Outsourcing till utlandet besparingspotential eller fälla? Berndt Holmer IVF Industriforskning och utveckling 08-2 3 74 (tel), 08-20 22 27 (fax) berndt.holmer@ivf.se Bild 8 6 0 EU Slove -nien Tjeck -ien Polen Slova -kien Litau -en Sverige Cypern Ungern Estland Lettland Kina Indie n Kostnad per timme (år 2000) i SEK för en arbetsgivare att anställa en industriarbetare Källor: Eurostat, US Dept of Labor, Nat l Bureau of Statistics of China m fl. Bilden hämtad från Den stora utmaningen, Sv Näringsliv okt 2004. Bild 2
Ur Sveriges Radios Ekonomieko 200-09-26 Företagare ljuger om tillverkningsland Det händer att svenska underleverantörer ljuger om att saker som i själva verket har tillverkats i Sverige gjorts i billigare länder. Annars riskerar de att förlora kontraktet med storföretagen som kräver att produkterna ska komma från lågkostnadsländer. Bild 3 Svensk industri nöjd med lönsamheten Publicerat 30 januari 2007 07:30 Den goda konjunkturen fortsätter och märks nu även i form av hög lönsamhet. Industrin har inte varit så nöjd med lönsamheten på över tio år. Konjunkturinstitutets kvartalsbarometer visar en fortsatt god tillväxt under fjärde kvarttalet 2006 och optimism inför framtiden. Fyra av fem företag är nöjda med orderstockens storlek. Ungefär vart femte företag har svårigheter att hitta lämplig arbetskraft. Sysselsättningen har ökat successivt under 2006 och kommer att fortsätta uppåt, säger Roger Knudsen. Leif Petersen Näringsliv leif.petersen@svd.se Bild 4 2
Bild Fokus i debatten Utflyttning Intern leverantör (inom koncern) Extern leverantör Inom Sverige Omlokalisering Nationell outsourcing Utomlands, t ex låglöneländer Utlokalisering Internationell outsourcing Källa: Bengtsson, Berggren, Lind, 200: Alternativ till outsourcing Bild 6 3
Outsourcing till utlandet besparingspotential eller fälla? Outsourcing till utlandet möjligheter och risker! Vi är bra i Sverige, det gäller att vi visar det En ineffektiv verksamhet blir inte bättre av att flytta till ett låglöneland! Bild 7 Avgränsning nu Utflyttning eller ej? När strategin, krav på marknadsnärhet etc styr ovillkorligt bort från Sverige När KLE ur total synvinkel på artikel- eller produktnivå avgör lokaliseringen - när det finns reella valmöjligheter Bild 8 4
Valet mellan låga kostnader och kundanpassning Källa: Bengtsson, Berggren och Lind, 200, Alternativ till outsourcing (modif efter McKinsey, 200) Bild 9 Den mycket enkla kalkylen Egen tillverkningskostnad för komponenten/produkten Skillnad i kostnad (pris) för alternativ lokalisering Transportkostnaden Bild 0
En mer omfattande kan innehålla Ökad kapitalbindning pga långa transporter Ökade säkerhetslager pga bristande leveranssäkerhet och -flexibilitet Ökade kostnader för bråttom-transporter Kostnad för att etablera och vidmakthålla goda relationer (om inte stor kund god!) Kostnad för lång lärkurva beroende på språk, kultur, värderingar, praxis Kostnad för kvalitetsbrister innan rätt nivå nåtts och är uthållig Kostnaden för kassationer pga högre säkerhetslager eller utgående produkter Ökade kostnader för garantiåtaganden Påverkan på kompetens och personal i kvarvarande verksamhet Begränsat rörliga overheadkostnader försvinner inte vid partiell utlokalisering Ev sämre villkor från befintlig leverantör för kvarvarande artiklar Riskanalys och värdering av bl a valutarisk, politiska risker och bristande uppfyllelse av etikkrav Potentiell kostnad för att din leverantör blir din konkurrent m m Bild Några pågående projekt Produktionslogistisk analys av försörjningsnätverk med internationell lokalisering, Linköpings Universitet Internationella logistiklösningar, Linköpings Universitet Outsourcingens effekter för logistiknätverken, Chalmers Beslutsstöd för utflyttning och hemtagning i försörjningskedjor Bild 2 6
PROLOG Produktionens logistiska noder beslutsstöd för utflyttning och hemtagning i försörjningskedjor Bild 3 Mål Utveckla metoder och verktyg för att ta fram bättre värderingsunderlag för att kunna fatta välgrundade beslut om eventuell utflyttning av tillverkning eller om inköp från geografiskt avlägsna leverantörer Bild 4 7
Lars Warenmo A+B - SF KALKYLEN Kostnader som påverkas i RR Sverige Jämförelseland nuläge Lettland Slovakien Polen Kina Indien. Personalkostnader - Lönenivå (kollektivanställd el motsv) -8 8-0 -20 4-7 2-6 - Lönenivå (Tjänstemän) -27 0-2 4-32 4-0 2-2 - Soc avgifter inkl arbgivavg, tj-män 49,80% 24,09% 2) 3,9% 3) 9,83-22,72% 2) 22-43% 4) 0% 2) - Soc avgifter inkl arbgivavg, koll anst 39,0% 24,09% 2) 3,9% 3) 9,83-22,72% 2) 22-43% 4) 0% 2) - Utbildningar 2 - Övrigt (förmåner, arbetskläder, etc) 6. 8
A+B - SF KALKYLEN Kostnader som påverkas i RR Sverige Jämförelseland nuläge Lettland Slovakien Polen Kina Indien 2. Driftkostnader -Energi * El 7-80 -0 92 84 9-240 * Olja 3 30 27 9-23 23 * Diesel 7 93 80 38-47 64 * Kol 2-0 74 6-8 3 - Verktyg 60-70 40- - Förbrukn material 60-70 80- - Interna transporter 20 0-2 8-2 -7 2-7 7. KOSTNADSJÄMFÖRELSE Sverige Lettland Slovakien Polen Kina Indien Produktionsvol ym Kostnad/ enhet 306,4 22,4 97,8 29,0 200,7 92, Jämfört med Sverige 74% 6% 7% 66% 63% 8. 9
Du Pont Schema Nuläge Rörelseintäkter Ränteintäkter 48 84 33 - + Rörelsekostnader Rörelseresultat 4 777 2 497 - Avskrivningar 40 Varulager 238 + Fordringar = Oms.tillgångar 8 3 2 769 + + Likvida medel Anl. tillgångar -824 780 + Immateriella tillg. 9 Resultat 2 30 / Omsättning 48 84 Omsättning 48 84 / Totalt kapital 3 744 Vinstmarginal,2% X Kap. oms hast 3, Driftsida Räntabilitet Tot kap R T 8,4% Kapitalsida 9. Resultaträkning (KSEK) Sverige nuläge % av tot kost ändra till % e.å Lettland Slovakien Polen Kina Indien Rörelsens Intäkter/omsättning Försäljning varor/tjänster 2 9,4% 0,0% 2 20 2 2 2 2 2 Övriga rörelseintäkt 4,% 0,0% 0 Summa Rörelseintäkter 2 200 2 30 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 Rörelsens Kostnader Löner (kollektivanställd) 4,6% 9,0% 9 7 9 8 6 4 Löner (Tjänstemän) 4,6% 9,0% 9 20 23 7 7 Soc avgifter inkl arbgi koll anst 40,80% 9,0% 38 4 3 4 2 0 Soc avgifter inkl arb tjman 0 2,27% 9,0% 47 4 2 0 Utbildningar 4,6% 9,0% 9 2 Övrigt (förmåner, arbetskläder, etc) 4,6% 9,0% 9 Summa Personalkostnader 489 46 29 6 9 3 20. 0
TRE SIMULERINGAR forts Vinstmarg KOH Räntabilitet Nuläge Direkt material -0% Löner + 3% Fsg +% vid 7% volymrörl,2% % 4,7% 6,3% 3, 3,74 3,74 3,93 8,4% 4,% 7,% 24,8% 2. C - HANDLINGSALTERNATIV. Omvärldsbevakning 2. Produktivitetshöjande åtgärder i Sverige 3. Köpa / Tillverka analys 4. Ökad försäljning i Sverige. Produktutveckla 6. Exportsatsning 7. Utlandsetablering 8. Avveckla företaget 22.
S a n n o li k h e t Hög Medel Låg 9. 0 7 9.2 Missförstånd om tillverkningsunderlag 7 Leverantören kopierar produkt 9. Dålig arbetsmiljö 9.2 Barnarbete 0 Ökad kommunikation Låg Medel Hög Ekonomisk betydelse Efter: Isaksson, Olofsson, Risk management when sourcing from low cost countries, LIU, 2006/088 Bild 23 Överordnat mål 30 % LCC Kostnadsmål Kvalitetsmål Flexibilitetsmål Ledtidsmål Situationsvariabler Produktspann Materialförsörjningsstrategi För det aktuella spannet av artiklar fastställs rätt sourcing-lösning: LCC för vissa, Nära för andra Beslutsmodell för vilken kategori en artikel tillhör Bild 24 2
Mål för PROLOG Utveckla metoder och verktyg för att ta fram bättre värderingsunderlag för att kunna fatta välgrundade beslut om eventuell utflyttning av tillverkning eller om inköp från geografiskt avlägsna leverantörer Akademiska mål men framför allt konkretisering för användning i företag: Handbok med - checklistor - metoder - förslag till pedagogisk redovisning av resultat Bild 2 3