Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen Briljanthöjden
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Briljanthöjden Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2011 och 2040. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Föreningens lån är för närvarande amorteringsfria. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2008-01-04. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2008-01-04 och nuvarande stadgar registrerades 2008-01-04 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Föreningen är medlem i samfällighetsföreningen Profiljärnet GA32 och GA31. Föreningens andel är 17,7 procent. Samfälligheten förvaltar parkeringsdäck och utemiljö. Styrelsen Sven Peter Michael Andersson Ann-Ida Svea Margaretha Carlsson Mona Flyborg Elisa Andersson Sune Tommy Westerbom Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Styrelsen har under året avhållit 10 protokollförda sammanträden. Revisor Arthur Kozak Ordinarie Extern BoRevision Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-26. Sida 1 av 14
Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Göteborg Järnbrott 164:13 2008-01-04 Västra Frölunda Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Länsförsäkringar. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1967 och består av 1 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1967. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 4 853 m², varav 4 517 m² utgör lägenhetsyta och 336 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 50 lägenheter med bostadsrätt samt 13 lägenheter och 2 lokaler med hyresrätt. Lägenhetsfördelning: 17 27 16 0 3 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Verksamhet i lokalerna Yta Löptid Göteborgs stad 106 m² 2014-09-30 Outhyrd 230 m² Gemensamhetsutrymmen Föreningslokal Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2011 och sträcker sig fram till 2040. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Ny uteplats 2014 Rörstambyte 2012 Renovering av styrelselokalen 2012-2013 Renovering av balkonger 2009 Måla balkong skärmar Renovering tvättstuga 2009 Omputsning av fasad Omfogning ena gaveln, laga hål, byta enstaka tegelstenar Nyinstallation hiss Totalrenovering under 2009-2010 Sida 2 av 14
Planerat underhåll Byte takpapp, hängrännor, stuprör och översyn av taksäkerhet År 2015 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör SBC Ekonomisk förvaltning SBC Teknisk förvaltning Energispar Leverantör Comhem, Telia egain Föreningens ekonomi Enligt styrelsens beslut höjdes avgifterna 2014-07-01 med 5 %. KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 752 354 1 123 870 PENGAR IN Rörelsens intäkter 3 649 795 3 562 987 Finansiella intäkter 1 210 1 312 Minskning korta fordringar 0 19 540 Lägenhetsupplåtelser 770 000 0 Ökning av korta skulder 0 2 324 4 421 005 3 586 163 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 2 348 413 2 254 623 Finansiella kostnader 1 276 799 1 464 448 Investeringar i fastigheten 0 238 607 Ökning av korta fordringar 21 675 0 Minskning av korta skulder 92 904 0 3 739 791 3 957 678 KASSA VID ÅRETS SLUT 1 433 569 752 354 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 681 214-371 515 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 26% Kapitalkostnader 30% Reparationer 2% Periodiskt underhåll 5% Taxebundna kostnader 20% Fastighetsavgift 2% Årsavgifter 74% Avskrivningar 14% Övrig drift 27% Sida 3 av 14
Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Ny uteplats har anlagts. Nya sopkärl på gården. Händelser efter året Planerar att byta ut takpapp, hängrännor, stuprör och att se över taksäkerheten. Hyresgästen i stora lokalen är avflyttad. Förhandlingar med ny hyresgäst pågår. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 50 st Överlåtelser under året: 16 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Antal medlemmar 2014-12-31: 68 Förändring från föregående år: -2 Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 730 689 683 643 Hyror/m² hyresrättsyta 743 820 646 666 Lån/m² bostadsrättsyta 9 455 9 455 10 319 7 658 Elkostnad/m² totalyta 13 17 22 17 Värmekostnad/m² totalyta 103 121 114 114 Vattenkostnad/m² totalyta 27 26 29 38 Kapitalkostnader/m² totalyta 263 302 265 243 Soliditet (%) 41 41 42 49 Resultat efter finansiella poster (tkr) -570-573 -193-549 Nettoomsättning (tkr) 3 631 3 561 3 309 3 213 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 4 517 m² bostäder och 336 m² lokaler. Sida 4 av 14
Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -569 622 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -2 091 147 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -506 000 ansamlad förlust -3 166 769 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 215 432 att i ny räkning överförs -2 951 337 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 14
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 3 631 363 3 560 944 Övriga rörelseintäkter Not 2 18 432 2 043 3 649 795 3 562 987 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-525 713-575 016 Driftkostnader Not 4-1 217 735-1 159 614 Övriga externa kostnader Not 5-523 804-437 900 Personalkostnader Not 6-81 161-82 094 Avskrivningar Not 7-595 415-418 505-2 943 829-2 673 128 RÖRELSERESULTAT 705 967 889 859 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 1 210 1 312 Räntekostnader -1 276 799-1 464 448-1 275 589-1 463 136 ÅRETS RESULTAT -569 622-573 277 Sida 6 av 14
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 59 560 239 60 155 654 59 560 239 60 155 654 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 59 560 239 60 155 654 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 0 21 698 SBC Klientmedel i SHB 1 433 550 0 Övriga fordringar 90 444 36 Förutbetalda kostnader och upplupna Not 9 0 47 035 intäkter 1 523 994 68 769 KASSA OCH BANK Kassa och bank 19 2 181 SBC klientmedel i SHB 0 750 174 19 752 354 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 524 013 821 123 SUMMA TILLGÅNGAR 61 084 251 60 976 778 Sida 7 av 14
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 27 362 204 26 592 204 Fond för yttre underhåll Not 11 1 033 583 882 936 28 395 787 27 475 140 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -2 597 147-1 873 223 Årets resultat -569 622-573 277-3 166 770-2 446 500 SUMMA EGET KAPITAL 25 229 017 25 028 640 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 12 34 900 000 34 900 000 34 900 000 34 900 000 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 155 604 93 285 Skatteskulder 332 529 341 083 Övriga kortfristiga skulder 21 563 21 867 Upplupna kostnader och förutbetalda Not 13 445 538 591 903 intäkter 955 234 1 048 138 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 61 084 251 60 976 778 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar som säkerheter för skulder till 34 900 000 34 900 000 kreditinstitut Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 8 av 14
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 100 år 0,5% Fastighetsförbättringar 100 år 0,5% Stambyte 50 år 50 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 2 694 414 2 542 487 Hyror bostäder 718 161 744 819 Hyror lokaler 145 659 207 518 Hyror parkering 23 630 20 130 Hyror garage 49 499 45 990 3 631 363 3 560 944 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Öresutjämning 1 63 Försäkringsersättning 10 964 0 Övriga intäkter 7 467 1 981 18 432 2 043 Sida 9 av 14
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel beställning 104 654 15 868 Snöröjning/sandning 0 13 649 Städning entreprenad 73 749 69 277 Hissbesiktning 2 718 2 570 Gemensamma utrymmen 59 0 Garage 12 080 0 Gård 2 622 1 123 Serviceavtal 28 077 50 284 Förbrukningsmateriel 0-42 Brandskydd 1 663 3 644 225 622 156 373 Reparationer Fastighet förbättringar 9 235 11 848 Brf Lägenheter 0 9 775 Tvättstuga 7 152 0 Sophantering/återvinning 8 316 0 Entré/trapphus 0 3 025 Lås 5 106 743 VVS 0 510 Värmeanläggning/undercentral 9 543 0 Ventilation 705 0 Elinstallationer 2 519 0 Bredband 0 1 844 Hiss 5 284 19 084 Fönster 0 13 563 Mark/gård/utemiljö 0 2 898 Skador/klotter/skadegörelse 36 799 0 84 659 63 290 Periodiskt underhåll Lokaler 0 165 025 Ventilation 0 176 006 Mark/gård/utemiljö 215 432 14 322 215 432 355 353 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 525 713 575 016 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 62 230 80 358 Värme 499 810 589 254 Vatten 132 297 127 722 Sophämtning/renhållning 120 077 127 745 814 414 925 079 Övriga driftkostnader Försäkring 67 856 42 728 Samfällighetsavgift 200 422 101 817 Kabel-TV 44 612 0 312 890 144 545 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 90 431 89 990 TOTALT DRIFTKOSTNADER 1 217 735 1 159 614 Sida 10 av 14
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 4 728 3 738 Tele och datakommunikation 4 780 4 592 Juridiska åtgärder 56 689 27 938 Inkassering avgift/hyra 16 575 7 800 Hyresförluster 5 6 446 Revisionsarvode extern revisor 16 000 15 375 Föreningskostnader 6 502 6 400 Fritids och Trivselkostnader 6 423 0 Förvaltningsarvode 275 172 268 700 Förvaltningsarvoden övriga 36 855 68 881 Administration 5 645 979 Korttidsinventarier 1 590 0 Konsultarvode 80 700 21 271 Bostadsrätterna Sverige Ek För 12 140 5 780 523 804 437 900 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 63 250 64 000 Sociala kostnader 17 911 18 094 81 161 82 094 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 321 007 149 965 Förbättringar 274 408 268 540 595 415 418 505 Sida 11 av 14
Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 61 274 161 61 035 554 Nyanskaffningar 0 238 607 Utgående anskaffningsvärde 61 274 161 61 274 161 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -1 118 506-700 002 Årets avskrivningar enligt plan -595 415-418 505 Utgående avskrivning enligt plan -1 713 922-1 118 506 Planenligt restvärde vid årets slut 59 560 239 60 155 654 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 16 471 885 16 471 885 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 25 933 000 25 933 000 Taxeringsvärde mark 11 043 000 11 043 000 36 976 000 36 976 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 35 600 000 35 600 000 Lokaler 1 376 000 1 376 000 36 976 000 36 976 000 Not 9 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 18 586 Försäkring 0 0 Samfällighetsavgift 0 28 449 0 47 035 Not 10 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 26 150 522 389 992 0 25 760 530 Upplåtelseavgifter 1 211 682 380 008 0 831 674 Fond för yttre underhåll 1 033 583 506 000-355 353 882 936 S:a bundet eget kapital 28 395 787 1 276 000-355 353 27 475 140 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -2 597 147-506 000-217 925-1 873 223 Årets resultat -569 622-569 622 573 277-573 277 S:a ansamlad förlust -3 166 770-1 075 622 355 353-2 446 500 S:a eget kapital 25 229 017 200 378 25 028 640 Sida 12 av 14
Not 11 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 882 936 492 936 Reservering enligt stadgar 506 000 390 000 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -355 353 0 Vid årets slut 1 033 583 882 936 Not 12 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Swedbank 5,790 % 6 300 000 6 300 000 2016-03-24 Swedbank 1,712 % 6 300 000 6 300 000 rörlig Swedbank 4,690 % 7 000 000 7 000 000 2015-12-18 Swedbank 2,670 % 6 300 000 6 300 000 2016-10-27 Swedbank 3,240 % 4 500 000 4 500 000 2016-03-24 Swedbank 2,500 % 4 500 000 4 500 000 2017-03-24 Summa skulder till kreditinstitut 34 900 000 34 900 000 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut 0 0 34 900 000 34 900 000 Sida 13 av 14