Årsredovisning 2011
Förvaltningsberättelse 2011 Svenska Kommunalarbetareförbundet är en ideell organisation bestående av medlemmar som är anställda hos kommuner, landsting, församlingar och andra arbetsgivare vilka i huvudsak bedriver skatte- och avgiftsfinansierad samhällsservice samt verksamhet inom naturbruksområdet. Bästa sättet att undvika en ny finansiell kris är att stärka löntagarnas förhandlingsposition mot arbetsgivarna. 2011-11-04 Emma Lennartsson, utredare på Kommunal, bloggar s syfte och ändamål s uppgift är att tillvarata medlemmarnas intressen på arbetsmarknaden och i samhällslivet i övrigt. ska arbeta för goda anställningsvillkor, arbetsförhållanden och inflytande, utbildning och utvecklingsmöjligheter för medlemmarna. Vidare ska förbundet arbeta för att främja medlemmarnas ekonomiska och sociala villkor i samhället och deras delaktighet i ett rikt kulturliv. Kommunal står för Alla människors lika värde Frihet Rättvisa Solidaritet Demokrati. Kommunal är Kamporganisation Kommunal är en kamporganisation som tar strid när mänskliga värden hotas. Varmhjärtade Vi är varmhjärtade och bryr oss om allas rätt till välfärdstjänster. Öppna och tillgängliga Vi är öppna och tillgängliga. Lyhörda både utåt och inåt men också lätta att nå i hela landet. Effektiva Vi är kostnadsmedvetna och har ett tydligt ledarskap. s organisation s beslutande organ är Kongressen/förbundsmötet Förbundsstyrelsen Den lokala verksamheten utövas av 21 (23) avdelningar vilka är indelade i 403 sektioner (423) och 176 klubbar (203). Verksamheten regleras i stadgar som är fastställda av kongressen. och avdelningarna är egna juridiska personer med egen ekonomi. Varje avdelning upprättar årsredovisning. Medlemmarna och avgifterna Medlemsantalet var vid årets utgång 504 600 (506 878), en minskning med 2 278 personer. Kvinnorna utgör 80 procent av medlemmarna. Av medlemsantalet var det 35 806 (37 237) personer som inte uppfyllde villkoren för medlemskap eller hade valt att inte vara med i a-kassan, men som var medlemmar i förbundet. Medlemsavgiften innehåller både förbundsavgift och avdelningsavgift. I förbundsavgiften ingår också premien för medlemsförsäkringarna och avgiften till arbetslöshetsförsäkringen. Förbundsavgiften består av tre delar: procentavgift, för verksamhetsutgifter grundavgift till a-kassan och medlems försäkringarna arbetslöshetsavgift till a-kassan. s procentavgift var oförändrad från föregående år, 0,66 (0,66) procent av bruttolönen. Grundavgiften har uppgått till 173 kronor (173) per månad för medlemmar som också anslutit sig till a-kassan. 2 3
medlemmar som också anslutit sig till a-kassan. Den 1 juli 2008 infördes en arbetslöshetsavgift. Arbetslöshetsavgiften (ALA) uppgick till 55 (55) kronor per månad. Studerandemedlemmar är avgiftsbefriade. Antalet studerandemedlemmar var vid årsskiftet 4 226 (3 476) stycken. I studerandemedlemskap ingår medlemsförsäkringarna. Arbetslöshetsförsäkringen ingår dock inte eftersom dessa medlemmar inte uppfyller villkoren för a-kassan. Arbetslöshetsförsäkringen A-kassan är en frivillig del av medlemskapet i Kommunal om försäkringsvillkoren uppfylls, och om medlemmen vill. Kommunalarbetarnas Arbetslöshetskassa är en självständig juridisk person med egna stadgar och egen årsredovisning. Under året har a-kasseersättning utbetalats med 2 082 332 tkr (2 330 573). Medlemsutvecklingen 2003 2011 Tusental 600 500 400 300 200 100 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Medlemsavgiftens användning 1. Verksamheten 26 % 2. Medlemsförmåner (försäkr) 28 % 3. A-kassan (inkl. ALA) 41 % 4. LO 5 % 3 Medlemmar och genomsnittlig medlemsavgift i förbundet och avdelningarna sammanlagt Årsgenomsnitt Antal medlemmar 504 600 506 878 Genomsnittlig %-avgift till verksamhet 180 177 Grundavgift 173 173 Förhöjd finansieringsavgift/ arbetslöshetsavgift 55 125/55 s verksamhet Medlemsvärvning är och förblir den absolut viktigaste frågan. Under året har förbundet, förutom det vardagliga värvningsarbetet, arrangerat olika medlemsvärvningsaktiviteter. Medlemsutvecklingen var fortsatt negativ, -2 278 (- 2 052). I slutet av året kunde vi dock notera tre månader med plus. Förbundsmötet hölls på Djurönäset i maj och avhandlade förutom de sedvanliga frågororna som årsbokslut, budgetprognos och avgift samt motioner även två seminarier. Ett seminarium behandlade lönepolitik och det andra behandlade Kommunals närvaro på arbetsplatserna och medlemmarnas möjlighet till inflytande i fackliga frågor. Under året har två utredningar arbetat som båda ska presenteras på kongressen 2013. Utredningarna behandlar lönepolitik respektive näringspolitik. Ett arbete med att ta fram en ny facklig-politisk plattform har också påbörjats. har under året avslutat arbetet med att förändra den lokala organisationen. Ett nytt arbetsätt har implementerats, framför allt för 4 1 2 privat anställda medlemmar och den nya avdelningsstrukturen som träder i kraft 1 januari 2012, har fått mycket stöd i genomförandet. En viktig del av förbundets arbete är opinionsbildning. Förutom att delta i mässor och seminarier har särskilda satsningar genomförts på äldre- och barnomsorgsområdet. Bransch- och yrkesfrågor är viktiga för medlemmarna. Ett arbete har påbörjats med att skapa en ny struktur för arbetet med branschoch yrkesfrågor. Kommunal har medverkat i flera yrkes internationalers arbete och deltagit i ett antal biståndsprojekt. I Internationalen för stats- och kommunalanställda (ISKA) och IUL (livsmedels-, hotell och restaurang- samt lantarbetarsektorn) innehar förbundet styrelseplatser. är också medlem i ITF (transportsektorn). Kommunal med verkar också inom den sociala dialogen på förbundets områden inom EU. Utöver den fackliga verksamheten har medlemmarna ett förmånligt trygghetspaket genom de medlemsförsäkringar som tecknats i Folksam. Kommunals hemförsäkring, medlemsolycksfall fritid och barngruppliv samt en inkomstförsäkring ingår i medlemsavgiften. Premieutvecklingen för de försäkringar som ingår i avgiften är något högre än de långsiktiga prognoserna. Avkastningen på Medeltal anställda 2011 2011 varav 2010 varav kvinnor kvinnor 408 282 391 271 förskotts betalda försäkringspremier har bidragit till att hålla nere medlemmarnas grundavgift för försäkringarna. Sjuk- och efterlevandeförsäkring är en frivillig försäkring. Försäkringen har en åldersdifferentierad premie. Vid årsskiftet hade 70 procent av medlemmarna tecknat försäkringen. Kommunal har också ett stöd för dem som utsatts för våld i nära relationer. Samarbetet med Folksam har bidragit till att många medlemmar fått professionell hjälp att komma vidare genom stödsamtal. Utöver medlemsförsäkringarna har förbundet också överenskommelser om andra medlemsförmåner. Bland annat har Kommunal avtal med Swedbank och Nordea om bland annat ekonomisk rådgivning, medlemslån och medlemsbillån. Medlemmarna erbjuds betydligt bättre villkor än vad som annars gäller. har en fortlöpande översyn av verksamheten och kostnaderna för till exempel administration och IT. En samordnad medlemsadministration, ekonomi- och löneadministration samt telefoni finns för förbundet, arbetslöshetskassan och samtliga lokalavdelningar. Ett center för medlemsadministration i Malmö, ett center för medlemsadministration och telefoni i Sundsvall samt ett center för ekonomi och löneadministration i Sundbyberg. Verksamhetskostnader i procent 7 8 9 1 2 1. Förbundsmöte, styrelse, 6 förbundsledning, revision, 3,5 2. Kommunalarbetaren, 8,1 3. Förbundskontorets fackliga verksamhet, 27,9 4. Ekonomi, administration, IT, intern service, personalenhet 5 3 och lokaler, 30,8 5. Lokalomb. löner och soc. avg. 10,8 4 6. Pensioner och försäkringar, 13,1 7. Avgifter och anslag, 2,9 8. Avskrivningar, 2,2 9. Övriga kostnader, 0,7 4 5
Ett nytt arbetssätt och en ny indelning av förbundets lokal avdelningar ska genomföras. Målet är att samtliga medlemmar ska få likvärdig service. Ett omfattande arbete har pågått hela året för att förändra Kommunals IT-infrastruktur. Resultat och ställning Intäkterna av medlemsavgifter uppgick till 1 181 213 tkr (1 133 931). Konsolideringsgraden i pensionsstiftelsen för ombudsmän har minskat under året som konsekvens av det allmänna finansiella läget. Från stiftelsen för funktionärer har återförts 40 000 tkr (25 000). Konsolideringsgraden är vid årets slut 120 procent (131). Ur stiftelsen för kontorspersonal har återförts 0 tkr (5 000) och dess konsolideringsgrad är nu 93 procent (114) efter en omräkning av pensionsskulden. tryggar stiftelsen till 100 procents konsolideringsgrad med 16 400 tkr. Nettokostnaden för den fackliga verksamheten och LO-avgiften, men exklusive a-kassan, medlemsförsäkringarna och konfliktersättningarna blev 657 211 tkr (730 954). Den fackliga verksamhetens resultat slutade på 19 529 (- 108 110) tkr. I resultatet ingår en extra satsning på att hitta en bra organisation för privatanställda medlemmar, samt planenliga avskrivningar av maskiner och inventarier. Kapitalförvaltning Återhämtningen från finanskrisen fortsatte under 2011. Efterfrågan har ökat i många branscher och företag. Lågkonjunktur har bytts mot högkonjunktur i Sverige. Aktiemarknaden i Sverige har stigit kraftigt. I om-världen har marknaden fortsatt att vara orolig och detta tillsammans med en kraftig kronförstärkning har lett till att aktiemarknaden globalt har utvecklats svagt i svenska kronor. Grundläggande för förbundets kapitalförvaltning är att tillgångarna ska placeras så att de ger hög avkastning med begränsat risktagande. Målet är att konfliktfonden över tiden ska ha en real avkastning på minst tre procent årligen. har genomfört en omfattande renovering av fritidsanläggningen på Marholmen. Den tidigare inköpta folkhögskoledelen innehåller nu bland annat en ny restaurang och festlokaler. Ett nytt lekplatsområde och en ny strand har anlagts och en omfattande markdränering har genomförts. Anläggningen är också förberedd för att anslutas till kommunalt vatten och avlopp. s kapitalförvaltning är till största delen utlagd på externa förvaltare, där merparten av kapitalet är placerat i fonder. Värdet på noterade värdepapper är 2 435 926 tkr (2 608 286). Finansnettot inklusive fastighetsförvaltning uppgick till 50 365 tkr (124 372). Framtida utveckling Den viktigaste frågan är att stoppa den pågående trenden med medlemmar som väljer att lämna Kommunal. har från årsskiftet 13 lokalavdelningar efter sammanslagningar av de tidigare 21 avdelningarna. Avtalsrörelsen pågår för nästan samtliga avtalsområden. Förbundsmötet kommer att hållas i maj. Ett arbete med Kommunals varumärke har påbörjats samt en stadgeutredning och en avgiftsutredning. De tre ska vara klara till kongressen 2013. Att hålla nere kostnadsökningstakten är en viktig Konfliktfond Mdkr kronor 2,5 2 uppgift för förbundet under 2012. Förbundsstyrelsens målsättning är att kostnaderna ska följa medlemsutvecklingen. Fokus på opinionsbildning ligger inom områdena äldreomsorg, barnomsorg och vatten. Genom att fokusera på tre prioriterade områden skapas förutsättningar för en effektiv samordning av verksamhet. På så sätt ska vi nå våra mål inom kärnområdena medlemskap, löner- och anställningsvillkor, välfärdssamhället och internationell solidaritet. Eget kapital Årets resultat, efter bokslutsdispositioner och skatt, uppgick till 76 753 tkr (29 967). Egna kapitalet består av reserverade medel för särskilda ändamål - konfliktfond, försäkringsfond, skadeståndsfond och balanserat kapital. s tillgångar uppgick till 3 672 758 tkr (3 666 480). Justerat eget kapital Kr/medlem 6 000 Intäkter, balansomslutning, resultat, kapital och soliditet för förbundet Mkr 2009 2008 2007 1,5 5 000 4 000 Intäkter facklig verksamhet 1 197 1 152 1 097 1 066 1 077 1 3 000 Finansnetto (inkl fastighetsförvaltning) 50 124 219-42 111 Redovisat resultat 77 30 179-75 158 Balansomslutning 3 673 3 665 3 968 3 585 3 550 Eget kapital 2 867 2 790 2 760 2 584 2 659 Justerat eget kapital *) 3 083 3 228 3 170 2 715 3 272 *) Eget kapital med tillägg för övervärde i marknadsnoterade värdepapper och obeskattade reserver efter avdrag för uppskjuten skatt. 0,5 2 000 1 000 Soliditet i procent **) 78 76 70 72 77 **) Eget kapital vid årets slut i förhållande till summa tillgångar. 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 6 7
Resultat för 2011 har av styrelsen disponerats på följande sätt Årets resultat enligt resultaträkningen Utnyttjande av ändamålsbestämda medel från tidigare år Marholmenfond Översynsutredning 76 753 tkr 50 000 tkr 50 608 tkr Styrelse Annelie Nordström, Stockholm, född 1956. Förbundsordförande 2010. Gullbritt Adolfsson, Ystad, född 1949. Ledamot 2009. Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Skåne. Mariann Andersson, Kosta, född 1949. Ledamot 2001. Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Kronoberg. Ewa-Britt Dahl, Skövde, född 1952. Ledamot 2004. Sjukvårdsbiträde, avdelningsordförande i Kommunal Skaraborg. Förbundsledning Annelie Nordström, Stockholm, född 1956. Förbundsordförande 2010. Tobias Baudin, Stockholm, född 1974. Förste vice ordförande 2010. Lenita Granlund, Stockholm, född 1962. Andre vice ordförande/ avtalssekreterare 2010. Anders Bergström, Stockholm, född 1958. Tredje vice ordförande/ förbundskassör 2002. Reservering av ändamålsbestämda medel Annica Enbom, Hallstahammar, född 1952. Ledamot 2004. Skötare, avdelningsordförande i Kommunal Västmanland. Förtroendevalda revisorer Försäkringsfond Skadeståndsfond Konfliktfond Kvarstående belopp för året 44 447 tkr 405 tkr 132 509 tkr 0 tkr Anders Hagberg, Partille, född 1957. Ledamot 2010. Vaktmästare/bilförare, avdelningsordförande i Kommunal Väst. Maj Karlsson, Motala, född 1957. Ledamot 2007. Undersköterska, avdelningsordförande i Kommunal Östergötland. Siw Karlsson, Östersund, född 1951. Ledamot 1999. Vårdare, avdelningsordförande i Kommunal Z-Jämtlands län. Rolf Olsson, Matfors, född 1954. Förtroendevald revisor 2006. Skötare, avdelningskassör i Kommunal Västernorrland. Annica Blomgren, Åtorp, född 1959. Förtroendevald revisor 2004. Barnskötare, avdelningskassör i Kommunal Örebro län. Jörgen Olsson, Rödeby, född 1959. Förtroendevald revisor 2010. Skorstensfejare, avdelningskassör i Kommunal Blekinge. Placering av kapitalet 1. Fastigheter, 3,0 % 2. Aktier, 40,2 % 3. Räntebärande, 56,8 % 2 1 3 Lotta Olesen Rosén, Halmstad, född 1958. Ledamot 2010. Vårdbiträde, sektionsordförande i sektion 3, Kommunal Halland. Mona Persson, Alfta, född 1961. Ledamot 2010. Städerska, avdelningsordförande i Kommunal Gävleborg Cecilia Rohdin, Borlänge, född 1969. Ledamot 2010. Undersköterska, vice ordförande i Kommunal Dalarna. Auktoriserade revisorer Lena Svensson. Auktoriserad revisor, PwC. Marcelo Rojas Espinoza, Stockholm, född 1963. Ledamot 2008. Undersköterska, avdelningskassör i Kommunal Stockholms län. Anne-Li Rosengren, Nacka, född 1962. Ledamot 2010. Undersköterska, sektionsordförande i sektion 87, Kommunal Stockholms län. 8 9
Resultaträkning Balansräkning Tusentals kronor Not 1 Utfall 2011 Utfall 2010 Utfall 2011 Utfall 2010 Fackliga verksamhetens intäkter och kostnader Medlemsavgifter 2 1 181 213 1 133 931 1 181 213 1 133 931 Externa bidrag 3 8 757 8 933 8 757 8 933 Övriga intäkter 6 834 9 410 37 064 41 392 Summa fackliga verksamhetens intäkter 1 196 804 1 152 274 1 227 034 1 184 256 Medlemsförsäkringar -520 064-529 430-520 064-529 430 Avgift till LO -85 522-84 994-85 522-84 994 Avgifter och anslag till andra organisationer 4-15 518-18 151-15 518-18 151 Externa kostnader -254 046-319 376-279 231-331 083 Personalkostnader 5-290 138-296 244-319 065-322 781 Avskrivningar 7-11 987-12 189-20 787-16 419 Summa fackliga verksamhetens kostnader -1 177 275-1 260 384-1 240 187-1 302 858 Fackliga verksamhetens resultat 19 529-108 110-13 153-118 602 Resultat från fastighetsförvaltningen m.m. Hyresintäkter 8 469 8 199 8 469 8 199 Externa kostnader -6 201-5 973-6 201-5 973 Avskrivningar 6-2 246-2 235-2 246-2 235 Resultat från fastighetsförvaltningen m.m. 22-9 22-9 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 9-83 266-10 437 Resultat från andelar i intresseföretag 10-3 343-118 420-3 343-118 420 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 11 151 489 275 674 151 489 275 674 Ränteintäkter 10 863 3 801 11 731 4 703 Räntekostnader och liknande resultatposter 12-25 400-26 237-25 401-26 241 Resultat från finansiella investeringar 50 343 124 381 134 476 135 716 Bokslutsdispositioner 13 39 000 34 000 Tusentals kronor Not 1 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 48 888 50 606 123 317 92 502 Maskiner och inventarier 7 24 878 35 924 48 314 44 205 Pågående nyanläggningar 8 15 520 24 769 73 766 86 530 187 151 161 476 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i koncernföretag 15 65 996 80 262 Aktier och andelar i intresseföretag 16 6 572 1 114 6 572 1 114 Fordringar hos intresseföretag 32 114 32 698 32 114 32 698 Fordringar hos närstående organisationer 24 250 24 250 24 250 24 250 Andra långfristiga värdepappersinnehav 17 2 227 870 2 137 597 2 227 870 2 137 597 Andra långfristiga fordringar 18 10 058 9 429 10 058 9 429 Ideella placeringar 19 89 341 88 941 89 341 88 941 2 456 201 2 374 291 2 390 205 2 294 029 Summa anläggningstillgångar 2 529 967 2 460 821 2 577 356 2 455 505 Omsättningstillgångar Varulager 355 277 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 464 778 2 018 2 171 Fordringar hos närstående organisationer 19 308 13 060 19 308 13 060 Skattefordran 41 317 52 165 41 631 52 998 Övriga fordringar 15 210 13 840 17 260 17 692 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 534 522 453 640 532 037 439 197 610 821 533 483 612 254 525 118 Kassa och bank 531 970 672 176 532 616 674 793 Summa omsättningstillgångar 1 142 791 1 205 659 1 145 225 1 200 188 SUMMA TILLGÅNGAR 3 672 758 3 666 480 3 722 581 3 655 693 Skatt 14-32 141-20 295-22 642-11 767 Årets resultat 21 76 753 29 967 98 703 5 338 10 11
Balansräkning fortsättning Kassaflödesanalys Tusentals kronor Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 21 Ändamålsbestämda medel 2 865 664 2 788 911 2 865 664 2 788 911 Bunden reserv 63 198 91 940 Balanserat kapital 1 437 1 437 60 469 9 777 Summa eget kapital 2 867 101 2 790 348 2 989 331 2 890 628 Obeskattade reserver 22 85 000 124 000 Minoritet 1 1 Förvaltade fonder 23 3 331 3 249 3 331 3 249 Uppskjuten skatteskuld 22 552 32 809 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 114 774 73 640 122 973 85 911 Checkräkningskredit 24 100 056 100 067 100 056 100 067 Skulder till koncernföretag 22 727 37 713 Skulder till närstående organisationer 421 952 435 292 421 952 435 292 Övriga skulder 25 5 612 27 341 6 489 28 109 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 52 205 74 830 55 896 79 627 Summa kortfristiga skulder 717 326 748 883 707 366 729 006 Tusentals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster 19 551-108 119-13 132-118 611 Avskrivningar 14 232 14 424 26 358 22 266 Ej likviditetspåverkande poster 2 178 586-1 148-2 961 35 961-93 109 12 078-99 306 Erhållen ränta 10 891 4 000 11 759 4 902 Erhållna utdelningar 72 590 64 536 72 590 64 536 Erlagd ränta -28 697-27 925-28 698-27 929 Betald inkomstskatt -21 293-18 061-21 532-17 188 69 452-70 559 46 197-74 985 Ökning/minskning varulager -78 130 Ökning/minskning kundfordringar 314 64 153 889 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar -88 500 26 733-98 656 39 005 Ökning/minskning leverantörskulder 41 134-3 692 37 062 5 678 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -49 714-268 402-35 725-287 854 Kassaflöde från den löpande verksamheten -27 314-315 856-51 047-317 137 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 672 758 366 480 3 722 581 3 655 693 Ställda säkerheter 27 518 459 518 459 518 459 518 459 Ansvarsförbindelser 28 453 557 475 238 453 557 475 238 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar -1 468-30 901-48 741-70 212 Sålda materiella anläggningstillgångar 290 34 427 Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar -765 950-1 108 929-700 293-1 079 365 Avyttring/amorteringar av övriga finansiella anläggningstillg. 654 537 1 171 063 657 881 1 181 499 Kassaflöde från investeringsverksamheten -112 881 31 523-91 119 32 349 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder -11-24 910-11 -24 910 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -11-24 910-11 -24 910 Årets kassaflöde -140 206-309 243-142 177-309 698 Likvida medel vid årets början 672 176 981 419 674 793 984 491 Likvida medel vid årets slut 531 970 672 176 532 616 674 793 12 13
NOT 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Om inte annat framgår är tillämpade principer oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter intäktsredovisas enligt bokföringsmässiga grunder vilket innebär att erhållna medlemsavgifter t.o.m. 21 januari 2012 anses tillhöra 2011. Bidrag intäktsföres enligt bokföringsmässiga grunder. Om ett bidrag avser en bestämd period periodiseras bidraget. I koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tilllämpas följande avskrivningstider: Byggnader Inventarier Datorer Aktier och andelar 33-50 år 5 år 3 år Aktier och andelar som är omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde). Långfristiga innehav värderas till anskaffningsvärdet. Om det verkliga värdet understiger bokfört värde och denna värdenedgång kan antas vara varaktig görs nedskrivning. Obligationer förvärvade i syfte att innehas till inlösentidpunkt värderas vid förvärvet till anskaffningsvärdet. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och inlösenvärde periodiseras så att den effektiva räntan vid förvärvet är konstant över innehavstiden. Övriga obligationer värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuella nedskrivningar. Ideella placeringar Som ideella placeringar benämns tillgångar som främst innehas som ett led i den ideella och fackliga verksamheten och inte uteslutande för att ge avkastning eller värdetillväxt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in-först-ut principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt den indirekta metoden, d.v.s. den utgår från organisationens verksamhetsresultat. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där förbundet direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna. s bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där förbundet direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar. I förbundets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffnings värde. Som intäkt från intresseföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapital andelsmetoden. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt i förekommande fall justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skattefordringar värderas till vad som enligt förbundets bedömning skall erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter bedöms inte vara av väsentligt värde och redovisas därför inte i resultat- och balansräkningarna. NOT 2 MEDLEMSAVGIFTER / Inbetalda medlemsavgifter 1 668 942 1 633 391 Avgår avgifter till a-kassan -487 729-499 460 Summa 1 181 213 1 133 931 NOT 3 EXTERNA BIDRAG Externa bidrag består av bidrag från Trygghetsfonden och Arbetsmiljöfonden. NOT 4 AVGIFTER OCH ANSLAG TILL ANDRA ORGANISATIONER / Bidrag till förbundsavdelningar 940 1 046 Avgifter och bidrag till övriga organisationer 14 578 17 105 Summa 15 518 18 151 NOT 5 MEDELANTALET ANSTÄLLDA, LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER Antal anställda Kvinnor 282 271 311 299 Män 126 120 140 136 Totalt 408 391 451 435 14 15
NOT 5 MEDELANTALET ANSTÄLLDA, LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER Löner och andra Sociala kostnader Löner och andra Sociala kostnader ersättningar (varav (varav pensions- ersättningar (varav (varav pensions- till styrelse, förbunds- kostnader) till styrelse, förbunds- kostnader) ordförande och vd) ordförande och vd) NOT 6 BYGGNADER OCH MARK Ingående anskaffningsvärden 118 287 118 287 261 962 253 515 Inköp 528 528 8 043 Omklassificering 34 911 404 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 118 815 118 287 297 401 261 962 161 680 122 399 161 999 123 579 (2 033) (96 991) (2 433) (83 997) Dotterföretag 17 932 10 465 17 545 8 317 (885) (4 225) (858) (2 382) 179 612 132 864 179 544 131 896 (2 918) (101 216) (3 291) (86 379) Av förbundets pensionskostnader avser 377 tkr (581 tkr) styrelse. Av koncernens pensionskostnader avser 662 tkr (861 tkr) styrelse och vd. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på balansdagen Varav män Antal på balansdagen Varav män Styrelseledamöter 12 2 12 2 Förbundsordf. styrelseordf. och andra ledande bef.havare 4 2 4 2 Antal på balansdagen Varav män Antal på balansdagen Varav män Styrelseledamöter 14 2 14 2 Förbundsordf. styrelseordf och andra ledande bef.havare 5 2 5 2 I de fall en person sitter i flera styrelser har de personerna endast räknats en gång. Ingående avskrivningar 17 010 14 775 96 589 89 994 Årets avskrivningar 2 246 2 235 7 950 6 595 Utgående ackumulerade avskrivningar 19 256 17 010 104 539 96 589 Ingående nedskrivningar 50 671 50 671 72 871 76 418 Återföring av nedskrivning -3 326-3 547 Utgående ackumulerade nedskrivningar 50 671 50 671 69 545 72 871 Utgående restvärde 48 888 50 606 123 317 92 502 NOT 7 MASKINER OCH INVENTARIER Ingående anskaffningsvärden 102 686 77 834 133 415 122 782 Omklassificering 15 901 18 189 15 901 Inköp 940 30 901 4 362 38 628 Utrangering/försäljning -21 950-248 -43 896 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 103 626 102 686 155 718 133 415 Ingående avskrivningar 66 762 76 233 89 210 117 008 Utrangering/försäljning -21 660-214 -43 469 Årets avskrivningar 11 986 12 189 18 408 15 671 Utgående ackumulerade avskrivningar 78 748 66 762 107 404 89 210 Utgående restvärde 24 878 35 924 48 314 44 205 16 17
NOT 8 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR Ingående nedlagda kostnader 15 901 24 769 17 533 Under året nedlagda kostnader 59 066 23 540 Under året genomförda omfördelningar -15 901-68 315-16 304 Infrastrukturprojekt IT Utgående nedlagda kostnader 15 520 24 769 NOT 9 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Resultatandel HB Lyran konferens -83 266-10 437 Summa -83 266-10 437 NOT 13 BOKSLUTSDISPOSITIONER Upplösning av periodiseringsfond 39 000 34 000 Summa 39 000 34 000 NOT 14 SKATT Årets skattekostnad 32 545 20 714 33 303 21 075 Återbetald/inbetald skatt på tidigare års taxeringar -404-419 -404-419 Uppskjuten skatt -10 257-8 889 Summa 32 141 20 295 22 642 11 767 NOT 10 RESULTAT FRÅN ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG / Resultatandel i Fastighetsbolaget Polstjärnan HB -4 991-120 052 Resultatandel i Fastighetsbolaget HB Repslagaren 232 212 Resultatandel i Fastighetsbolaget Arken HB 1 416 1 420 Summa -3 343-118 420 NOT 11 RESULTAT FRÅN VÄRDEPAPPER OCH FORDRINGAR SOM ÄR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Utdelningar 72 590 64 536 72 590 64 536 Räntor 28 199 28 199 Förvaltningskostnader -3 297-1 688-3 297-1 688 Realisationsresultat vid försäljning 79 990 212 041 79 990 212 041 Uppskrivning av andelsvärde 2 178 586 2 178 586 Summa 151 489 275 674 151 489 275 674 NOT12 RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER Räntekostnader 24 737 22 011 24 738 22 015 Övriga finansiella kostnader 663 4 226 663 4 226 Summa 25 400 26 237 25 401 26 241 NOT 15 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Org. nr Säte HB Lyran Konferens 916614-0419 Stockholm Komanco AB 556606-4530 Stockholm Kommunalarbetaren i Sverige AB 556599-1816 Stockholm Kapitalandel Röstandel Antal andelar/ aktier Bokfört värde HB Lyran Konferens 99 % 99 % 61 996 Komanco AB 100 % 100 % 1 000 3 000 Kommunalarbetaren i Sverige AB 100 % 100 % 1 000 1 000 Summa 65 996 NOT 16 AKTIER OCH ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG / Org. nr Säte Fastighetsbolaget Polstjärnan, Sv. Byggnadsarbetareförbundet och Sv. Kommunalarbetareförbundet HB 902001-5617 Stockholm Fastighetsbolaget Repslagaren 2 HB 916571-4289 Skövde Fastighetsbolaget Arken HB 916595-6609 Umeå Kapitalandel Bokfört värde Fastighetsbolaget Repslagaren 2 HB 50 % 646 Fastighetsbolaget Arken HB 50 % 500 Fastighetsbolaget Polstjärnan, Sv. Byggnadsarbetareförbundet och Sv Kommunalarbetareförbundet HB 50 % 5 426 (Se även not 25) Summa 6 572 18 19
NOT 17 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV / 2011-12-31 2010-12-31 Ingående värde 2 137 597 2 023 156 Förvärv 670 922 1 079 141 Försäljningar -580 649-964 700 Återföring/Nedskrivning Utgående värde 2 227 870 2 137 597 Specifikation av innehav Antal Marknadsvärde Bokfört värde Börsnoterade aktier Electrolux B 112 500 12 308 19 274 Ericsson B 220 100 15 418 16 783 Kinnevik 88 800 11 881 11 974 Sandvik 133 400 11 252 12 563 Skanska B 100 700 11 409 12 000 SKF B 79 300 11 538 12 620 SSAB B 181 562 9 514 16 704 Swedbank A 1 804 869 160 904 118 069 Swedbank PR 1 223 534 109 078 59 056 Volvo B 175 300 13 183 15 264 Övriga 200 686 200 004 Summa börsnoterade aktier 567 171 494 311 Aktie- och värdepappersfonder Camelot 3 866 69 279 64 331 Catella institutionella absolut 54 394 74 438 63 516 Emerging Stars Nordea 163 372 90 989 100 000 Förbundsfonden Swedbank 4 471 240 637 152 518 459 Institutionella aktiefonden Stabil 1 448 851 161 214 148 150 Övriga aktiefonder 57 757 60 358 Summa aktie- och värdepappersfonder 1 090 829 954 814 NOT 18 LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Ingående värde 9 429 10 021 9 429 10 021 Tillkommande fordringar 629 1 798 629 1 798 Amorteringar, avgående fordringar -2 390-2 390 Utgående värde 10 058 9 429 10 058 9 429 NOT 19 IDEELLA PLACERINGAR / 2011-12-31 2010-12-31 Ingående värde 88 941 88 716 Förvärv 400 225 Utgående värde 89 341 88 941 Specifikation av innehav Antal Bokfört värde Folksam-LO Försäkringsbolag 13 720 Svenska Riksbyggen Andelsbevis 151 760 75 620 Övriga 1 Summa 89 341 NOT 20 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda medlemsförsäkringar 470 136 425 689 470 136 425 689 Förutbetalda hyror 7 161 6 872 7 161 6 872 Upplupna ränteintäkter 28 28 28 28 Övriga poster 57 197 21 051 54 712 6 608 Summa 534 522 453 640 532 037 439 197 Obligationer och andra värdepapper Absolutavkastning Plus Swedbank 154 045 150 882 Climate awareness DNB 50 000 49 944 Institutionella företagsobligationsfonden Nordea 54 927 62 752 Kommuninvest Buffertcertifikat Europa AIO 96 000 96 240 KPA Etisk räntefond 57 559 56 225 Swedbank Spec 1017 56 000 56 000 Swedbank Spec 1072 50 000 50 000 Swedbank Spec 1115 50 000 50 000 Swedbank Spec 1117 51 115 50 000 Övriga 158 279 156 703 Summa obligationer och andra värdepapper 777 926 778 745 Summa långfristiga värdepappersinnehav 2 435 926 2 227 870 20 21
NOT 21 EGET KAPITAL Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa ändamåls- Summa Summa fond bestämda medel Balanserat eget kapital kapital Belopp vid årets ingång 2 202 912 425 690 160 309 2 788 911 1 437 2 790 348 Årets resultat 76 753 76 753 Ianspråktaget Marholmenfond -50 000-50 000 50 000 Översynsutredning -50 608-50 608 50 608 Årets avsättning Försäkringsfond 44 447 44 447-44 447 Skadeståndsfond 405 405-405 Konfliktfond 132 509 132 509-132 509 Belopp vid årets utgång 2 335 421 470 137 60 106 2 865 664 1 437 2 867 101 Varav: Opinionsbildn. 40 214 KFO-LO-fond 10 003 Skadeståndsfond 9 889 Summa 60 106 NOT 21 EGET KAPITAL Konfliktfond Försäkrings- Övriga fonder Summa ändamåls- Bunden Summa Summa fond bestämda medel reserv balanserat eget kapital kapital Belopp vid årets ingång 2 202 912 425 690 160 309 2 788 911 91 940 9 777 2 890 628 Årets resultat 98 703 98 703 Ianspråktaget Marholmenfond -50 000-50 000 50 000 Översynsutredning -50 608-50 608 50 608 Årets avsättning Försäkringsfond 44 447 44 447-44 447 Skadeståndsfond 405 405-405 Konfliktfond 132 509 132 509-132 509 Omf. bundet / balanserat -28 742 28 742 Belopp vid årets utgång 2 335 421 470 137 60 106 2 865 664 63 198 60 469 2 989 331 Varav: Opinionsbildn. 40 214 KFO-LO-fond 10 003 Skadeståndsfond 9 889 Summa 60 106 NOT 22 OBESKATTADE RESERVER 2011-12-31 2010-12-31 Periodiseringsfond tax 06 39 000 Periodiseringsfond tax 07 55 000 55 000 Periodiseringsfond tax 09 30 000 30 000 Summa 85 000 124 000 NOT 23 FÖRVALTADE FONDER / 2011-12-31 2010-12-31 Gunnar Hallströms fond 3 331 3 249 Summa 3 331 3 249 NOT 24 CHECKRÄKNINGSKREDIT Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår i koncernen till 250 000 tkr (250 000 tkr) och i förbundet till 250 000 tkr (250 000 tkr). 22 23
NOT 25 ÖVRIGA SKULDER Skuld till HB Polstjärnan 22 883 22 883 Övriga skulder 5 612 4 458 6 489 5 226 Summa 5 612 27 341 6 489 28 109 NOT 29 AVTAL OM TRYGGHETSERSÄTTNING Förbundsledningen omfattas av ett trygghetsavtal, vilket kom till i samband med att kongressen beslutade att införa valperioder för ledningen, för närvarande tre år. Trygghetsersättning utgår under 36 månader till ledamot som vid avgången har mer än fem år till ordinarie pensionsålder eller fram till ordinarie pensionsålder till ledamot som vid avgången har mindre än fem år kvar till ordinarie pensionsålder. Trygghetsersättningen är 78 procent av pensionsgrundande lön och minskas med andra förvärvsinkomster. Förutsättningen för trygghetsavtalet ska kunna tillämpas är antingen att kongressen beslutar att omval inte ska ske eller att förbundsstyrelsen medger att personen avgår under valperioden. NOT 26 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Semesterlöner 12 862 12 902 13 710 13 729 Upplupna sociala avgifter 4 358 4 421 4 700 5 103 Upplupna kostnader rättsskydd 9 903 13 348 9 903 13 348 Upplupen särskild löneskatt 15 855 19 532 16 862 20 053 Övriga poster 9 227 24 627 10 721 27 394 Summa 52 205 74 830 55 896 79 627 Stockholm den 21 mars 2012 Annelie Nordström (förbundsordförande) Gullbritt Adolfsson Mariann Andersson NOT 27 STÄLLDA SÄKERHETER / 2011-12-31 2010-12-31 Andelar i Förbundsfonden som säkerhet för checkräkningskredit 518 459 518 459 NOT 28 ANSVARSFÖRBINDELSER Ansvarar såsom bolagsman i handelsbolag 437 157 475 238 437 157 475 238 Pensionsåtagande utöver tryggat i pensionsstiftelse 16 400 16 400 Summa 453 557 475 238 453 557 475 238 Ewa-Britt Dahl Annica Enbom Anders Hagberg Maj Karlsson Siw Karlsson Lotta Olesen Rosén Mona Persson Cecilia Rohdin Marcelo Rojas Espinoza Anne-Li Rosengren Vår revisionsberättelse har avgivits den 29 mars 2012 Annica Blomgren Jörgen Olsson Rolf Olsson Lena Svensson auktoriserad revisor 24 25
Revisionsberättelse Till förbundsmötet i Svenska Kommunalarbetarförbundet Gunnar Hallströms fond Org. nr 802001-7888 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Svenska Kommunalarbetarförbundet för år 2011. Styrelsens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och utfört revisionen för att med rimlig säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i förbundets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Stockholm den 29 mars 2012 Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av förbundets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar samt stadgar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även reviderat styrelsens förvaltning för Svenska Kommunalarbetarförbundet för år 2011. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att förbundsmötet beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Gunnar Hallström var förbundsordförande i Kommunal åren 1948-73. Vid hans pensionering instiftades stipendiefonden som en minnesgåva. Han hade själv ett stort engagemang för internationella frågor, och ville att fler medlemmar skulle ges möjlighet att få upptäcka andra delar av värden och se hur andra hade det i sitt fackliga arbete. Att erhålla ett stipendium och kunna resa ut i världen ger både stipendiaten och de som får ta del av dennes berättelser en bild av människors villkor i andra länder. Förhoppningsvis skapar det engagemang för internationella frågor. Under 2011 beviljades fyra stipendie-ansökningar. Resorna gick till Irland, Danmark, Thailand och Australien. Alla dessa resor är ännu inte genomförda. Bokslut för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2011 Resultaträkning 2011-12-31 2010-12-31 Tusental kronor Tusental kronor Intäkter Syftet med fonden är att: Främja studier av internationellt fackliga förhållande. Fondens villkor för att stipendier ska kunna beviljas är: Medlemskap i kommunal Aktivt deltagande i den egna lokalorganisationen Under året har fondens styrelse haft 3 sammanträden Årets resultat är ett överskott på 82 000 kronor (111 000). Det egna kapitalet uppgick 2011-12-31 till 3 331 000 kronor (3 249 000). Räntor 124 113 Avsättning Summa intäkter 124 113 Kostnader Stipendier 43 Övriga kostnader 2 Summa kostnader 43 2 Redovisat resultat 82 111 Balansräkning 2011-12-31 2010-12-31 Tillgångar Bank 3 250 3 140 Fordran Kommunal 81 109 Summa tillgångar 3 331 3 249 Skulder och eget kapital Kapitalbehållning den 1/1 3 249 3 138 Redovisat resultat 82 111 Kapitalbehållning den 30/12 3 331 3 249 Summa skulder och eget kapital 3 331 3 249 Annica Blomgren Rolf Olsson Jörgen Olsson Stockholm 2012-02-08 Tobias Baudin Barbro Moberg Kristina Olsson Ordförande Lotta Olesen-Rosén Maj Karlsson Lena Svensson auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 26 27
Produktion: Kommunals kommunikations-, service-, och kanslienheter. Hemma Annonsbyrå AB. EO Grafiska. April 2012. För Kommunal är det viktigt att arbeta miljövänligt. Kommunal är idag det enda fackförbund som klimatkompenserar sina trycksaker. Det betyder att nya träd planteras som ersättning för de träd som blivit till papper. Mer om klimatkompensation på www.kommunal.se/klimat 28