arvode och kostnadsersättningar till revisorer Revisionsuppdrag 2011 2010 KPMG 99 132 Ernst & Young 57 0 Borås Stad 40 0 Summa 196 132 14
Not 6 Leasingkostnader 2011 2010 Leasingkostnader för fordon och arbetsmaskiner 10 343 8 508 Framtida leasingkostnader för fordon och arbetsmaskiner 2011-4 537 2012 5 137 4 430 2013 5 292 4 960 2014 5 520 3 543 2015 5 686 2 498 2016 5 856 1 294 2017 6 032 587 2018 6 213 598 2019 6 317 - Not 7 Avskrivningar enligt plan på materiella anläggningstillgångar 2011 2010 Byggnader 1 008 1 009 Maskiner och andra tekniska anläggningar 112 980 90 160 Inventarier, verktyg och installationer 268 359 Summa 114 256 91 528 Not 8 Skatt på årets resultat 2011 2010 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -473-497 Not 9 Byggnader och mark 2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 47 227 47 227 Vid årets slut 47 227 47 227 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -9 578-8 569 Årets avskrivningar enligt plan -1 008-1 009 Vid årets slut -10 586-9 578 Redovisat värde vid årets slut 36 641 37 649 Taxeringsvärden, byggnader 14 800 14 800 Taxeringsvärden, mark 2 879 2 879 15
Not 10 Maskiner och tekniska anläggningar 2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 481 995 1 313 216 Nyanskaffat under året 404 103 165 183 Omklassificeringar -8 785 3 597 Vid årets slut 1 877 313 1 481 996 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -339 129-248 970 Årets avskrivningar enligt plan -105 951-90 160 Vid årets slut -445 080-339 130 Redovisat värde vid årets slut 1 432 233 1 142 866 I årets nyanskaffningar ingår lånekostnader med 30 (72) tkr. Anskaffningsvärdet har reducerats med erhållna statliga stöd uppgående till 284 tkr. Under rubricering nyanskaffning under året ingår VA-anläggningar som bolaget tagit över från Borås Stad. Bokfört värde på dessa tillgångar uppgick till 336 850 tkr. Not 11 Inventarier 2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 5 303 5 128 Nyanskaffning 0 176 Vid årets slut 5 303 5 304 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -3 829-3 468 Årets avskrivningar enligt plan -268-362 Vid årets slut -4 097-3 830 Redovisat värde vid årets slut 1 206 1 474 Not 12 Pågående nyanläggningar 2011-12-31 2010-12-31 Ingående balans 14 092 12 160 Anskaffningar 18 376 5 529 Omklassificeringar -1 483-3 597 Utgående balans 30 985 14 092 16
Not 13 Uppskjuten skattefordran Uppskjuten Uppskjuten 2011-12-31 skattefordran skatteskuld Netto Förutbetalda anslutningsavgifter 1 300 0 1 300 1 300 0 1 300 2010-12-31 Förutbetalda anslutningsavgifter 1 773 0 1 773 1 773 0 1 773 Not 14 Fordringar hos koncernföretag Borås Elnät AB fakturerar fjärrvärme- och fjärrkylaavgifter på uppdrag av Borås Energi och Miljö AB. Fordringarna överlåts löpande till Borås Elnät AB. Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2011-12-31 2010-12-31 Periodiserade intäkter 57 357 86 734 Producerade ej fakturerade elcertifikat 21 075 32 718 Förutbetalda utsläppsrätter 1 905 527 80 337 119 979 Not 16 Eget kapital Ansamlad Aktiekapital Reservfond förlust Utgående balans enligt balansräkning föregående år 10 000 40 000-7 456 Årets resultat 595 Vid årets slut 10 000 40 000-6 861 Not 17 Obeskattade reserver 2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade avskrivningar utöver plan Maskiner och inventarier 155 022 127 866 Uppskjuten skatt på de obeskattade reserverna uppgår till 40 306 (33 629) tkr. Denna skatt redovisas ej i bolagets balansräkning. 17
Not 18 Avsättningar Till investeringsfond för framtida investeringar har samlats årets resultat samt ack. resultat från tidigare år avseende VA-verksamheten. 2011-12-31 2010-12-31 Investeringsfond för nybyggnation av nytt avloppsreningsverk Avsättning vid övertagande från Borås Stad* 21 645 0 Årets avsättningar VA-verksamheten 35 051 0 Årets avsättningar Renhållningsverksamheten ** 3 400 0 60 096 0 *Avsättning består av äldre investeringsfond samt resultatutjämningsfond tidigare år. ** Avsättning består av framtida utgifter för deponi Sobacken. Ny utvärdering är planerad till 2012. Not 19 Checkräkningskredit, Borås Stad 2011-12-31 2010-12-31 Bolaget ingår i Borås Stads koncernkontosystem Beviljad kreditlimit 1 236 475 846 000 Outnyttjad del -309 778-154 422 Utnyttjat kreditbelopp 926 697 691 578 Not 20 Skulder Borås Stad 2011-12-31 2010-12-31 Lån hos Borås Stad 300 000 353 813 varav långfristig del 300 000 343 963 kortfristig del 0 9 850 Äldre lån har lösts i sin helhet. Det innebär att endast ett amorteringsfritt lån återstår. Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2011-12-31 2010-12-31 Upplupna personalkostnader 12 737 8 479 Bränsleleveranser 0 9 633 Periodiserade leverantörsfakturor 24 383 7 422 Deponiskatter 421 441 Upplupna kostnadsräntor 1 121 1 505 Upplupna avgifter utsläppsrätter 0 0 Förutbetalda anslutningsavgifter 14 560 13 024 Summa 53 222 40 504 Not 22 Ansvarsförbindelser Borås Stad 2011-12-31 2010-12-31 Åtagande till Borås Stad avseende renhållningen Ackumulerade underskott tidigare år 0 2 096 Återställning Gässlösa-deponin 7 085 8 727 7 085 10 823 För de ackumulerade underskotten erläggs till Borås Stad 2,0 mnkr årligen till och med 2011. För återställningen av Gässlösa-deponin erläggs 1,7 mnkr årligen till och med 2015. 18
BORÅS DEN 1 MARS 2012 Ulf Sjösten Ordförande Eva Théen-Johansson Förste vice ordförande Carl-Axel Rudd Andre vice ordförande Nils-Åke Björklund Ledamot Matti Dahlbom Ledamot Jan-Olof Dahlin Ledamot Eike Jünke Ledamot Birgitta Hillar Ledamot Kjerstin Jonsson Ledamot Erika Storme Martinger Ledamot Christina Zetterstrand Ledamot Gunnar Peters Verkställande direktör Peder Jonsson Arbetstagarrepresentant, Transport Min revisionsberättelse har lämnats den mars 2012 Hans Gavin Auktoriserad revisor 19
Till årsstämman i Borås Energi och Miljö AB Org nr 556527-5590 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Borås Energi och Miljö AB, org.nr. 556527-5590 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Borås Energi och Miljö AB för 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständligheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Borås Energi och Miljö AB finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. 20
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar. Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Borås Energi och Miljö AB för 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den mars 2012 Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad revisor 21
Till årsstämman i Borås Energi och Miljö AB Organisationsnummer 556527-5590 GRANSKNINGSRAPPORT FÖR ÅR 2011 Jag - Ingwer Kliche - av fullmäktige i Borås Stads utsedd lekmannarevisor i Borås Energi och Miljö AB - har granskat bolagets verksamhet under år 2011. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har utgått från bedömning av väsentlighet och risk. Jag har samarbetat med bolagets auktoriserade revisor och utnyttjat sakkunnigt biträde från Borås Stads revisionskontor i min granskning. Under 2011 har bolaget för Kommunstyrelsen fortsatt arbetat med beredning av en investering i ett kraftvärmeverk och ett avloppsreningsverk. I april (2011-04-04) redovisades ett nytt beredningsmaterial i rapporten Boråsmodellen - för en stad i förändring - underlag till inriktningsbeslut om investeringar i kraftvärmeverk och avloppsreningsverk. Materialet har presenterats i bolagets styrelse och i Kommunstyrelsen. Lekmannarevisorn och Första Revisorsgruppen konstaterar i en granskningsrapport ( Granskning av beslutsunderlag för investering i kraftvärmeverk och avloppsreningsverk, 2011-04-29) att Boråsmodellen - för en stad i förändring är ett bristfälligt beslutsunderlag. En objektiv, saklig och jämförande analys av olika alternativ genomförs inte. Lekmannarevisorns/Första revisorsgruppens krav på fortsatt beredning har inte tillgodosetts. Därmed kvarstår också bedömningen att Borås Energi och Miljö AB och Borås Stad tar stora ekonomiska och finansiella risker med de planerade investeringarna i kraftvärmeverk och avloppsreningsverk. Jag bedömer att bolagets verksamhet i övrigt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll i huvudsak varit tillräcklig. Granskningen visar dock att bolaget bör arbeta med att utveckla uppföljningen av intern kontroll i dialog med styrelsen. Granskningsresultat med avseende på ovanstående områden specificeras i granskningsredogörelse för Borås Energi och Miljö AB 2011, och i stadsrevisionens granskningsrapport från 2011-04-29. Borås 2012-02-27 Ingwer Kliche 22
FEM ÅR I SAMMANDRAG LEVERANSER 2011 2010 2009 2008 2007 El GWh 186 180 158 144 178 Fjärrvärme GWh 618 751 637 594 581 Fjärrkyla GWh 7,5 7,0 6,9 6,4 8,3 Vatten knm³ 6 700 Fordonsgas knm³ 3 088 2 300 1 516 1 450 1 250 PRODUKTION El, Kraftvärme GWh 141 147 134 99 134 El, Vattenkraft GWh 43 33 24 45 44 Fjärrvärme GWh 682 820 706 667 652 Fjärrkyla GWh 8,0 7,5 7,8 7,7 8,5 AVFALLSMÄNGDER Hushållsavfall Borås (till förbränning och biogas) Ton 18 348 17 978 17 658 17 602 18 163 Producentansvarsmaterial (ÅVS) Ton 5 421 6 437 11 358 10 923 10 033 Mottaget avfall för förbränning Ton 97 324 96 553 93 090 91 492 101 154 Mottaget avfall för rötning Ton 29 757 25 455 19 497 14 379 9 964 Mottaget avfall för deponi Ton 105 970 113 891 68 490 73 889 104 504 MILJÖ Koldioxidutsläpp totalt (bio, fossilt) Ton 382 801 422 118 367 068 352 846 360 916 varav fossila lokala utsläpp (inkl. avfall) Ton 65 966 94 693 73 090 72 368 73 482 Kväveoxidutsläpp Ton 244 292 260 259 254 Svavelutsläpp Ton 10 20 15,4 14,3 18,2 PERSONAL Medelantalet anställda 209 152 146 143 138 därav män 164 128 124 121 119 därav kvinnor 45 24 22 22 19 EKONOMI Nettoomsättning tkr 896 218 789 128 669 956 648 821 617 972 Balansomslutning tkr 1 711 893 1 444 272 1 349 767 1 212 203 943 448 Resultat efter finansiella poster tkr 63 276 20 004 5 034 20 294 16 958 Årets resultat tkr 595 1 135 1 176 710-3 798 Totalt arrenderat kapital tkr 0 0 60 600 80 394 218 240 Egna investeringar tkr 395 318 170 888 152 559 314 567 129 435 Borås Stads investeringar i energianläggningar tkr 0 0 0 4 201 274 NYCKELTAL Resultatmarginal 1/ 11,9 % 6,2 % 4,6 % 8,2 % 6,8 % Räntabilitet på totalt kapital 2/ 6,2 % 3,4 % 2,3 % 4,4 % 4,4 % Räntabilitet på eget kapital 3/ 40,2 % 14,6 % 4,4 % 22,2 % 22,0 % Kapitalets omsättningshastighet, ggr 4/ 0,5 0,5 0,5 0,5 0,7 Genomsnittlig skuldränta 5/ -2,9 % -2,2 % -2,1% -2,9 % -2,9 % Kassalikviditet 6/ 133,9 % 139,2 % 179,6 % 142,3 % 139,3 % Soliditet 7/ 9,2 % 9,5 % 8,5 % 7,6 % 8,2 % 1/ Resultat efter finansiella intäkter i % av omsättningen 2/ Resultat efter finansiella intäkter i % av balansomslutningen 3/ Resultat efter finansiellt netto i % av eget kapital plus 73,7 % (72 % 2008 och tidigare) av obeskattade reserver 4/ Omsättning i förhållande till totalt kapital 5/ Finansiella kostnader i % av totala skulder plus 26,3 % (28 % 2008 och tidigare) av obeskattade reserver 6/ Omsättningstillgångar minus lager i % av kortfristiga rörelseskulder 7/ Eget kapital plus 73,7 % (72 % 2007 och tidigare) av obeskattade reserver i % av balansomslutningen
BESÖKSADRESS Västerlångg. 10 (kontor) Sobacken RV 41 (avfallsanl, kontor) POSTADRESS Box 1713 501 17 Borås VÄXEL 033 35 81 00 KUNDCENTER 020 97 13 00 FAX 033 35 71 61 E-POST kund@borasem.se ORG NR 556527-5590 www.borasem.se