Tjänsteutlåtande Utfärdat 2017-09-18 Diarienummer 1017/17 Stiftelser Jan Persson Telefon 031-368 03 46 E-post: jan.persson@stadshuset.goteborg.se Årssammandrag 2016 för anknutna stiftelser och gåvor Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige; Årssammandrag 2016 för stiftelser med anknuten förvaltning och gåvor enligt bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Ärendet och dess bakgrund Varje stiftelse och gåva har en egen årsredovisning. I detta årssammandrag redovisas den samlade utvecklingen av stiftelsernas och gåvornas kapital tillsammans med en redogörelse för den utdelning som skett under 2016. Kommunstyrelsen är ansvarig för förvaltningen av stiftelser med så kallad anknuten förvaltning (85 stiftelser) och gåvor (5 gåvor) som donerats till kommunen. Vid 2016 års utgång uppgick marknadsvärdet av den gemensamt förvaltade förmögenheten till 948 mnkr. Utdelningsansvariga har under 2016 totalt beviljat 19,8 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 4,1 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,0 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 4,9 mnkr och till organisationer med social inriktning med 4,7 mnkr. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningen av de anknutna stiftelserna har följt kommunfullmäktiges policy att stiftelsernas kostnader belastar stiftelserna och inte skattekollektivet. Kostnaderna redovisas i årssammandraget. Ärendet som sådant medför inte några ekonomiska konsekvenser för Göteborgs stad. Utdelningen från stiftelserna har varit till nytta för invånare och organisationer i Göteborg. Barnperspektivet Många av stadens anknutna stiftelser har som ändamål att direkt eller via familjen eller organisationer främja barn med olika behov, främst ekonomiska, och utdelningsverksamheten har inneburit att många barn och barnfamiljer fått ekonomiska bidrag. 1(2)
Jämställdhetsperspektivet Göteborgs stad har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet och de flesta är över 100 år gamla. Vissa stiftelsers ändamål är direkt eller prioriterat inriktade till visst kön och förvaltaren måste följa denna inriktning. I årssammandraget redovisas en översiktlig bedömning hur medel fördelats mellan könen i stiftelser med social inriktning. Mångfaldsperspektivet Stiftelsernas ändamål saknar mångfaldsperspektivet. Av ansökningarna till de sociala stiftelserna framgår tydligt att de flesta ansökningarna kommer från personer med annan än svensk härkomst och detta förhållande gäller också för fattade beslut. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit att ändamålen för stiftelserna främjar detta perspektiv. I stiftelser med motionsförfarande i kommunfullmäktige har perspektivet beaktats och redovisats i de separata ärendena. Stiftelseverksamheten arbetar med en successiv övergång från en pappersbaserad till digital ansökningshantering. Omvärldsperspektivet Stadsledningskontoret har etablerade kontakter med andra större förvaltare av anknutna stiftelser och medverkar i en användarförening för ett specialanpassat datasystem, för gemensamt utbyte av erfarenheter. Bilaga 1 Årssammandrag 2016 för stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun. Stadsledningskontoret Jan Persson stiftelsechef Eva Hessman stadsdirektör Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(2)
Bilaga 1 Stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Årssammandrag 2016
2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 1. Allmänt om verksamheten Göteborgs kommunstyrelse vill i egenskap av förvaltare för de anknutna stiftelserna och gåvorna avge följande årssammandrag. Med anknuten förvaltning menas att stiftelsen förvaltas av en juridisk person. Göteborgs stad har under tidigare år åtagit sig förvaltarskapet i många stiftelser. Årssammandraget för 2016 omfattar 85 stiftelser och 5 gåvor. Göteborgs stad förvaltar enbart avkastningsstiftelser. Dessa stiftelser delar ut den löpande avkastningen på kapitalet till de destinatärer (mottagare) som enligt stiftelsernas urkunder (grunddokument) ska vara mottagare. En majoritet av de anknutna stiftelserna är skattebefriade eftersom ändamålen anses som kvalificerat allmännyttiga. Att vara kvalificerat allmännyttig innebär att verksamheten har ett allmännyttigt syfte, till exempel att främja vård och uppfostran av barn, utöva hjälpverksamhet bland behövande, främja undervisning, utbildning, kultur eller vetenskaplig forskning. Stiftelserna och deras inriktning Ändamålen för de anknutna stiftelserna och gåvorna omfattar i huvudsak tre områden med gemensamt redovisade tillgångar på cirka 904 mnkr. Gåvornas tillgångar uppgår till cirka 8 mnkr och utdelning har främst skett för att komplettera samlingarna vid kommunens museer. Stiftelser och gåvor inom kulturområdet lämnar företrädesvis bidrag till stadens museer för inköp till samlingarna. Stiftelser och gåvor inom utbildningsområdet delar främst ut stipendier och premier till elever och resebidrag till lärare för studieresor. Stiftelser inom det sociala området lämnar främst bidrag till behövande personer som är bosatta i Göteborg och till föreningar som bedriver välgörande och annan allmännyttig verksamhet. För varje stiftelse har det upprättats en årsredovisning med revisionsberättelse och för respektive gåva en resultat- och balansräkning. Dessa finns tillgängliga på stadsledningskontoret. Snabbfakta 2016 2015 2014 Antal stiftelser 85 85 99 Antal gåvor 5 5 7 Årets resultat, mnkr 23,3 101 28,9 Erhållna gåvor och bidrag, mnkr 0,2 0,2 0 Beviljade anslag inkl. återförda, mnkr 19,8 23,1 16,3 Förvaltningskostnader, mnkr 3,8 5,2 6,2 Eget kapital, mnkr 900,4 843,6 781,4
3 Under år 2016 tillkom Stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond som en del i samförvaltningen med ett kapital om cirka 100 mnkr. Två stiftelser lämnade samförvaltningen till annan förvaltare med ett kapital om cirka 45 mnkr. Permutation (förändring av ändamål) har under 2016 skett i stiftelsen Göteborgs kontoristförening och under 2017 i ytterligare fyra stiftelser. Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation är lagfaren ägare av egendomen Sommarro i Alingsås, med taxeringsvärde på drygt 57 mnkr (2017). Kommunstyrelsen har den 1 juni 2016 uppdragit åt Stadsledningskontoret att sälja egendomen och denna process pågår. 2. Utdelning av stiftelse- och gåvomedel 2015 Utdelningsansvariga har under 2016 totalt beviljat 19,8 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 4,1 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,0 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 4,9 mnkr och till organisationer med social inriktning med 4,7 mnkr. Beviljade anslag till stiftelsernas och gåvornas olika ändamål beskrivs nedan. En något mera fyllig beskrivning finns i respektive stiftelses årsredovisning. Kultur och allmännyttiga ändamål (4,1 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja vård och inköp till samlingarna på stadens museer, vetenskaplig forskning inom biblioteks- och museiområdet, konstnärlig gestaltning m.m. Stiftelse Göteborgs arbetareinstitut Svea Bredal Dan Broström Carlanders fond Dahlgrens fond Agnes Karlsson Charles Felix Lindberg Werner Lundqvist Knut J:son Mark Jan K:son Mark Knut K:son Mark Peter K:son Mark Norlanders kulturfond Utdelning kr Mottagare 190 294 Folkkonserter och visaftnar 131 826 Biblioteksforskning 219 731 Sjöfartsmuseet fick 109 655 kr för upprätthållande av akvarium och Göteborgs universitet fick 110 076 kr för finansiering av professur i socialantropologi 29 084 Röhsska museet för delfinansiering av belysning 704 541 Konstmuseet för inköp av konstverk m.m. 0 Stiftelsens kapital är förbrukat och den kommer upplösas 0 Utdelning sker bara vart tredje år, nästa gång 2018. 52 771 Sjöfartsmuseet för inköp av tavla, försäkring av färja och inköp av scanner 19 125 Röhsska museet för inköp av en brosch 87 706 Röhsska museet för inköp av broderier, keramik m.m. 276 773 Röhsska museet för inköp av skulptur, vävnad m.m. 105 988 Röhsska museet för inköp av broderi, smycke m.m. 765 098 Stadsmuseet för reparationer och konservering av föremål
Arnulf Olsson 61 872 Göteborgs konstmuseum för inköp av fotografiskt verk Arnulf Olsson 102 561 Röhsska museet för forskning på museets hisoria och dess samlingar Per o Alma 85 000 Konstnärlig gestaltning på Bergsboskolan i Hjällbo Olsson Per o Alma 8 320 Pris utdelades till byggherren Familjebostäder för Olssons pris Däckshuset, gravering m.m. August Röhss 361 900 Röhsska museet för bokinköp, montrar, konservering och belysning August Röhss 170 182 Konstmuseet för inköp av konstverk och fotografiskt verk Teaterhistoriska 50 820 Stadsmuseet för inköp av ritningsskåp, arkivbox och systematisering och arkivering av teatermaterial Carl Wijk 0 Utdelning sker endast vart femte år Carl O Wijk 254 026 Röhsska museet för montrar och belysning Albert Ekman 37 808 Anslaget har använts för att publicera accessions- (gåva) och kataloguppgifter vid Röhsska museet Karin o Sten 259 720 Lön till forskare för redovisning av Forselius forskningsresultat genom två publikationer och (gåva) resekostnader för konsthantverksforskare, vid Röhsska museet Inköpsfonden 170 829 Inköp av flera föremål till Röhsska museet (gåva) Summa 4 145 975 4 Elevers utbildning och lärares fortbildning (6,0 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja undervisning och utbildning vid främst de kommunala skolorna genom stipendier, premier och bidrag till elever samt resebidrag till lärare. Några av stiftelserna är direkt riktade till en skola som till Hvitfeldtska-, Schillerska- och Polhemsgymnasiet. Andra stiftelser avser samtliga kommunala skolors elever samt i vissa fall före detta elever som studerar vid universitet. Några är öppna från sökande utan anknytning till Göteborg. Stiftelse Amanda Cervin Eric Engberg Fruntimmersföreningen Gamla Latinare Gyllensten Utdelning kr Mottagare 0 Inga behöriga sökande från kommunal gymnasieskola som ska bli präster detta år. 30 000 6 pojkar fick stipendium med 5 000 kr var 0 Permutationsprocess pågick 74 431 Hvitfeldska gymnasiet beviljade medel för utbyte med vänskola, skolresa, till konstföreningen och besök vid mässa 0 Stiftelsens kapital är förbrukat och den ska upplösas Oscar Hippel 125 500 Hvitfeltska gymnasiet beviljade 26 elever och 4 tidigare elever stipendier eller premier för goda studieresultat
5 J A Hertz Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Hvitfeldska gymnasiets samfond Torsten Jansson Therese Kamph Kontoristföreningen Makarna Lindeqvist Lars Lorentzon Karl o Hans Lundgren Einar o Sigurd Nordendahl Einar o Sigurd Nordendahl Olof Emanuel Olsson Paulas fond Otto och Anna Platin Sven Renström August Ringnér Samfond III Samfond IV 36 000 Göteborgs Hamn beviljade 4 personer stipendier eller reseunderstöd för studier och praktik utomlands 80 000 Hvitfeldska gymnasiet beviljade lärarkollegiet medlen för lärande med populärhistorisk aktivitet för lärare 31 300 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 94 elever stipendier för studieresor eller hjälp med studier 12 500 18 VVS-elever vid Lindholmen beviljades medlen för studieresa 74 000 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 6 elever stipendium 0 Permutationsprocess pågick 357 000 39 personer fick stipendium mellan 3 000 20 000 kr inom områdena dans, design, film, konst, musik och teater 120 000 8 elever vid Polhemsgymnasiet fick bidrag med 15 000 kr var 27 000 6 elever fick 4 500 kr var 1 029 752 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 53 lärare resestipendier om totalt 578 687 kr och ca 250 elever premier om totalt 451 065 kr 1 186 500 Schillerska gymnasiet beviljade 62 lärare resestipendier om totalt 1 067 500 kr och 41 elever premier om totalt 119 000 kr 100 000 8 elever fick stipendier med 12 500 kr 124 053 Stadsdelen Majorna/Linné fördelade anslaget till Oscar Fredriksskolan för att bereda skolans elever glädje och uppmuntran 34 000 6 elever vid yrkesförberedande program i Göteborgs gymnasieskolor fick stipendier på mellan 5 000 9 000 kr 3 375 Föreningen för befrämjande av handelskunskaper beviljade stipendier för studier utomlands 480 000 32 personer fick stipendium med 15 000 kr var för studier, arbete och praktik främst i utlandet 983 360 Sex stadsdelar fick medel för belöning eller uppmuntran åt elev, stipendier, studiebesök eller annat för eleverna gemensamt ändamål 281 700 12 gymnasieskolor fick medel för studieresor och premier till elever och 14 beviljades premier med 3 000 kr var utifrån ansökningar
6 Samfond V Olga o Gustav Sandström Föreningen Viking Schillerska gymnasiets samfond Teaterföreningen Gustaf A Sundberg Jubileumsfond till förmån för arbetare (gåva) Jubileumsfond för tjänstemän (gåva) Summa 6 047 094 184 772 11 lärare fick bidrag till fortbildning och studiebesök inom eller utom Sverige och 3 pensionerade lärare fick medel ur fonden 134 300 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 17 lärare resestipendium 72 000 24 elever vid Sjömansskolan vid Lindholmens gymnasium fick premier med 3 000 kr var 25 256 3 lärare fick medel för resa till akvarellmuseet eller Havets hus, en balbiljett till mindre bemedlad elev samt bidrag till kulturfrämjande aktiviteter vid Lucia och skolavslutning 0 Ett nytt förfarande med ansökningar har skapats inför 2017 440 295 Schillerska gymnasiet beviljade 4 elever stipendium med 10 000 kr och beviljade stipendier till gemensamma resor för elever till olika länder i Europa 0 Ingen utdelning på många år, förslag väckt i särskilt ärende 0 Ingen utdelning på många år, förslag väckt i särskilt ärende Stiftelser inom det sociala området (9,6 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja olika kategorier behövande, såsom barn som står utan vårdnad, funktionsnedsatta och ekonomiskt behövande äldre och andra vuxna. Inriktningen för utdelningen inom det sociala området har varit att barnfamiljer och familjer med funktionsnedsatta personer beviljats 6 000 kr och vuxna och äldre 3 000 kr. Avvikelser beror på bestämmelser i urkunder eller att det varit svårt få tillräckligt antal behöriga sökande. Stiftelser med asterix* har även delat ut till föreningar. Av de utdelade medlen till enskilda behövande, exklusive familjer, har cirka två tredjedelar beviljats kvinnor eller flickor och en tredjedel beviljats män eller pojkar. Anledningen till denna fördelning beror på att det finns flera stiftelser som är direkt eller prioriterat inriktad på kvinnor och att andelen kvinnor som söker överväger. Stiftelse Adolf o Gertrud Bratt Bostäder åt Blinda Emily Dickson J J Dickson Göteborgssystemet Utdelning kr Mottagare 21 000 7 kvinnor fick 3 000 kr var 0 Permutationsprocess pågick 96 000 16 barnfamiljer fick 6 000 var 103 500 23 äldre och sjukliga personer fick 4 500 kr var 36 000 6 barnfamiljer fick 6 000 kr var
7 Hilda Henrique 6 000 2 kvinnor fick 3 000 kr var Conrad Jacobsson 60 000 10 barnfamiljer fick 6 000 kr var Martin Jacobsson 103 369 7 kvinnor fick 14.767 kr var Olivia Jacobsson 102 000 34 kvinnor fick 3 000 kr var Makarna Lindeqvist 186 000 30 änkor och en änkling med barn fick 6 000 kr var Julius Lindström 129 000 43 personer fick 3 000 kr var Eduard Magnus 321 000 107 personer fick 3 000 kr var Mjölkdroppen 42 000 7 kvinnor med spädbarn fick 6 000 kr var Olof o Otto 486 000 81 barnfamiljer fick 6 000 kr var Myrberg H W Nilsson 33 000 11 personer fick 3 000 kr var Josef o Alida 37 500 6 barnfamiljer fick 6 250 kr var Nordblom* Osbeckska* 244 980 30 personer fick 8 166 kr var Hyrefond Pauvres 228 000 76 kvinnor fick 3 000 kr var Honteux Räddningsinstitutet 240 000 24 omhändertagna pojkar fick 10 000 kr var Samfond 1 socialt 237 000 79 personer fick 3 000 kr var Samfond VI* 90 000 9 barnfamiljer fick 10 000 kr var Söderborg 591 600 197 personer fick 3 000 kr var Hugo 69 000 23 personer fick 3 000 kr var Scharfenberg Understödsfond 39 000 13 personer fick 3 000 kr var Lindholmen Ida o August Widegren 1 068 000 178 barnfamiljer eller placerade barn i familjehem fick 6 000 kr var Caroline Wijk 144 000 24 barnfamiljer med funktionsnedsatt medlem fick 6 000 kr var Fredique Wohlfahrt 212 400 177 flickor som är ensamkommande flyktingbarn och som socialtjänsten i Göteborg placerat i familjehem fick 1 200 kr var Summa 4 926 349 Stiftelser som delat ut medel till andra organisationer med social inriktning. Stiftelse Henrika Bark Donationsfond för stöd till idrott Utdelning kr Mottagare 9 070 De Fattigs vänner och Oscar Fredriks församling delade ut medel till behövande 20 000 Föräldraföreningen för synskadade Barn och Ungdomar, Väst, fick medel för två seglarläger.
8 GT Barnens dag 85 000 Ungdomsförbundet Sveriges Flotta fick medel för att kunna erbjuda lägervistelse för barn och ungdomar och Popkollo fick medel för sportlovsoch påsklovskollo. J E Leo 52 556 De Fattiges vänner, Tyska församlingen, Allmänna hjälpföreningen och Stadsmissionen delade ut medel till behövande personer Mossberg 444 080 12 organisationer fick medel mellan 5 000 100 000 kr för verksamheter för barn Josef o Alida 75 060 Karl Johanområdets klädfond beviljade medel till Nordblom barnfamiljer som bidrag till kläder och skor Osbeck 122 500 3 organisationer fick medel mellan 25 000 47 500 kr för verksamheter för barn Samfond VI 100 000 En förskola beviljades medel för en lekstuga anpassad till funktionsnedsatt barn Wijks fond 3 749 500 22 motioner beviljades medel för olika organisationers projekt och verksamheter enligt beslut i kommunfullmäktige Summa 4 657 766 3. Utveckling av stiftelseverksamheten Kommunstyrelsen är som förvaltare ansvarig för att utdelning sker i enlighet med respektive stiftelses ändamål. Kommunfullmäktige beslutade den 11 december 2014, 12, att anta policy för mottagande och förvaltning av stiftelser anknutna till Göteborgs stad. Kommunstyrelsen beslutade den 19 november 2014, 690, för egen del att anta riktlinjer för verksamheten, reviderade den 6 september 2017. Kommunfullmäktige har den 7 maj 2015, 22, beslutat överföra sociala resursnämndens utdelningsansvar i tjugo stiftelser till kommunstyrelsen. Kommunfullmäktige beslutade den 8 september 2016, 20, överföra utdelningsansvaret i 22 stiftelser med kulturinriktning och 25 stiftelser med utbildningsinriktning från kulturnämnden respektive utbildningsnämnden till kommunstyrelsen. Efter uppsägning har avtalet med den bank som skött den ekonomiska redovisningen upphört under 2016, efter slutförande av räkenskapsåret 2015. Den ekonomiska redovisningen har därefter utförts i egen regi på stadsledningskontoret. Stadsledningskontoret utför förvaltarens uppgifter och består nu av 2,8 årsarbetare. Enligt överenskommelse hanterar Intraservice en första prövning och sortering av ansökningar till sociala stiftelser och vissa utbildningsstiftelser. Kontaktcenter tar hand om medborgarnas frågor. Stadsrevisionen har upphandlat revisor för de anknutna stiftelserna för räkenskapsåren 2015-2016, med option för åren 2017-2018. Optionen har avropats.
9 Revisorns noteringar för räkenskapsåret 2016 Revisorn har granskat alla årsredovisningarna i de anknutna stiftelserna och funnit att årsredovisningarna upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och att de ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsernas finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Enligt revisorns uppfattning har förvaltaren inte handlat i strid mot stiftelselagen, stiftelseförordnandena eller årsredovisningslagen. Anmärkning har riktats mot förvaltaren i Charles Felix Lindbergs donationsfond, där skatter och avgifter inte betalats i rätt tid. Detta har dock inte medfört någon skada för stiftelsen, utöver dröjsmålsräntor. Uttalande om avvikande mening har gjorts i Fruntimmersföreningens flickskolas fond där det i balansräkningen redovisas en tillgång i byggnad, som borde vara avskriven. Tillgången har historiskt inte redovisats och det är anledning till att någon avskrivning inte gjorts. Tillgången kom att redovisas efter krav från länsstyrelsen 2013. Framtida utveckling Stadsledningskontoret har ambitionen att de anknutna stiftelserna ska vara livskraftiga och att ändamålen ska kunna främjas med en bra utdelningsnivå. Antalet stiftelser kommer att minskas ytterligare genom avveckling och det finns fortsatt behov av permutationer, som kommer föras fram för beslut i kommunstyrelsen och prövning i kammarkollegiet. Två avsägelser till annan förvaltare har verkställts under 2017. Övertagandet av ekonomihanteringen, innehållande främst utbetalningar, bokföring samt upprättande av årsredovisningar och deklarationer för räkenskapsåret 2016, har varit ett prioriterat område. Stiftelsernas ekonomisystem, som består av modulerna redovisning och ansökningshantering, har uppgraderats. Följsamheten gentemot stiftelsernas urkunder är en prioriterad uppgift och en närmare dialog med olika utdelningsansvariga har genomförts, dels genom information samlat till utdelningsstyrelser i mars månad 2016 och dels genom möten med enskilda styrelser och utdelningsansvariga. I december 2016 genomfördes också ett informationsmöte för kommunfullmäktiges utsedda ledamöter i styrelser med egen förvaltning Ett viktigt mål för förvaltningen har varit att minska förvaltningskostnaderna. Enligt redovisningen har kostnaderna minskat från 6,2 mnkr 2014, 5,2 mnkr 2015 till 3,8 mnkr 2016. Detta ligger under ett allmänt riktvärde för samförvaltare på 0,5 % av stiftelsekapitalet och bedömningen är att denna nivå kommer att kunna hållas framöver. Stiftelseförvaltningen präglas fortfarande av en omfattande pappershantering men steg tas för att övergå till digital hantering. En viktig förändring som genomförts under 2016 var en förenkling av den gemensamma blanketten för de sociala stiftelserna, innebärande att de sökande inte längre behöver beskriva sitt behov och sin livssituation, utan bara styrka att de var ekonomiskt behövande enligt skatteverkets anvisningar eller på annat sätt uppfyllde stiftelsernas krav. Genom att sätta kryss i olika frågerutor så kan de sökande enklare sorteras in på lämplig stiftelse. Detta innebär en avsevärt förenklad ansökningshantering
10 men innebär också att de sökande inte behöver utlämna sig själva genom att beskriva sin livssituation och behov. Det blir också en mera rättvis hantering när sorteringen inte sker utifrån sökandens verbala förmåga. 4. Den ekonomiska förvaltningen Vid utgången av 2016 uppgick värdet av stiftelsernas och gåvornas gemensamma kapital till 900,3 mnkr. Årets räntor och aktieutdelningar uppgick till 24,7 mnkr och optionspremierna till 1,7 mnkr. Eget kapital bokfört värde mnkr Poster Kapitalets bokförda värde 2016-01-01 896,6 Förvaltningsresultat 26,5 Rearesultat -50,9 Återförd nedskrivning 47,7 Beviljade anslag från stiftelser och Gåvor -19,8 Nya medel Gåvor 0,2 Kapitalets bokförda värde 2016-12-31 900,3 Summa förändring 2016 3,7 Kapitalets bokförda värde 2016-01-01 är justerat för tillkommande och avgående stiftelser. Marknadsvärdet på portföljen, tkr Förvaltare 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Nordea 0 256 506 SEB 0 378 315 Enter * 0 210 032 Swedbank * 955 647 854 638 0 Avdrag för stiftelser med egen förvaltning -7 715-7 530-7 942 Totalt 947 932 847 108 837 743 *) Inklusive Gåvodepån Fem stiftelser med egen förvaltning samförvaltar sitt kapital med de anknutna stiftelserna. Vid årsskiftet 2016-12-31 var stiftelsernas samlade kapital fördelat på följande sätt: Portföljfördelning, % Instrument 2016 2015 2014 Aktier 83,9 36,5 52,32 Räntebärande papper 16,1 63,5 47,68 Summa 100,00 100,00 100,00
11 Kapitalförvaltningen styrs av Kommunstyrelsens riktlinjer för förvaltning av de anknutna stiftelsernas kapital med målet att uppnå en real värdesäkring över tid och en årlig direktavkastning på mellan 2 4 %, beroende på marknadens förutsättningar. Kapitalet har sedan februari 2015 varit placerat av Swedbank i Roburs fonder Ethica Sverige Mega, Talanten Aktiefond Mega och Talanten Räntefond Mega. I början av året var kapitalet fördelat med 36,5 % aktier och 63,5 % räntebärande tillgångar. När aktiemarknaden så småningom förstärktes ökades aktieandelen så att den vid 2016 års utgång var 83,9 % aktier och 16,1 % räntebärande papper. Under 2017 har andelen aktier fortsatt dominerat och fördelningen uppgick per den 31 augusti till 66,8 % aktier och 33,2 % räntebärande papper. Aktiebörsutvecklingen var under inledningen av 2016 nedåtgående men återhämtade sig starkt under andra halvåret. Då de räntebärande placeringarna, p.g.a. gällande räntenivåer inte givit någon högre avkastning påbörjades under hösten 2016 försäljning av aktieoptioner med underliggande aktier till ett värde på cirka 50 mnkr. Denna optionshandel förstärkte genom sin direktavkastning de utdelningsbara medlen under 2016 med cirka 1,7 mnkr. Under 2016 ökade kapitalets värde med 7,85 %, vilket var 0,04 % sämre än jämförbart index. Från förvaltningens start av nuvarande portfölj i februari 2015, har kapitalets värde ökat med 3,72 % fram till årsskiftet, vilket är 1,59 % sämre än index. Den 31 augusti 2017 är kapitalets värde från starten av nuvarande portfölj i februari 2015, positiv med 7,55 %. Kapitalförvaltningen redovisas månatligen i kommunstyrelsens arbetsutskott och det har inte funnits några avvikelser från gällande policy och riktlinjer. För stiftelsernas verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.
12 RESULTATRÄKNING kr Not 2016 2015 Stiftelsens intäkter Fond- och aktieutdelningar 24 653 682 19 489 805 Ränteintäkter 3 815 377 Premier optioner 1 743 148 Övriga intäkter 4 004 100 30 400 930 23 305 182 Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader 1-3 807 157-5 254 015 Övriga kostnader -76 636-3 883 793-5 254 015 Förvaltningsresultat 26 517 137 18 051 167 Realisationsresultat -50 870 394 129 184 646 Nedskrivningar/återförda nedskrivningar 47 703 058-43 556 747-3 167 336 85 627 899 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 23 349 801 103 679 066 Skatt -50 138-2 713 486 Årets resultat 23 299 663 100 965 580
13 BALANSRÄKNING kr Not 2016-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader 0 10 500 Finansiella anläggningstillgångar Andel i gemensamt placerad förmögenhet 2 903 570 912 847 138 388 Summa anläggningstillgångar 903 570 912 847 148 888 Omsättningstillgångar Kortfristiga fodringar Upplupna intäkter 0 1 661 252 Kassa och bank 0 1 188 860 Övriga fordringar 296 044 0 Summa omsättningstillgångar 296 044 2 850 112 SUMMA TILLGÅNGAR 903 866 956 849 999 000 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital 856 182 357 811 732 046 Fritt eget kapital 44 171 809 31 911 668 Summa eget kapital 900 354 166 843 643 714 Kortfristiga skulder Beviljade ej utbetalda anslag 3 525 847 3 954 923 Skatteskuld -23 483 1 418 077 Övriga skulder 10 426 982 286 Summa kortfristiga skulder 3 512 790 6 355 286 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 903 866 956 849 999 000
14 NOTER Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Tillämpade principer överensstämmer med föregående år. Affärstransaktion Transaktioner på penning- och obligationsmarknaden, aktiemarknaden och valutamarknaden redovisas i balansräkningen per affärsdag, det vill säga vid den tidpunkt då de väsentliga rättigheterna och därmed riskerna övergår mellan parterna. Fordran på eller skulden till motparten mellan affärsdag och likviddag redovisas netto under kortfristiga fordringar/skulder. Värdering av värdepapper Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde), d.v.s. enligt lägsta värdets princip. Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning. Värderingsprincipen kollektiv värdering tillämpas. Vid beräkning av realisationsvinst eller realisationsförlust har genomsnittsmetoden använts. Aktier och andelar som erhålls genom testamente eller gåva värderas till verkligt värde vid gåvotillfället. Erhållen premie efter köpoptioner skuldförs tills optionen definitivt avslutats. Vid lösen redovisas premien som direktavkastning. Fordringar Fordringar upptas till det belopp varmed de beräknas inflyta. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital utgörs av stiftelsekapital (ursprungligt donationskapital, eventuellt senare donerat kapital och ackumulerad kapitalisering) och övrigt bundet kapital (ackumulerat realisationsresultat med avdrag för eventuella nedskrivningar/återföring av nedskrivningar), som inte är tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital (disponibla medel) utgörs av balanserade medel och årets resultat justerat för omföringar till/från bundet kapital. Anslag Beviljade anslag redovisas direkt mot fritt eget kapital (disponibla medel). Anslagen skuldförs vid beslutstillfället.
15 Not 1 Förvaltningskostnader 2016 2015 Stiftelsen har ej haft någon anställd personal Arvoden 249 026 197 049 Revision 262 653 259 818 Länsstyrelsen 64 225 72 275 Övriga förvaltningskostnader 3 231 253 4 724 873 Summa 3 807 157 5 254 015 Not 2 Andel i gemensam förmögenhet 2016 2015 Ingående anskaffningsvärde 902 004 448 755 698 025 Nedskrivning/återföring av nedskrivning 47 703 059-43 556 747 Årets förändring -46 136 595 134 966 243 Utgående anskaffningsvärde 903 570 912 847 107 521 Utgående bokfört värde 903 570 912 847 107 521 Utgående marknadsvärde 947 932 208 847 138 388 Not 3 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Inga ställda säkerheter och eventualförpliktelser. Göteborg 2017-09-18 För Göteborgs kommunstyrelse Jan Persson
16 Förteckning över anknutna stiftelser 2016 857500-3994 Stiftelsen Osbeckska fonden 857201-1586 Stiftelsen Eduard Magnus minne 857500-4083 Stiftelsen Göteborgs Kontoristförenings resestipendiefond 857500-4091 Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut 857206-8834 Stiftelsen Caroline Wijks donation 857500-4174 Stiftelsen Sven Renströms fond för befrämjande av handelskunskaper 857500-4182 Stiftelsen Martin Jacobssons pensionsfond 857500-4190 Stiftelsen J E Leos donationsfond 857500-2285 Stiftelsen J. Conrad Jacobsons donationsfond 857200-3138 J J Dicksons stiftelse 857500-4281 Stiftelsen Hugo Scharfenbergs donation 857500-4299 Stiftelsen Henrika Barks minne 857500-2376 Stiftelsen Olivia Jacobsons Minne 857500-0792 Stiftelsen J A Hertz donation 855100-3885 Stiftelsen Bostäder åt blinda 857500-2475 Stiftelsen August Röhss donation 857200-7469 Stiftelsen Hyresfonden för Pauvres Honteux 857500-2483 Stiftelsen Aktiebolaget Göteborgssystemets donationsfond 857500-2491 Stiftelsen Werner Lundqvists fond till Sjöfartsmuseet 857500-4380 Stiftelsen Göteborgs Teaterförenings stipendiefond 857500-4398 Stiftelsen Adolf och Gertrud Bratts donationsfond 857500-2574 Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum 857500-2582 Stiftelsen Josef och Alida Nordbloms donationsfond 857500-4679 Stiftelsen Otto och Anna Platins fond 857201-9472 Fredrique Wohlfarts Stiftelse 857500-4778 Stiftelsen Hilda Henriques fond 857203-6831 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond 857500-4794 Stiftelsen Föreningen Viking 857500-2699 Stiftelsen Apotekare H. W. Nilssons donation 857201-2105 Stiftelsen Föreningen Mjölkdroppens fonder 857200-3112 Emily Dicksons stiftelse 857500-2988 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för sociala ändamål (Samfond I) 857204-6814 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för grundskolan (Samfond III) 857500-4976 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för gymnasieskolan (Samfond IV) 857500-4984 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för lärarfortbildning och understöd (Samfond V) 857206-6598 Stiftelsen Göteborgs kommuns samfond för barn med särskilda behov (Samfond VI) 857500-4992 Stiftelsen Olof Emanuel Olssons stipendiefond 857500-2996 Stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek 857500-5080 Stiftelsen Agnes Karlssons fond
17 857201-7278 Stiftelsen Söderborgska m fl samfond 857204-3563 Stiftelsen Donationsfond för stöd till idrottsverksamhet för handikappade, främst syn- och hörselskadade, elever vid grundskolan och gymnasieskolan i Göteborg (Handikappfonden) 857202-6436 Stiftelsen Understödsfonden för Lindholmens verkstads aktiebolags arbetare 857201-9324 Stiftelsen Ida och August Widegrens Minne 857201-2378 Stiftelsen Olof och Otto Myrbergs donationsfond 857201-0505 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (barnhemsfond) 857204-6269 GT s Barnens Dag Stiftelse 857500-5098 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (understödsfond) 857500-3176 Stiftelsen Räddningsinstitutets i Göteborg fond med Louis Beneckes, Bergenholtz och F. Cabrés fonder 857500-3481 Stiftelsen Hedvig och Axel Carlanders fond FR 71 857500-3499 Stiftelsen Jan K:son Marks fond FR 73 857500-3580 Stiftelsen Knut J:son Marks fond FR 74 857500-3598 Stiftelsen Knut K:son Marks fond FR 75 857500-3689 Stiftelsen Peter K:son Marks fond FR 76 857500-7177 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FR 77 857500-3697 Stiftelsen Carl O. Wijks fond FR 80 857201-0489 Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond 857500-1188 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor 857500-5189 Stiftelsen Therese Kamphs stipendiefond 857500-5197 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska 857500-5288 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Schillerska 857500-5296 Stiftelsen Gustaf A Sundbergs stipendiefond 857206-1557 Stiftelsen Paulas fond 857500-3291 Stiftelsen Dahlgrens fond FK 51 857500-0396 Stiftelsen Carl och Hans Lundgrens stipendiefond för studerande vid Högre Tekniska Läroverket i Göteborg 857500-5379 Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond 857500-5478 Stiftelsen Civilingenjör Torsten Janssons stipendiefond 857500-5486 Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond 857500-5494 Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva 857500-5585 Stiftelsen Nya Gyllenstens stipendium II 857500-5676 Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond 857500-5684 Stiftelsen Olga och Gustaf E Sandströms donationsfond 857500-5775 Stiftelsen Hvitfeldtska gymnasiets samfond 857500-5783 Stiftelsen Hvitfeldska gymnasiets kollegiekassa 857500-5874 Stiftelsen Schillerska gymnasiets samfond 857500-7094 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FK 54 857500-3390 Stiftelsen August Röhss inköpsfond FK 58 857500-6286 Stiftelsen Carl Wijks fond FK 59 857203-6781 Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation 855100-2895 Stiftelsen Eric Engbergs stipendiefond 857201-4101 Stiftelsen August Ringnérs stipendiefond 857201-0604 Julius Lindströms stiftelse 857500-3887 Stiftelsen Norlanders kulturfond FZ 33
18 857500-6377 Teaterhistoriska Samfundets i Göteborg Museistiftelse FT 91 857201-9340 Stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond 857500-7789 Stiftelsen Fruntimmersföreningens flickskolas fond Gåvor 2016 Jubileumsfond till förmån för arbetare Jubileumsfond till förmån för tjänstemän Albert Ekmans legat, FR 72 Inköpsfonden, FR 79 Karin och Sten Forselius donation