Granskning av årsredovisning samt revisionsberättelse 2018 Regionfullmäktige 2019-04-11 Östen Högman, revisionens ordförande 2015-2018
Mandatperioden rapporter, 2015-2018 Antal skriftliga rapporter: 98 - granskningar, - samgranskningar med kommunerna - förstudier, - uppföljningar, - granskningar av delårsrapporter och - granskningar av årsredovisningar
VAD har revisorerna granskat: Kompetensförsörjning, budgetprocessen, patientmedverkan, barnperspektivet, privata vårdgivare, medicinsk teknik, följsamhet till nationella riktlinjer, tandvård, miljöarbetet, IT-säkerhet, mutor och otillbörlig påverkan, intäkter, fastigheter, vårdhygien och lokalvård, BUP, patientavgifter, landstingets styrmodell, bisysslor, byggnation, arbetsmiljö, jämlik vård, konsthantering, hjälpmedelshantering, akutsjukvård, cancervård, kunskapsåterföring, ärende- och beslutsprocessen, tillgänglighet, krisberedskap, finansförvaltningen, vårdskador, hot och våld, 1177-ehälsa, missbruksvård, rättspsykiatri, projekthantering, kunskapscenter, patientsäkerhetscenter, bemötande i vården, informationssäkerhet patientinformation, hälso- och sjukvård till asylsökande, brand- och skalskydd, journalföring, kontroll av legitimationer. Granskning av Delårsrapport och Årsredovisning.
Gemensamma granskningar 2015, Palliativ vård, 16 kommuner 2016, Samverkan kring barn och unga med psykisk ohälsa, 14 kommuner 2017, Samverkan kring missbruksvård, 15 kommuner 2018, Vårdkedjor och läkemedel för äldre, 16 kommuner
Revisionens uppdrag Granskar enligt kommunallagen: Verksamheten är ändamålsenlig och ekonomiskt tillfredsställande (inkl. måluppfyllelsen) Interna kontrollen är tillräcklig Räkenskaperna är rättvisande Avrapporteras i form av: Uttalanden om årsredovisning och delårsrapport Granskningsrapporter löpande under året Revisionsberättelse
Granskning av årsredovisningen: Förvaltningsberättelsen Granskningsfokus på fullmäktiges mål. Finns en röd tråd mellan landstingsplan och årsredovisning? Intervjuer med företrädare för respektive avsnitt i årsredovisningen. Granskning av mätvärden emot underlag.
Förvaltningsberättelsen Information redovisas för styrkortsmålen och de prioriterade områden som ingår i landstingsplanen. Tydlig röd tråd landstingsplan, styrelsens uppföljningsplan, delår och årsredovisning. Tydlig struktur där respektive övergripande mål i landstingsplanen givits ett eget avsnitt, där underliggande mål och mått presenteras. Gemensamma uppdrag samt Utvecklingsuppdrag utifrån landstingsplanen har givits egna avsnitt.
Förvaltningsberättelsen måluppfyllelse verksamhetsmål Bristfällig måluppfyllelse avseende verksamhetsmålen. Inget av målen inom den nationella vårdgarantin eller den förstärkta vårdgarantin inom barn- och ungdomspsykiatrin har uppfyllts. Tre av målen har dock förbättrade resultat jämfört med 2017. Dock ökat inflöde av patienter (vårdcentral, specialistvård och akutmottagning).
Förvaltningsberättelsen måluppfyllelse verksamhetsmål Positiv utveckling för trygg befolkning, två av tre mål är uppfyllda. Samtliga tre mål inom respektfulla möten visar positiv utveckling över tid.
Revision av de finansiella rapporterna Årsredovisningen bedöms i allt väsentligt vara upprättad enligt lag, normer och god redovisningssed. Rättvisande räkenskaper. Väldokumenterat bokslut, ordning och reda. Interna kontrollen och säkerheten i redovisningen bedöms som tillräcklig.
Finansiella mål - måluppfyllelse Bristfällig måluppfyllelse avseende de finansiella målen (ett av fyra mål har uppfyllts). Uppfyller inte kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Negativt resultat som ska återställas inom tre år. Område slutenvård, område öppenvård, område folktandvård samt område stöd uppvisar negativa utfall jämfört med budget. Kostnader för inhyrd personal ca 144 mnkr högre än budget.
Bristande måluppfyllelse styrelsens åtgärder Styrelsens uppföljning genom delår och årsredovisning Samlade månadsrapporter Månadsvis uppföljning utifrån kontrollplanen för intern kontroll Beslut bl.a. om att uppdra till landstingsdirektören att redovisa arbetet med åtgärder för att öka måluppfyllelsen och återrapportera detta till landstingsstyrelsen.
Intern kontroll Styrelsen har en i allt väsentligt tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten på en övergripande nivå. Årets fördjupade granskningar har visat att det finns vissa brister i styrning, uppföljning och intern kontroll inom ett antal områden. Styrelsen har antagit en kontrollplan för uppsiktsplikt och intern kontroll under 2018 samt uppdragit till landstingsdirektören att genomföra beslutade kontrollåtgärder. Den återrapportering styrelsen erhållit under året utifrån kontrollplanen för intern kontroll, är mer strukturerad och omfattande än tidigare år.
Nämnder och beredningar Hjälpmedelsnämnden o Nämndens politiska sammansättning speglar inte fullmäktiges beslut. o Nämnden har inte fattat beslut om verksamhetsplan och budget 2018, beslut har istället fattats av arbetsutskottet. o Otydlig/obefintlig uppföljning av intern kontroll. o Vissa otydligheter och felaktigheter i protokollen. o Dock bedrivit verksamhet i enlighet med reglemente och avtal. Kost- och servicenämnden o Av nämndens årsredovisning och protokoll för 2018 framgår att nämnden i allt väsentligt verkar enligt de intentioner och riktlinjer som fastställdes vid bildandet.
Nämnder och beredningar, forts. Patientnämnden o Nämnden har inte fattat beslut om: verksamhetsplan, budget samt internkontrollplan för 2018. Dock detaljerat reglemente och lagstiftning som styr verksamheten. Beredningarna o Har arbetat utifrån sina respektive uppdrag. o Har hållit sina respektive budgetar.
Revisorernas bedömning av årsredovisningen Bristfällig måluppfyllelse avseende verksamhetsmål samt finansiella mål. Revisorerna tillstyrker att årsredovisningen för 2018 godkänns.
Revisorernas bedömning av landstingsstyrelsen Revisorerna tillstyrker att landstingsstyrelsen och dess förtroendevalda beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2018.
Revisorernas bedömning Övriga nämnder och beredningar Revisorerna tillstyrker att ansvarsfrihet beviljas för o Patientnämnden och dess ledamöter o Hjälpmedelsnämnden och dess ledamöter o Kost- och servicenämnden och dess ledamöter o Drifts- och servicenämnden och dess ledamöter o Demokratiberedningen och dess ledamöter o Hälso- och sjukvårdsberedningen och dess ledamöter o Framtidsberedningen och dess ledamöter