Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten RESULTATRÄKNING VA Belopp i kr Not 2013-01-01-2012-01-01- 2013-12-31 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 12 094 363 11 309 827 Anläggningsavgifter - Periodisering av anläggningsavgifter 173 347 171 188 Tillsyn, underhåll brandvattensystem - Driftbidrag, Aneby kommun 548 547 Försäkringsersättningar - Försäljning inventarier 12 000 8 000 Övriga externa intäkter 342 292 662 467 Summa externa intäkter 12 622 002 12 700 029 Interna intäkter (inom bolaget) 1 341 113 292 898 Summa intäkter 12 963 115 12 992 927 Verksamhetens kostnader Drift- och underhållskostnader 2-8 612 774-8 947 794 Avskrivningar 3-3 132 005-2 702 262 Summa verksamhetens kostnader -11 744 779-11 650 056 Rörelseresultat 1 218 336 1 342 871 Finansiella intäkter 4 10 822 33 499 Finansiella kostnader 5-1 229 158-1 376 370 Resultat före extraordinära poster 0 0 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader
Aneby Miljö & Vatten AB sid 2(5) BALANSRÄKNING VA Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 38 325 485 46 517 351 Inventarier, fordon, verktyg o installationer 7 7 340 380 198 111 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 8 4 039 503 3 188 465 Summa materiella anläggningstillgångar 49 705 368 49 903 927 Summa anläggningstillgångar 49 705 368 49 903 927 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1 552 969 1 452 006 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 442 950 390 748 Interimsfordran driftbidrag Aneby kommun 548 547 Övriga omsättningstillgångar 899 674 Summa omsättningstillgångar 2 895 593 2 391 301 SUMMA TILLGÅNGAR 52 600 961 52 295 228 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 10 600 000 600 000 Reservfond 100 000 100 000 Balanserat resultat 70 439 70 439 Summa eget kapital 770 439 770 439 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 11 43 716 873 42 098 576 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 33 991 Förskott från kunder 5 342 201 5 491 248 Leverantörsskulder 1 638 738 1 616 793 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 1 092 068 1 360 639 Övriga skulder 6 651 3 810 Övriga kortfristiga skulder 953 723 Summa skulder 51 830 522 51 524 789 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 52 600 961 52 295 228
Aneby Miljö & Vatten AB sid 3(5) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen för vatten- och avloppsverksamheten har upprättats i enlighet med Lagen om allmänna vattentjänster SFS 2006:412 och Svenskt Vattens publikation Ekonomisk redovisning för VA-branscen. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Not 1 Intäkter De interna intäkterna består till största delen av omhändertagande av slam från avfallsverksamheten. Not 2 Drift- och underhållskostnader för VA-versamheten Råvaror och förnödenheter 409 239 359 249 Övriga externa kostnader 4 709 518 4 999 613 Personalkostnader 2 556 912 2 758 953 Interna personalkostnader 883 934 815 936 Övriga interna kostnader 53 171 14 043 Summa verksamhetens kostnader 8 612 774 8 947 794 Interna kostnader En fördelningsnyckel har tagits fram för att fördela personalkostnader för administrativ personal och övriga kostnader som är gemensamma för bolaget. Denna nyckel grundar sig till största delen på uppskattad nedlagd tid på va-verksamhet. En mindre del baseras på övriga kostnader i förhållande till omsättning. Fördelningsnyckeln ses över årligen. Not 3 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet minskat med beräknat restvärde och avskrivning sker över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningsprocent tillämpas för planenlig avskrivning av anläggningstillgångar: Materiella anläggningstillgångar År % per år Byggnader och va-ledningar 20-50 2-5 Maskinell utrustning 14-50 2-7 Inventarier, verktyg och installationer 5 20 Not 4 Finansiella intäkter De finansiella intäkterna består av följande poster Ränta på likvida medel 235 18 435 Ränta på kundfordringar 10 587 15 064 Summa finansiella intäkter 10 822 33 499
Aneby Miljö & Vatten AB sid 4(5) Not 5 Finansiella kostnader I samband med ny anläggningsreskontra år 2013 fördelas räntekostnaderna i förhållande till bokfört värde på anläggningstillgångarna. Internräntesatsen bestäms till en snittränta på lån som även täcker borgensavgiften till Aneby kommun och övriga finansiella kostnader De finansiella kostnaderna består av följande poster Internfördelning av ränta 1 224 867 Ränta lån kreditinstitut 1 232 923 Borgensavgift, Aneby kommun 137 478 Ränta på checkkredit och kredit plusgirokonto 191 Ränta på leverantörsskulder Avgifter för bank- o plusgirotjänster 4 291 5 778 Summa finansiella kostnader 1 229 158 1 376 370 Not 6 Anläggningstillgångar Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde 75 350 704 70 206 037 Årets inköp 1 590 014 5 211 796 Årets avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar -9 714 082-67 129 Utgående anskaffningsvärde 67 226 636 75 350 704 Ingående avskrivningar enligt plan -28 833 353-26 198 623 Ackumulerade avskrivningar på avyttringar och utrangeringar - Omklassificeringar 2 271 880 Årets avskrivning enligt plan -1 973 648-2 634 730 Årets nedskrivning -366 030 Utgående avskrivningar enligt plan -28 901 151-28 833 353 Restvärde 38 325 485 46 517 351 Not 7 Anläggningstillgångar Inventarier, fordon, verktyg o installationer Ingående anskaffningsvärde 509 669 412 055 Årets inköp 492 394 130 465 Årets avyttringar och utrangeringar -22 883-32 851 Omklassificeringar 9 714 082 Utgående anskaffningsvärde 10 693 262 509 669 Ingående avskrivningar enligt plan -311 558-276 877 Ackumulerade avskrivningar på avyttringar och utrangeringar 22 883 32 851 Omklassificeringar -2 271 880 Årets avskrivning enligt plan -792 327-67 532 Utgående avskrivningar enligt plan -3 352 882-311 558 Restvärde 7 340 380 198 111 Not 8 Anläggningstillgångar Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Vid årets början 3 188 465 1 474 119 Investeringar 851 038 2 191 451 Omklassificeringar -477 105 4 039 503 3 188 465
Aneby Miljö & Vatten AB sid 5(5) Not 9 Förutbetalade kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda telefonabonnemang 6 662 Förutbetald hyra 3 093 2 895 Förutbetald fordonsskatt 5 784 Förutbetald skadedjursbekämpning 34 417 Förutbetald kursavgift 8 500 Förutbetald hyra kopieringsmaskin 4 906 Förutbetald supportavgift EDP 17 290 Interimsfordran anslutningsavgifter Lövviken/Fågelkärr 368 000 368 000 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 960 13 191 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 442 950 390 748 Not 10 Eget kapital När bolaget Aneby Miljö & Vatten AB bildades år 2002 var aktiekapitalet totalt 1 miljon kronor, varav 600.000 kr tillföll VA-verksamheteten. Därefter har det egna kapitalet justerats med de överskott och underskott som har uppstått i verksamheten. Aktiekapital 600 000 600 000 Reservfond 100 000 100 000 Balanserad vinst eller förlust 70439 70 439 Utgående eget kapital 770 439 770 439 Not 11 Långfristiga skulder Under 2013 har inga nya lån upphandlats. Merparten av lånen ligger hos Kommuninvest. Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöneskuld 270 536 282 397 Upplupna löner 94 917 89 489 Upplupna arbetsgivaravgifter 114 761 116 783 Upplupna räntekostnader 268 279 422 418 Upplupet revisorsarvode 7 236 3 770 Upplupna kostnader, skadestånd 100 000 350 000 Upplupna konsultkostnader 13 865 65 500 Upplupna elkostnader 705 5 250 Upplupna lagfartskostnader 24 200 Upplupna avgifter, miljöskyddstillsyn 36 500 Förutbetalda intäkter 149 469 Övriga interimsskulder 11 600 25 032 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 092 068 1 360 639