Årsredovisning 2018
Årsredovisning för Tryggkredit Stockholm AB 556678-2677 Räkenskapsåret 2018-01-01 2018-12-31 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Förvaltningsberättelse.. Resultaträkning.. Balansräkning.. Eget kapital Noter.. Underskrifter...... 1-2 3 4-5 6 7-13 14 Undertecknad styrelseledamot i Tryggkredit Stockholm AB intygar härmed dels att denna kopia av årsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts på årsstämma 2019-03-15. Stämman beslöt också att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Stockholm 2019-03-14 Anders Axelsson Verkställande direktör
Förvaltningsberättelse Styrelsen för Tryggkredit Stockholm AB, 556678-2677 får härmed avge årsredovisning för 2018. Om inte annat anges, redovisas alla belopp i tusental (tsek). Allmänt om verksamheten Tryggkredit Stockholm AB bedriver verksamhet under ett antal olika varumärken. Bolaget erbjuder sedan 2011 konsumentkrediter. Verksamheten bedrivs i Stockholm. Företaget är ett konsumentkreditinstitut med tillstånd från Finansinspektionen. Flerårsjämförelse Belopp i kkr 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Nettoomsättning 80 643 44 883 32 970 22 764 17 995 Resultat efter finansiella poster 28 132 13 773 10 020 5 006 5 161 Resultat i % av nettoomsättningen 34,9 30,7 30,4 22,0 28,7 Balansomslutning 274 591 144 427 84 648 44 359 25 270 Soliditet % 25,1 36,1 47,5 28,3 36,3 Väsentliga händelser under räkenskapsåret samt efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser under eller efter räkenskapsårets utgång. 1
Förslag till disposition av företagets vinst eller förlust Belopp i kkr Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: överkursfond 28 608 balanserat resultat 8 849 årets resultat 16 341 Totalt 53 798 disponeras för utdelning, (1 706 aktier * 2 930,83 kronor) 5 000 balanseras i ny räkning 48 798 Summa 53 798 Vad beträffar resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Styrelsens yttrande till vinstutdelningsförslag Motivering Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och bokföringsnämndens uttalanden. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarlig med hänsyn till de parametrar som anges i 17 kap 3 andra och tredje styckena i aktiebolagslagen (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt). Styrelsen vill därvid framhålla följande. Verksamhetens art, omfattning och risker Styrelsen bedömer att bolagets egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen kommer att vara tillräckligt stort i relation till verksamhetens art, omfattning och risker. Styrelsen beaktar i sammanhanget bland annat bolagets historiska utveckling, budgeterande utveckling, investeringsplaner samt konjunkturläget. Konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt Konsolideringsbehov Styrelsen har företagit en allsidig bedömning av bolagets ekonomiska ställning och dess möjligheter att på sikt infria sina åtaganden. Mot denna bakgrund anser styrelsen att bolaget har goda förutsättningar att ta framtida affärsrisker och även tåla eventuella förluster. Planerade investeringar har beaktats vid bestämmandet av den föreslagna vinstutdelningen. Vinstutdelningen kommer heller inte att negativt påverka bolagets förmåga att göra ytterligare affärsmässigt motiverade investeringar enligt antagna planer Likviditet Den föreslagna vinstutdelningen kommer inte att påverka bolagets förmåga att i rätt tid infria sina betalningsförpliktelser. Bolaget har god tillgång till likviditetsreserver i form av bankmedel och placeringar. Ställning i övrigt Styrelsen har övervägt alla övriga kända förhållanden som kan ha betydelse för bolagets ekonomiska ställning och som inte beaktats inom ramen för det ovan anförda. Därvid har ingen omständighet framkommit som gör att den föreslagna utdelningen inte framstår som försvarlig. 2
Resultaträkning Belopp i kkr Not 2018-01-01-2017-01-01- Omsättning 81 091 45 606 Summa omsättning 81 091 45 606 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3-26 215-16 268 Personalkostnader 4-13 462-9 087 Av/nedskrivningar av materialla och immateriella tillgångar -1 470-1 152 Summa kostnader -41 147-26 507 Rörelseresultat 39 944 19 099 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar - 18 Ränteintäkter och liknande resultatposter 14 10 Räntekostnader och liknande resultatposter -11 827-5 354 Resultat efter finansiella poster 28 131 13 773 Bokslutsdispositioner 5-7 100-3 495 Resultat före skatt 21 031 10 278 Skatt på årets resultat 6-4 690-2 307 Årets resultat 16 341 7 971 3
Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten 7 2 858 2 492 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt likn rättigheter 8 615 967 Summa kostnader 3 473 3 459 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 9 316 403 316 403 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 10 672 693 672 693 Summa anläggningstillgångar 4 461 4 555 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Lånefordringar 11 251 815 120 825 Övriga fordringar 970 578 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 482 452 253 267 121 855 Kassa och bank 16 863 18 017 Summa omsättningstillgångar 270 130 139 872 SUMMA TILLGÅNGAR 274 591 144 427 4
Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (1706 aktier) 853 853 Fond för utvecklingsutgifter 2 534 1 752 3 387 2 605 Fritt eget kapital Överkursfond 28 608 28 608 Balanserad vinst eller förlust 8 849 6 779 Årets resultat 16 341 7 971 53 798 43 358 Summa eget kapital 57 185 45 963 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 13 15 010 7 910 15 010 7 910 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 80 000 - Övriga långfristiga skulder 1 850 20 765 81 850 20 765 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14-30 000 Leverantörsskulder 2 056 906 Skatteskulder 4 935 1 288 Övriga kortfristiga skulder 14 110 233 35 575 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 322 2 020 120 546 69 789 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 274 591 144 427 5
Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fond för utvecklingsutgifter Reservfond Ingående balans 853 1 751 Justerad ingående balans 853 1 751 - Förändringar direkt mot eget kapital Summa - - - Transaktioner med ägare Summa - - - Omföring mellan poster i eget kapital Omföring till fond för utvecklingsutgifter 783 Summa - 783 - Vid årets utgång 853 2 534 - Fond för verkligt värde Balanserat resultat inkl årets resultat Överkursfond Fritt eget kapital Ingående balans 28 608 14 750 Justerad ingående balans 28 608-14 750 Årets resultat 16 341 Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Summa - - 16 341 Transaktioner med ägare Utdelning -5 118 Summa Omföring mellan poster i eget kapital Omföring till fond för utvecklingsutgifter -783 Summa -783 Vid årets utgång 28 608-25 190 Aktiekapitalet består av 1 706 st A-aktier med kvotvärde 500kr/aktie. Under 2017 erbjöds två anställda och två styrelseledamöter möjlighet att köpa teckningsoptioner med rätt att teckna nyemitterade aktier i verksamheten. Antalet utställda optioner uppgick per den 31 december 2018 till 64 st, till ett nominellt värde av totalt 172 312 kr. Rätten att teckna nyemitterade aktier sträcker sig till 2020-03-31. 6
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Aktiveringsmodellen tillämpas dels för internt upparbetade immateriella tillgångar och dels för förvärvade immaterialla tillgångar (varumärken). Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för både internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar och varumärken uppgår till fem år. När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Immateriella anläggningstillgångar År Internt upparbetade immaterialla tillgångar Balanserade utgifter för utveckling och liknande arbeten 5 Förvärvade immaterliella tillgångar Varumärken 5 Materiella anläggnignstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Materiella anläggningstillgångar År Inventarier, verktyg och installationer 3 7
Leasingavtal där företaget är leasetagare Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal). Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Utländsk valuta Bolaget har inga transaktioner i utländsk valuta. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar lånefordringar, övriga fordringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Lånefordringar Lånefordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Lånefordringar redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och bedömt marknadsvärde. Bolaget använder en schablonmässig metod för att bedöma marknadsvärdet för osäkra lånefordringar. De osäkra lånefordringama indelas i grupper utifrån fastställda objektiva kriterier. För varje grupp görs en prognos, enligt bolagets bästa bedömning, av det framtida kassaflödet, med utgångspunkt i det historiska kassaflödet. Det förväntade kassaflödet diskonteras med en marknadsmässig avkastningsränta för att fastställa det bedömda marknadsvärdet. Övriga fordringar Övriga fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Konvertibla skuldebrev Konvertibla skuldebrev har redovisats som skuld då eget kapitaldel har ansetts vara oväsentlig. Teckningsoptioner Anställda och styrelseledamöter har förvärvat teckningsoptioner till bedömt marknadsvärde. Det erhållna beloppet för teckningsoptionerna redovisas direkt mot eget kapital. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro och sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. 8
Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Aktuell skatt redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Intäkter Bolagets nettoomsättning består av räntor och avgifter hänförliga till bolagets lånefordringar. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Reservering för osäkra lånefordringar Den viktigaste källan till osäkerhet i uppskattningar avser reservering för osäkra lånefordringar. Den metod som används framgår av not 1, där osäkerhetsfaktorerna avser bedömning av det framtida kassaflödet samt nivå på använd diskonteringsränta. Om de prognostiserade kassaflöden justeras med +/-5% så ger detta en effekt om +12 542/-12 542 tkr på det bokförda värdet på de osäkra lånefordringarna. Om diskonteringsräntan justeras med +/-1% så ger detta en effekt om -10 808/+12 046 tkr på det bokförda värdet på de osäkra lånefordringarna. Not 3 Operationell leasing - leasetagare 2018-01-01-2017-01-01- Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal: Inom ett år 1 319 1 294 Mellan ett och fem år 2 327 2 282 3 646 3 576 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 1 456 834 Den operationella leasingen består av hyrda lokaler. Avtalet om hyra löper på 3 år. 9
Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2018-01-01-2017-01-01- Män 16 10 Kvinnor 3 2 Totalt 19 12 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader 2018-01-01-2017-01-01- Löner och andra ersättningar 8 378 6 062 Sociala kostnader 2 632 1 905 11 010 7 967 Not 5 Bokslutsdispositioner 2018-01-01-2017-01-01- Periodiseringsfond, årets avsättning 7 100 3 495 Summa 7 100 3 495 Not 6 Skatt på årets resultat 2018-01-01-2017-01-01- Aktuell skattekostnad 4 690 2 307 4 690 2 307 Avstämning av effektiv skatt 2018-01-01-2017-01-01- Resultat före skatt 21 032 10 278 Skatt enligt gällande skattesats 4 627 2 261 Ej avdragsgilla kostnader 57 43 Ej skattepliktiga intäkter - 0 Schablonränta på periodiseringsfond 6 3 Redovisad effektiv skatt 4 690 2 307 10
Not 7 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 5 241 3 952 -Internt utvecklade tillgångar 1 329 1 289 Vid årets slut 6 570 5 241 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -2 749-1 977 -Årets avskrivning -963-772 Vid årets slut -3 712-2 749 Redovisat värde vid årets slut 2 858 2 492 Balanserade utgifter avser utveckling av eget produktionssystem. Not 8 Koncessioner, patent, licenser, varumärken och likn rättigheter Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 1 760 1 760 Vid årets slut 1 760 1 760 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -793-441 -Årets avskrivning -352-352 Vid årets slut -1 145-793 Redovisat värde vid årets slut 615 967 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 430 - -Nyanskaffningar 68 430 Vid årets slut 498 430 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -27 - -Årets avskrivning -155-27 Vid årets slut -182-27 Redovisat värde vid årets slut 316 403 Not 10 Andra långfristiga fordringar Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början 693 71 -Tillkommande fordringar -21 622 Redovisat värde vid årets slut 672 693 11
Not 11 Lånefordringar Lånefordrignar på kunder 251 815 120 825 251 815 120 825 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Hyra 372 360 Övrigt 110 92 482 452 Not 13 Periodiseringsfonder Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2013 450 450 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2014 1 300 1 300 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2015 1 265 1 265 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2016 1 400 1 400 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2017 Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2018 3 495 7 100 3 495-15 010 7 910 Varav uppskjuten skatt 3 302 1 740 Not 14 Upplåning Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 80 000 - Övriga skulder 1 850 20 765 81 850 20 765 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut - 30 000 Övriga skulder 108 895 34 695 190 745 85 460 Övriga skulder avser lån från aktieägare, VD, styrelseledamöter samt närstående. Vägda genomsnittliga effektiva räntesatser på lån uppgår till: Långfristiga skulder till kreditinstitut 6,09% - Långfristiga övriga skulder 10,38% 9,14% Kortfristiga skulder till kreditinstitut - 6,25% Kortfristiga övriga skulder 10,37% 9,35% Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 360 177 Upplupen bonus 870 602 Upplupna sociala avgifter 113 55 Övriga upplupna kostnader 1 979 1 186 3 322 2 020 12
Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 80 000 30 000 Summa ställda säkerheter 80 000 30 000 13
UNDERSKRIFTER Stockholm 2019-02-26 Robert Levay Ordförande Anders Axelsson Ledamot, VD Lars Erik Blom Ledamot Robert Charpentier Ledamot Vår revisionsberättelse har lämnats 2019-02-27 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Joachim Gahm Ledamot Marcus Robertsson Auktoriserad revisor 14
KONTAKT Gamla Brogatan 34 111 20 Stockholm info@tryggkredit.se 08-6682050