Affärsplan 2019-2021 2019
Innehållsförteckning 1 Ordföranns inledning... 3 2 Vision och värgrund... 4 3 Bolagets uppdrag... 5 4 eringsanalys... 6 4.1 Kunskap en nyckeltillgång... 6 4.2 Hantera rörelser i räntemarknan och bolagens lånebehov... 6 4.3 Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar... 6 4.4 Utveckling inom skatteområt... 7 5 Kommunfullmäktiges mål... 8 5.1 Riktningar... 8 6 Bolagsstyrelsens mål... 9 7 Prioriteringar... 10 8 Nyckeltal... 11 9 Internbudget... 12 9.1 Resultaträkning... 12 9.2 Balansräkning... 12 9.3 Nyckeltal... 13 9.4 Behov av upplåning... 13 10 Ekonomiska förändringar... 14 10.1 Ekonomiska konsekvenser... 14 11 Bilagor... 15 11.1 Internkontroll... 15 Affärsplan 2019-2021 2
1 Ordföranns inledning Bolaget upprättar inte någon komplett affärsplan för 2019, dock lyfts planeringsanalys, ekonomiska förutsättningar samt internkontrollplan 2019 in i verksamhetsplaneringen. Affärsplan 2019-2021 3
2 Vision och värgrund Halmstads vision har tre hjärtan Vi har en vision om framtin i Halmstad. Den beskriver hur kommunen vill att Halmstad ska upplevas av alla som bor här och av besökare. Halmstads vision består liksom kommunens vapen av tre hjärtan. De tre hjärtanen bygger tillsammans visionen för Halmstads kommuns utveckling. Hemstan Vi är en kommun där människor möts med trygghet, respekt och kärlek. Kunskapsstan Vi är en kommun där människor växer och utvecklas genom livslångt läran och kreativitet, företagsamhet och innovativt tänkan. Upplevelsestan Vi har en atmosfär som ger livslust genom aktivitet, gemenskap och livskvalitet. Värgrund Vår vision om Halmstad bygger på mokratiska värn. Alla halmstadsbor ska ha möjligheten till laktighet och inflytan i mokratiska processerna. I Halmstad har alla människor lika vär och vår gemenskaps kännetecken är ömsesidig respekt. Alla som möter kommunens verksamhet ska känna att har samma möjligheter, rättigheter och skyldigheter. Halmstads kommuns utveckling ska vara långsiktigt hållbar. Detta innebär att utvecklingen tillgodoser dagens behov utan att äventyra komman generationers möjligheter att tillgodose sina behov. Affärsplan 2019-2021 4
3 Bolagets uppdrag Enligt bolagets ägardirektiv är syftet med :s verksamhet att som morbolag i en av Halmstads kommun helägd koncern äga aktier i och företräda Halmstads kommuns intressen i koncernen. Bolaget ska följa kommunalrättsliga principerna i 2 kap kommunallagen, såvida inte lag eller rättspraxis för viss verksamhet eller åtgärd anger undantag. Bolagets uppdrag är att tillsammans med kommunkoncernen bidra till att realisera Halmstads kommuns vision: Hemstan, Kunskapsstan och Upplevelsestan. Bolaget ska följa kommunens värgrund och bidra till att utveckla samhällsnyttan inom sin sektor. Bolaget ska arbeta för att säkerställa en ekonomisk, social och ekologisk långsiktig hållbar utveckling i Halmstads kommun. Bolaget ska stimulera och unrlätta för intressenter att minska negativ miljöpåverkan och bidra till en bättre miljö. Vid investeringar och reinvesteringar samt vid drift av fastigheter ska n långsiktiga hållbarheten beaktas. och ss dotterbolag är ett organ för kommunal verksamhet som står unr kommunens inseen. Bolaget har att följa att direktiv och instruktioner som beslutats av kommunfullmäktige och som antagits av bolagets samt dotterbolagens bolagsstämmor uppfylls. Bolagets uppgift är att styra och samordna dotterbolagen i koncerngemensamma frågor. Bolaget har till uppgift att säkerställa att koncernens resultat är ekonomiskt hållbart och att möjligheterna till resultatutjämningar inom koncernen används på ett ekonomiskt rationellt sätt och till största möjliga ekonomiska nytta för Halmstads kommun. Bolaget ska ombesörja finansieringen av koncernens in- och utlåning i enlighet med kommunfullmäktiges finanspolicy. Det åvilar bolaget att fortlöpan följa upp och kontrollera koncernens finansieringsförhållann, likviditet och andra ekonomiska förhållann, exempelvis särskilda risker. Bolaget har ingen egen anställd personal. Bolagets funktioner utförs av personal anställd inom kommunledningsförvaltningen på Halmstads kommun. VD utgörs av kommundirektören. Affärsplan 2019-2021 5
4 eringsanalys 4.1 Kunskap en nyckeltillgång 4.1.1 Nya bolagsstyrelser efter val Åtgärr Styrelseutbildning Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Bolaget anordnar gemensam styrelseutbildning för samtliga koncernens styrelseledamöter + VD, som genomförs unr 2019. Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Bolaget utvärrar behov av påbyggnadsutbildning. 4.2 Hantera rörelser i räntemarknan och bolagens lånebehov 4.2.1 Ränteutveckling Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Med en lånevolym på ca: 4 000-5 000 mnkr, är bolaget känsligt för räntesvängningar. Räntekänsligheten på 1-årssikt uppskattas till ca 20 mnkr. Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? Dotterbolagens upplåningsbehov påverkar bolagets finansnetto väsentligt. Bolagets planera finansnetto reviras efter att dotterbolagens affärsplaner med upplåningsbehov har sammanställts. Åtgärr Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Bevaka ränteutveckling 4.3 Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar 4.3.1 Kostnadsförlning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar till kommunala bolagen så att redovisas på rätt plats i organisationen och att HRAB:s fortsatta rätt till momsavdrag säkerställs. Affärsplan 2019-2021 6
Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? En hållbar moll för kostnadsförlning inom organisationen ur ett ekonomiskt och skattemässigt perspektiv. Åtgärr Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli 2018. Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Årlig bitering till samtliga dotterbolag, ca 3 mnkr. Årlig bitering från Kommunledningsförvaltningen till HRAB på ca: 2 mnkr. Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Utvärring av beräkningsmollen sker årligen. 4.4 Utveckling inom skatteområt 4.4.1 Ändrad lagstiftning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Ändrad lagstiftning inom skatteområt, bl a ränteavdragsregler, kan få väsentlig ekonomisk påverkan på bolaget och koncernens verksamhet bå på kort och lång sikt. Åtgärr Följa utvecklingen inom skatteområt Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Utvecklingen inom skatteområt följs särskilt avseen räntebegränsningsreglerna samt regler för holdingbolag. Affärsplan 2019-2021 7
5 Kommunfullmäktiges mål 5.1 Riktningar 5.1.1 Riktning 10: Ett klimatanpassat Halmstad 5.1.1.1 Energikartläggning Aktiviteter Samlad energikartläggning för koncernen genom uppdrag till HEM Enligt lagen har stora företag skyldighet att göra kvalitetssäkra energikartläggningar minst vart fjär år och rapportera in t till statens energimyndighet. Avtal har tecknats med HEM att utföra tta uppdrag t om 2019. Affärsplan 2019-2021 8
6 Bolagsstyrelsens mål Affärsplan 2019-2021 9
7 Prioriteringar Affärsplan 2019-2021 10
8 Nyckeltal Affärsplan 2019-2021 11
9 Internbudget 9.1 Resultaträkning Budget 2018 Prognos 2018 (per 181031) Budget 2019 2020 2021 2022 2023 Intäkter Nettoomsättning 2 820 4 600 4 600 4 600 4 600 4 600 Övriga intäkter 2 820 4 600 4 600 4 600 4 600 4 600 Kostnar Övriga externa kostnar -4 228-6 000-6 000-6 000-6 000-6 000 Personalkostnar Avskrivningar -4 228-6 000-6 000-6 000-6 000-6 000 Resultat -1 408-1 400-1 400-1 400-1 400-1 400 2024 Finansiella poster Finansiella intäkter 90 685 95 028 107 400 114 900 119 600 129 200 Finansiella kostnar -72 599-81 190-100 875-109 125-129 200-145 247 18 086 13 838 6 525 5 775-9 600-16 047 Resultat efter finansnetto 16 678 12 438 5 125 4 375-11 000-17 447 9.2 Balansräkning Budget 2018 Prognos 2018 (per 181031) Budget 2019 2020 2021 2022 2023 Tillgångar Anläggningstillgångar 4 090 4 325 4 895 5 125 5 220 5 398 Omsättningstillgångar 300 300 300 300 300 300 300 Summa tillgångar 4 390 300 4 625 5 195 5 425 5 520 5 698 Skulr och eget kapital Kortfristiga skulr 100 100 100 100 100 100 100 Långfristiga skulr 4 130 4 350 4 920 5 150 5 245 5 423 Balansera vinstmel - Årets resultat Balansera vinstmel - Summa 160 175 175 175 175 175 eget kapital Summa skulr och eget kapital 4 390 100 4 625 5 195 5 425 5 520 5 698 2024 Affärsplan 2019-2021 12
9.3 Nyckeltal Budget 2018 Progno s 2018 (per 181031) Budget 2019 2020 2021 2022 2023 Rörelseresultat + fin. intäkter 89 277 93 628 106 000 113 500 118 200 127 800 Soliditet 3,8 3,8 3,4 3,2 3,2 3,1 Balansomslutning 4 390 4 625 5 195 5 425 5 520 5 698 % avkastning/år Avkastning enl ägardirektiv Melantal anställda 0 0 0 0 0 0 0 2024 9.4 Behov av upplåning Behov av upplåning År 2019 År 2020 År 2021 År 2022 År 2023 År 2024 Nyupplåning per år Bolagets nyupplåning utgår från dotterbolagens upplåningsbehov. Dessa uppgifter anges i resp. bolags affärsplan. Affärsplan 2019-2021 13
10 Ekonomiska förändringar Ekonomiska ramar och investeringar fastställs slutligen i kommunfullmäktiges planeringsdirektiv med budget. Utöver första året unr planeringsperion är slutliga beslut inte tagna, varför budgeten kan förändras till innehåll och/eller belopp. 10.1 Ekonomiska konsekvenser Ekonomiska konsekvenser Drift 2019 Drift 2020 Drift 2021 Drift 2022 Drift 2023 Drift 2024 Styrelseutbildning -900 Ränteutveckling -4 400-12 600-13 300-28 700-35 100 Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli 2018. 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Ränteavdragsbegränsning fr om 2019 Summa -4 300-11 600-12 300-27 700-34 100 Ränteutveckling Ekonomiska konsekvenser utöver ram Ekonomiska konsekvenser avseen ränteutveckling har beräknats som förändring jämfört med plan 2018 (gäller samtliga år). Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli 2018. Beskrivning Årlig bitering till samtliga dotterbolag, ca 3 mnkr. Årlig bitering från Kommunledningsförvaltningen till HRAB på ca: 2 mnkr. Förväntat resultat Kommunkoncernens ledningskostnar förlas Ekonomiska konsekvenser utöver ram HRAB får ersättning för koncernens ledningskostnar, vilket är en förändring jämfört med plan 2018. Konsekvenser i verksamheten Dotterbolagens kostnar ökar fr om 1 juli 2018 och framåt. Ränteavdragsbegränsning fr om 2019 Beskrivning Regeringen inför generella ränteavdragsbegränsningsregler fr om 1 januari 2019. Unrlag för avdrag 30% av EBITDA. Fortsatt utredning av regelverk samt möjlighet till koncernkvittning. Förväntat resultat Ny lagstiftning kan innebära en ökad skattebörda för bolaget, ca 8-10 mnkr/år. Affärsplan 2019-2021 14
11 Bilagor 11.1 Internkontroll 11.1.1 Risk- och väsentlighetsanalys 11.1.1.1 Verksamhet 11.1.1.2 Styrning Risk Affärsplaner Dotterbolag rapporterar inte in affärsplaner med budget Resultatavvikelser Dotterbolags resultat avviker väsentligt från affärsplan utan att tta rapporteras till mb Internkontrollplaner Dotterbolag rapporterar inte in internkontrollplan Styrelseprotokoll Dotterbolag har inte sänt in styrelseprotokoll. Policyer Dotterbolag har inte fått information om ny policy från KF Finansrapport Styrelsen tar inte l av väsentliga hänlser inom finansverksamheten. Åtgärr som intifierats i samband med revisionsrapport åtgärdas inte. Pwc genomför hösten 2016 en granskning avseen IT-säkerheten i kommunkoncernen. Sannolikh et Konsekve ns Risktal 1 3 3 1 3 3 1 2 2 2 2 4 2 2 4 2 2 4 3. Möjlig 2. Kännbar 6 11.1.1.3 Ekonomi Risk Skatter och avgifter Skatter redovisas och betalas inte in med rätt belopp i rätt tid Finans - låneavtal Låneavtal följer inte kommunens finanspolicy. Resultatutjämning Möjlighet till resultatutjämning i koncernen har inte använts. Löpan avstämningar Avstämning av redovisning och balanskonton görs inte löpan Attest av obehörig Attest av leverantörsfaktura sker av ej godkänd person Manuella utbetalningar Det finns möjlighet i affärsystemet att göra manuella utbetalningar som inte kräver dubbel attest. Finans - skuldportfölj Lån som förfaller omsätts inte i tid. Finans - rutiner Dokumentera rutiner saknas för n finansiella hanteringen och ansvarsförlning. Finans - legation Ej godkänd person unrtecknar eller utför transaktioner/affärer. Finans - utbetalning till konto Utbetalning sker till felaktigt bankkonto. Sannolikh et Konsekve ns Risktal 2 3 6 2 3 6 1 3 3 2 2 4 1 4 4 1 4 4 2 4 8 3 2 6 2 4 8 1 4 4 Affärsplan 2019-2021 15
Risk Likviditetsbrist Bristfällig likviditetsplanering Likviditetsplaneringen är inaktuell och finansiering blir kostsam. Sannolikh et Konsekve ns Risktal 2 3 6 2 3 6 11.1.1.4 Lagar, riktlinjer och planer Risk Bokföringsmaterial (BFL) Bokföringsmaterial förvaras inte på ett betryggan sätt Sannolikh et Konsekve ns Risktal 1 3 3 11.1.1.5 Administration/it Risk Avtal Avtal förvaras inte på ett betryggan sätt IT-säkerhet Back-up på affärssystemet fungerar inte Sannolikh et Konsekve ns Risktal 2 2 4 1 4 4 11.1.1.6 HR/medarbetare 11.1.2 Internkontrollplan 11.1.2.1 Ekonomi Kontrollmoment Kontroll av skatteklaration för sista kvartalet 2018 mot unrlag/bokföring och skattekontoutdrag. Kontroll så att bolagets teckna kredit- och rivatavtal unr perion juni 2018 - maj 2019 följer kommunens finanspolicy avseen skuldförvaltning. Kontroll av rutin för påminnelse om förfall på lån. Kontroll att behörig person har unrtecknat låneavtal och avtal om andra finansiell instrument unr perion juni 2018 - maj 2019. Kontroll att t finns upprättad dokumentation över rutin för likviditetsplaneringen Hur sker granskning Fullständig granskning av urval. Fullständig granskning av urval. Fullständig granskning. Vilka kontrollfunktioner finns att använda i KI finans inom lånesystemet och hur används ssa? Fullständig granskning av urval. Periodicite t År År År År Vem granskar kontrollmomente t ekonom Koncerncontroller ekonom ekonom Fullständig År ekonom Avrapportering till Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Affärsplan 2019-2021 16