ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 -- 2014-12-31 för Årsredovisningen omfattar: Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Tilläggsupplysningar 7
Sid 2 (10) ÅRSREDOVISNING FÖR SVENSKA ORIENTERINGSFÖRBUNDET Styrelsen och förbundschefen för avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhetens art och inriktning, SOFT, har till uppgift att främja, stödja och administrera den svenska orienteringsidrotten och att företräda denna internationellt. SOFT hade vid årets utgång 576 (f.å. 582) medlemsföreningar. Verksamheten har till stor del styrts av den verksamhetsplan som antogs av förbundsmötet i mars 2014. "Svensk orientering - världens bästa". Verksamhetsplanen utgår från Riksidrottsförbundets riktlinjer för Idrotten vill och omfattar både långtidsvision och framtidsplan, Svensk orientering vill: - vara världens bästa idrott - växa genom att attrahera fler - vill ha världens bästa landslag över tid Väsentliga händelser under räkenskapsåret Förbundsmöte hölls i Nacka i mars 2014. Där antogs verksamhetsplan och inkomst- och utgiftsstat för mandatperioden 2014-2016. Ett extra förbundsmöte hölls i Södertälje i november där ny valberedning valdes. Verksamheten finansieras i stort av statliga anslag som delas ut via Riksidrottsförbundet. För fjärde året i rad tilldelades förbundet statsanslag via Svenskt Friluftsliv på 305 tkr vilket finansierar det skolprojekt som startades 2011. I projektet anordnas lärarfortbildning i orientering och kartkunskap. Under 2014 har 345 lärare deltagit i fortbildningen. I juni arrangerades Rikslägret i Lindvallen i Sälen med 399 deltagare. O-Ringens verksamhet bedrivs sedan 2014 i ett eget bolag, O-Ringen AB, arrangemanget gick i år i Skåne med över 23 000 deltagare. I Södertälje genomfördes i november den årliga ordförandekonferensen tillsammans med kartoch tävlingskonferens, med över 100 deltagare. Förbundets IT-system "Eventor" har fortsatt utvecklats och under senare delen av året blev det klart att Internationella Orienteringsförbundet (IOF) tecknat licensavtal med SOFT. Redan under 2015 kommer Eventor att användas vid internationella värdetävlingar. Utöver SOFT och IOF används systemet i dag av Norge och Australien. Förbundsstyrelsen har haft 11 protokollförda sammanträden under året. För information om förbundets verksamhet i övrigt hänvisas till verksamhetsberättelsen. Framtida utveckling Vi har under 2014 haft en positv trend både vad det gäller medlemsantal och tävlingsstarter. Som ett led i detta har vi inför 2015 ansökt och tilldelats 400 tkr i stimulansstöd från RF för ett projekt som vi kallar "Börja orientera" där vi skall försöka nå ut till nya målgrupper men samtidigt hitta verktyg för att behålla. Vår målsättning med projektet är att göra vår idrott mer lättillgänglig och genom det generera fler utövare. Förbundets IT-system "Eventor" skall fortsätta utvecklas så att det möter framtida behov för Svensk och internationell orientering. Vi skall även fortsätta utveckla och genomföra våra stora arrangemang där vi har extra fokus på vårt hemma-vm 2016.
Sid 3 (10) Resultat och ställning Resultatet för 2014 visar ett överskott på 1,9 mkr (3,0 mkr). Att jämföra mot budget 1,0 mkr. Under året har SOFT erhållit 6,5 mkr (7,6 mkr) i anslag från Riksidrottsförbundet. Därutöver har medel erhållits genom regeringens särskilda satsning, Idrottslyftet, på 2,3 mkr (2,4 mkr) samt ett särskilt elitstöd på 1,3 mkr (2,7 mkr). Vissa av aktiviteterna inom ramen för Idrottslyftet har vi valt att senarelägga, varför 953 tkr av Idrottslyftet reserveras som ändamålsbestämda medel. Under året gjordes över 320 000 starter vid sanktionerade arrangemang vilket är en ökning på drygt 3 % från året innan, detta ledde till att SOFT-avgifterna blev högre än budgeterat. O-Ringen arrangerades i år i Skåne och för första gången i O-Ringen ABs regi. Förbundets intäkt för arrangemanget, som regleras genom licensavtal, uppgick till 2,4 mkr mot budgeterat 2,3 mkr. För resultat och ställning gällande O-Ringen hänvisar vi till O-Ringen ABs årsredovisning. Nytt licensavtal med Internationella Orienteringsförbundet gällande Eventor blev klart i slutet av året vilket genererat högre utvecklingskostnader än budgeterat. Resultatet från de finansiell investeringarna gav under året ett överskott på 0,2 mkr. På balansdagen var marknadsvärdet på SOFT's värdepappersportfölj 1,9 mkr. I övrigt kan det totala överskottet hänföras till kostnadsbesparingar. Nyckeltal för (belopp i tkr då inte annat anges) 2010 2011 2012 2013 2014 Volym Antal medlemmar (tusental) 92,4 85,8 75,6 72,4 73,8 Omsättning 54 187 53 245 70 227 58 197 32 052 Förändring i omsättning 51% -2% 32% -17% -45% Personal Medelantal anställda (st) 24 26 25 24 15 Förändring -4% 8% -4% -4% -38% Omsättning/anställd 2 258 2 048 2 809 2 425 2 137 Förändring 57% -9% 37% -14% -12% Finansiell ställning Eget kapital 3 887 3 389 4 806 7 499 9 133 Balansomslutning 16 488 24 761 21 220 18 637 14 635 Soliditet 24% 14% 23% 40% 62% Definitioner Balansomslutning: Summan av tillgångar eller skulder och eget kapital i balansräkningen Soliditet: Andel eget kapital i förhållande till balansomslutningen Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att tillgängligt överskott balanserat resultat 6 291 2014-års resultat 1 889 Summa tkr 8 180 disponeras enligt följande: I ny räkning överföres 8 180
Sid 4 (10) RESULTATRÄKNING (tkr) Not 2014-01-01 2013-01-01 2014-12-31 2013-12-31 Intäkter Erhållna bidrag och anslag 1 10 677 14 676 Medlemsavgifter 959 973 Övriga avgifter och avtal 11 606 9 626 Sponsorintäkter 1 300 2 321 Intäkter arrangemang 675 24 277 Övriga intäkter 6 835 6 324 32 052 58 197 Kostnader För verksamheten direkta kostnader 2-10 426-27 814 Övriga externa kostnader -9 359-11 427 Personalkostnader 3-10 539-15 903 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4/5-298 -444-30 622-55 588 Verksamhetsresultat 1 430 2 609 Resultat från finansiella investeringar Resultat från värdepapper 6 163 15 Ränteintäkter och liknande poster 41 71 Räntekostnader och liknande poster 0-2 Resultat efter finansiella poster 1 634 2 693 ÅRETS RESULTAT FÖRE FÖRDELNING 1 634 2 693 Fördelning av årets resultat Reservering av ändamålsbestämda medel -953-1 208 Upplösning av ändamålsbestämda medel 1 208 1 499 KVARSTÅENDE BELOPP FÖR ÅRET / BALANSERAT KAPITAL 1 889 2 984
Sid 5 (10) BALANSRÄKNING (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier och datorer 4 199 300 199 300 Immateriella anläggningstillgångar Utvecklingskostnader för dataprogram 5 0 172 0 172 Finansiella anläggningstillgångar 7 Aktier och andelar i dotterbolag 50 50 50 50 Summa anläggningstillgångar 249 522 Omsättningstillgångar Varulager m m Varulager 773 607 Kortfristiga fordringar 773 607 Fordringar på koncernföretag 2 377 0 Kundfordringar 406 1 013 Övriga kortfristiga fordringar 98 51 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 978 580 3 859 1 644 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 9 1 135 1 666 1 135 1 666 Kassa och bank 8 705 14 198 Summa omsättningstillgångar 14 472 18 115 SUMMA TILLGÅNGAR 14 721 18 637
Sid 6 (10) BALANSRÄKNING (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Ändamålsbestämda medel 10 953 1 208 Balanserat resultat 6 291 3 307 Årets resultat 1 889 2 984 9 133 7 499 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 0 4 367 Leverantörsskulder 910 1 124 Övriga kortfristiga skulder 202 290 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 4 476 5 357 5 588 11 138 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 14 721 18 637 POSTER INOM LINJEN 2014-12-31 2013-12-31 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Sid 7 (10) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Förbundets kontoplan är anpassad till den mall som Riksidrottsförbundet tagit fram, Idrottens BASkontoplan. Vilket innebär att kostnader för tävling/träning redovisas i kontoklass 4 samt att kostnaderna i kontoklass 4 redovisas i en rubrik i Årsredovisningen benämnd " För verksamheten direkta kostnader". Följande värderings- och omräkningsprinciper har tillämpats i årsredovisningen: Intäktsredovisning Bidrag intäktsredovisas i den period utbetalningen avser. För bidrag som är till för att täcka specifika kostnader sker intäktsredovisningen på ett sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsedd att täcka. Villkorade bidrag skuldförs tills dess att de utgifter som bidraget ska täcka uppkommer. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planenliga avskrivningar. Planenliga avskrivningar har skett enligt följande: - Datorer 33% - Inventarier 20% - Utvecklingskostnader för dataprogram 20% Varulager och pågående arbeten Varulagret är värderat enligt lägsta värdets princip, d v s till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Vid bestämmande av anskaffningsvärdet är först-in-först-ut-principen tillämpad. Fordringar Fordringar är redovisade till det belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar är värderade till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Koncernredovisning är moderbolag till dotterbolaget O-Ringen AB, som driver tävlingen O-Ringen. Med hänvisning till reglerna i Årsredovisningslagen 7:3 upprättas ingen koncernredovisning. Årets försäljning till koncernbolag uppgår till 2 377 tkr. Årets inköp från koncernbolag uppgår till 0 tkr. Not 1 Erhållna bidrag och anslag 2014-12-31 2013-12-31 Bidrag RF (Ordinarie RF-anslag) 6 514 7 573 Bidrag RF, Idrottslyftet 2 256 2 420 Bidrag RF, Elitstöd 1 320 2 710 Bidrag RF, Kartprojekt 0 605 Bidrag Naturvårdsverket - Skolprojekt 305 650 Övriga bidrag 282 718 Summa 10 677 14 676
Sid 8 (10) Not 2 För verksamheten direkta kostnader 2014 2013 Lämnade bidrag och anslag 3 910 3 538 Tävling/träning 5 966 6 632 Arrangemangskostnader 0 17 021 Sponsorer/reklam 37 109 Kostnad sålda varor 513 514 Summa 10 426 27 814 Not 3 Löner och andra ersättningar och sociala avgifter 2014 2013 Styrelse och förbundschef 694 621 Övriga anställda 5 990 8 651 Ledararvode, landslagsersättning 960 1 203 Totala löner och ersättningar 7 644 10 475 Sociala avgifter enligt lag och avtal 2 811 4 226 (varav pensionskostnader) (525) (789) Totala löner, ersättningar och sociala avgifter 10 455 14 701 Det finns inga avtal om avgångsvederlag för styrelseledamot eller förbundschef. Uppgift om sjukfrånvaro redovisas ej eftersom den kan hänföras till enskild individ. Medelantalet anställda med fördelning på kvinnor och män 2014 2013 Kvinnor 7 10 Män 8 14 Totalt 15 24 Fördelning ledande befattningshavare på balansdagen 2014-12-31 2013-12-31 Män Styrelse 5 4 Förbundschef 0 0 Totalt 5 4 Kvinnor Styrelse 4 5 Förbundschef 1 1 Totalt 5 6 Not 4 Inventarier och datorer 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 1 048 1 270 Årets inköp 25 106 Försäljningar/utrangeringar -443-328 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 630 1 048 Ingående avskrivningar enligt plan -748-929 Försäljningar/utrangeringar 443 326 Årets avskrivningar enligt plan -126-145 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -431-748 Bokfört värde 199 300
Sid 9 (10) Not 5 Utvecklingskostnader för dataprogram 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 1 960 1 960 Årets inköp/utveckling Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 960 1 960 Ingående avskrivningar enligt plan -1 788-1 490 Årets avskrivningar enligt plan -172-298 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 960-1 788 Bokfört värde 0 172 Not 6 Resultat från värdepapper 2014-12-31 2013-12-31 Realisationsresultat vid försäljning 163 15 Summa 163 15 Not 7 Aktier i dotterbolag O-Ringen AB, 556937-4084, säte Uppsala Antal andelar/ Kapitalandel 500 st/ 100% (Bolagets första räkenskapsår omfattar perioden 2013-07-15-2014-12-31) Bokfört värde 50 Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Övriga förutbetalda kostnader 978 580 Summa 978 580 Not 9 Övriga kortfristiga placeringar Bokfört värde 2014-12-31 Marknads värde 2013-12-31 Bokfört värde Marknads värde Handelsbankens portföljkonto Svenska aktier o aktiefonder 702 1 557 460 1 101 Utländska aktier o aktiefonder 434 419 1 206 1 255 Svenska räntebärande papper Summa 1 136 1 976 1 666 2 356 Not 10 Eget kapital Ändamålsbestämda Balanserat kapital Årets resultat Belopp vid årets ingång 1 208 3 307 2 984 Överföring av föregående års resultat 2 984-2 984 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel -1 208 Reservering av ändamålsbestämda medel 953 Årets resultat 1 889 Utgående balans 953 6 291 1 889 Ändamålsbestämda medel Ingående balans Utnyttjade medel Tillförda medel Utgående balans Idrottslyftet Förb.utv.stöd 1 208 1 208 953 953