ÅRSREDOVISNING 2005 1
BJÄRE KRAFT-ÅRSREDOVISNING 2005 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2005 Org nr 739400-0132 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse... 4 Koncernresultaträkning... 7 Koncernbalansräkning... 8 Kassaflödesanalys för koncern... 10 Moderföreningens resultaträkning... 11 Moderföreningens balansräkning... 12 Kassaflödesanalys för moderförening... 14 Noter, gemensamma för moderförening och koncern... 15 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Ordinarie föreningsstämma hålles på Hotell Skansen, Båstad, måndagen den 22 maj 2006, kl. 18.00. 2
VD:s kommentar Året 2005 startade med orkanen Gudrun den 8 januari. Den satte vårt elnät på hårt prov och vi fick bra bevis på att våra långsiktiga satsningar med kabelnedgrävning har varit riktiga. Orkanen och dess efterdyningar innebar ett genomsnittligt elbortfall på 53 minuter för Bjäre Krafts kunder, något som kan betecknas som acceptabelt. Vi har ändå tagit fasta på de återstående bristerna i nätet och arbetar nu för att åstadkomma en ännu högre leveranssäkerhet. Byte av fördelningsstationen i Torekov är en av de åtgärder som genomförs för ökad kvalitet. Den nya stationen kommer att stå klar sommaren 2007 och ge både ökad kapacitet och tillgänglighet samt fler omkopplingsmöjligheter. Under augusti 2005 avslutade Bjäre Kraft en stor entreprenad, vilken medfört helt ny kabeldragning från Grevie till Förslöv. Detta innebar att projektet till tunnelborren Åsa genomfördes planenligt. Entreprenadverksamheten uppvisar ett positivt resultat för året i övrigt. Även bredbandsverksamheten börjar, trots mycket stora investeringar och hård konkurrens, visa sig vara en god långsiktigt investering som ger Bjäre Krafts kunder en lokal och lättillgänglig bredbandsleverantör. Inför Båstads övergång till digital-tv, hösten 2006, har förfrågningar kring kabel-tv och ökat kraftigt. Flera nybyggen i kommunen och vissa befintliga kabel-tv-föreningar väljer att dra fiber direkt till fastigheterna och vi förbereder oss på att efterfrågan på detta blir större under kommande år. Genom förvärv av del i ett vindkraftverk i Kalmar satsar nu Bjäre Kraft på nytt i alternativ energiproduktion. Därigenom kan vi också bidra till ökad andel förnyelsebar el i näten. Installationen av mätinsamlingssystem sker enligt plan och kommer att vara klar halvårsskiftet 2008. Vid årsskiftet 2005-2006 var 25% av mätarna i nätet utbytta. Införandet av det nya systemet medför en tydligare och bättre faktura för kunden, men kräver också stora administrativa omställningar. De första faktureringarna med exakta mätvärden har börjat göras våren 2006. Oron över elpriserna och den framtida utvecklingen märks hos våra kunder. Vi i Bjäre kraft är övertygade att det på sikt är viktigt att det finns oberoende elhandelsbolag som bidrar till att det finns en valmöjlighet för kunden. Bjäre Krafts delägarskap i Kraftaktörerna ger oss möjlighet till en långsiktiga satsning och bidra till ökad konkurrens på handelssidan. Bjäre Krafts har under året genomfört en kundundersökning där vi erhåller ett för branschen högt betyg. Vår tolkning är att våra kunder uppskattar vårt arbete och att de ser positivt på de infrastrukturssatsningar som gjorts för att erbjuda en hög kvalitet och ett brett utbud i el- och bredbandsnät. Vi ser det också som en utmaning att fortsätta utvecklas och ytterligare förbättra organisationen. Vi vill att Bjäre Krafts kunder ska uppleva oss som en bra och trygg leverantör genom att konsekvent skapa god balans mellan affärsmässighet, kundnytta och ekonomi. C:\DOCUMENTS AND SETTINGS\PETER\SKRIVBORD\BJÄREKRAFT ÅRSRED 2005\VD-KOMM.DOC - Sidan 1 (1) 3
Förvaltningsberättelse Koncernförhållande Föreningen är moderförening i koncern med Bjäre Kraft Energi AB som helägt dotterbolag och Kroka Vind AB som indirekt delägt dotterbolag. Styrelsen och verkställande direktören för BJÄRE KRAFT EKONOMISK FÖRENING får härmed avge följande verksamhetsberättelse omfattande tiden 2005-01-01 -- 2005-12-31. Styrelse (moderföreningen) Ordinarie ledamöter Mandattiden utgår år Gunnar Ekman, Böskestorp, ordf 2007 Kenneth Olsson, Magnarp, v.ordf 2007 Bengt Johansson, Förslöv 2006 Lars Elofson, Ramsjö 2007 Gert-Håkan Eriksson, Båstad 2007 Gunder Jönsson, Grevie 2006 Ingrid Uhlin, Vejbystrand 2006 Arbetstagarrepresentanter, ordinarie Roland Leo, SIF Anders Hurtig, SEF Suppleanter Hans Jönsson, Bjärås 2007 Lars Johansson, Vejbystrand 2007 Tore Karlsson, Ingelstorp 2006 Arbetstagarrepresentanter, suppleanter Monica Larsson, SIF Tommy Eriksson, SEF Arbetsutskott Gunnar Ekman, Böskestorp, ordf Kenneth Olsson, Magnarp Bengt Johansson, Förslöv Anders Hurtig, arbetstagarrepresentant SEF 4
Revisorer Claes Hamilton, Öhrlings PricewaterhouseCoopers, Halmstad Hans Lindström, Västra Karup Verksamheten Allmänt Moderföreningens verksamhet omfattar eldistribution och kommunikationsnät på Bjärehalvön. Dotterbolagets verksamhet omfattar produktion av el genom vindkraftverk. Driften Under stormen Gudrun drabbades flertalet kunder. De som blev värst drabbade var utan el under 10 timmar. För övrigt har driften kunnat ske med hög tillgänglighet och god kvalitét. Ägarförhållanden Antalet abonnenter uppgick vid årets slut till 11.891 (11.792). Av dessa är 9.072 (9.000) medlemmar. Investeringar Föreningens investeringar har uppgått till 24,4 Mkr (15,2), varav 4,7 Mkr (4,9) utgör investeringar i kommunikationsnätet. Miljö Föreningen bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet. Arbetet med miljön är idag en naturlig del av arbetet där vi förutom de dagliga rutinerna följer upp miljöarbetet och utvecklar våra rutiner vid skyddskommittémöten. Förslag till vinstdisposition Koncernens fria egna kapital enligt koncernbalansräkningen uppgår till kr 71.383.277:-. Härav åtgår kr 186.000:- för föreslagen avsättning till bundet eget kapital. Styrelsen föreslår vidare föreningsstämman att vinsten kr 3.700.942:- disponeras så att kr 186.000 :- överföres till reservfonden och resterande kr 3.514.942:- överföres i ny räkning. 5
Flerårsjämförelse (koncernen) Koncernens ekonomiska utveckling i sammandrag 2005 2004 2003 2002 2001 Summa intäkter 74.257 70.689 60.585 59.910 56.903 Resultat efter finansiella poster 14.985 15.930 8.411 10.774 10.821 Lämnad återbäring 2.500 2.500 Balansomslutning 201.676 177.569 172.198 153.904 146.770 Antal anställda 35 32 31 31 30 Soliditet % 77 82 77 83 82 Avkastning på totalt kapital % 7 9 5 7 7 Avkastning på eget kapital % 10 11 6 8 9 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Framtida utveckling För att möta våra kunders krav på färre strömavbrott har på uppdrag från styrelsen framtagits en plan för nedgrävning av föreningens luftledningar. Ombyggnad av befintlig 20 kv-ledning mellan Möllhult och Svenstorp samt uppförande av en ny 10 kv nätstation i Svenstorp beräknas färdigställd 2008. Ombyggnad av fördelningsstationen i Torekov är beräknad till 2007. Under 2005 påbörjades installation av ett mätvärdesinsamlingssystem. Vid årsskiftet var 3.500 mätare utbytta. Installationen beräknas vara klar 2008. Utvecklingen av kommunikationsnätet fortsätter. I många orter på Bjärehalvön har utbyggnaden av fibernätet gått så långt att vi nu närmar oss hemmen. Intresset för fiber till hemmet har ökat, inte minst till följd av den kommande digitaliseringen av TV-sändningarna. Genom fiberanslutning ges boende tillgång till en framtidssäker anslutning som har kapacitet att bära hushållens och företagens kommunikation med omvärlden under lång tid framöver. Samverkan med andra stadsnät och tjänsteleverantörer kommer intensifieras för att ge användare av nätet tillgång till ett prisvärt och brett tjänsteutbud. 6
Koncernresultaträkning Rörelsens intäkter m m 2005 2004 Nettoomsättning Not 2 72 039 68 176 Aktiverat arbete för egen räkning 2 131 1 692 Övriga rörelseintäkter 87 822 Summa intäkter m.m. 74 257 70 690 Rörelsens kostnader Not 2 Råvaror och förnödenheter -22 214-23 361 Övriga externa kostnader Not 3-14 696-14 368 Personalkostnader Not 4-17 723-16 652 Avskrivning av materiella Not 5 anläggningstillgångar -11 650-10 827 Summa rörelsens kostnader -66 283-65 208 Andelar i intresseföretags resultat Not 6 6 701 9 789 Rörelseresultat 14 675 15 271 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Not 7 582 785 Räntekostnader -273-126 Summa resultat från finansiella investeringar 309 659 Resultat efter finansiella poster 14 984 15 930 Minoritetens andel i årets resultat -27 40 Skatt på årets resultat Not 8-4 213-4 030 ÅRETS RESULTAT 10 744 11 940 7
Koncernbalansräkning TILLGÅNGAR 2005-12-31 2004-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 9 8 383 6 307 Maskiner och andra tekniska anläggningar Not 10 67 542 53 590 Inventarier, verktyg och installationer Not 11 1 583 1 603 Pågående nyanläggningar Not 12 6 263 11 858 83 771 73 358 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Not 6 53 029 48 204 Fordringar hos intresseföretag 1 000 1 500 Andra långfristiga värdepappersinnehav 500-54 529 49 704 Summa anläggningstillgångar 138 300 123 062 Omsättningstillgångar Varulager m.m Råvaror och förnödenheter 1 383 1 190 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 690 1 914 Fordringar hos intresseföretag 11 658 12 480 Övriga kortfristiga fordringar 1 629 2 284 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 243 5 888 22 603 23 756 Kortfristiga placeringar 8 196 8 145 Kassa och bank 32 576 22 606 Summa omsättningstillgångar 63 375 54 507 SUMMA TILLGÅNGAR 201 675 177 569 8
Koncernbalansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2005-12-31 2004-12-31 Eget kapital Not 13 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 1 014 1 007 Bundna reserver 42 872 40 558 Kapitalandelsfond 40 838 36 013 84 724 77 578 Fritt eget kapital Balanserad vinst 60 639 55 838 Årets resultat 10 744 11 940 71 383 67 778 Summa eget kapital 156 107 145 356 Minoritetsintressen 467 440 Avsättningar Uppskjuten skatt 13 700 12 878 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 6 072 - Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 464 - Leverantörsskulder 5 628 2 351 Checkräkningskredit - 5 779 Skulder till intresseföretag 1 249 - Skatteskulder - 18 Övriga kortfristiga skulder 1 070 5 009 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 14 16 918 5 738 Summa kortfristiga skulder 31 401 18 895 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 201 675 177 569 Ställda säkerheter Not 15 24 344 22 812 Ansvarsförbindelser Not 16 9 500 9 500 9
Kassaflödesanalys för koncernen Den löpande verksamheten 2005 2004 Rörelseresultat före finansiella poster 14 675 15 271 Avskrivningar 11 749 10 827 Övriga ej likviditetspåverkande poster -6 701-9 310 Erhållen ränta 582 772 Erhållna utdelningar - 12 Erlagd ränta -273-126 Betald inkomstskatt -1 806-1 504 18 226 15 942 Ökning/minskning av varulager -193-157 Ökning/minskning av kundfordringar 224 11 803 Ökning/minskning av övriga kortfristiga fordringar 1 395-13 278 Ökning/minskning av leverantörsskulder 3 276-508 Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder 8 491-12 365 Kassaflöde från den löpande verksamheten 31 419 1 437 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -24 559-22 442 Erhållna statliga stöd 2 397 1 040 Investeringar i intressebolag - -8 433 Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar -500 - Avyttring av övriga finansiella anäggningstillgångar 500 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -22 162-29 835 Finansieringsverksamheten Nettoförändring medlemsinsatser 7 7 Upptagna lån 6 072 - Ökning/minskning av övriga kortfristiga finansiella skulder -5 315 5 779 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 764 5 786 Årets kassaflöde 10 021-22 612 Likvida medel vid årets början 30 751 53 363 Likvida medel vid årets slut 40 772 30 751 10
Moderföreningens resultaträkning Rörelsens intäkter m m 2005 2004 Nettoomsättning Not 2 70 941 68 056 Aktiverat arbete för egen räkning 2 131 1 693 Övriga rörelseintäkter 87 821 Summa intäkter m.m. 73 159 70 570 Rörelsens kostnader Not 2 Råvaror och förnödenheter -22 236-23 822 Övriga externa kostnader Not 3-14 519-13 927 Personalkostnader Not 4-17 723-16 652 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Not 5-11 082-10 827 Summa rörelsens kostnader -65 560-65 228 Rörelseresultat 7 599 5 342 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande Not 7 resultatposter 561 755 Räntekostnader -92-95 Summa resultat från finansiella investeringar 469 660 Resultat efter finansiella poster 8 068 6 002 Bokslutsdispositioner Not 17-2 852-247 Skatt på årets resultat -1 515-1 785 ÅRETS RESULTAT 3 701 3 970 11
Moderföreningens balansräkning TILLGÅNGAR 2005-12-31 2004-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 9 8 383 6 308 Maskiner och andra tekniska anläggningar Not10 59 946 53 590 Inventarier, verktyg och installationer Not 11 1 583 1 603 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Not 12 6 263 4 632 76 175 66 133 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Not 18 100 100 Andelar i intresseföretag Not 6 12 190 12 190 Fordringar hos intresseföretag 1000 1500 13 290 13 790 Summa anläggningstillgångar 89 465 79 923 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 1 383 1 190 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 431 2 046 Fordringar hos koncernföretag - 1 Fordringar hos intresseföretag 11 658 13 375 Övriga kortfristiga fordringar 1 345 2 784 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 649 5 691 20 083 23 897 Kortfristiga placeringar 8 196 8 146 Kassa och bank 32 395 21 056 Summa omsättningstillgångar 62 057 54 289 SUMMA TILLGÅNGAR 151 522 134 212 12
Moderföreningens balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2005-12-31 2004-12-31 Eget kapital Not 13 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 1 014 1 007 Reservfond 7 413 7 213 8 427 8 220 Fritt eget kapital Balanserad vinst 66 247 62 476 Årets resultat 3 701 3 971 69 948 66 447 Summa eget kapital 78 375 74 667 Obeskattade reserver Not 19 48 409 45 556 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 1 - Skulder till intresseföretag 1 249 - Leverantörsskulder 5 564 2 347 Övriga kortfristiga skulder 1 012 5 009 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 14 16 912 6 633 Summa kortfristiga skulder 24 738 13 989 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 151 522 134 212 Ställda säkerheter Not 15 1 250 1 250 Ansvarsförbindelser Not 16 9 500 9 500 13
Kassaflödesanalys för moderföreningen Den löpande verksamheten 2005 2004 Rörelseresultat före finansiella poster 7 599 5 342 Avskrivningar 11 082 10 827 Erhållen ränta 561 743 Erhållna utdelningar - 12 Erlagd ränta -92-95 Betald inkomstskatt -1 788-1 480 17 362 15 349 Ökning/minskning av varulager -193-157 Ökning/minskning av kundfordringar 614 11 514 Ökning/minskning av övriga kortfristiga fordringar 2 577-13 684 Ökning/minskning av leverantörsskulder 3 217-512 Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder 8 428-12 348 Kassaflöde från den löpande verksamheten 32 005 162 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -24 384-15 217 Erhållna statliga stöd 2 397 1 040 Sålda materiella anläggningstillgångar 863 - Avyttring av finansiella anläggningstillgångar 500 - Investeringar i intressebolag - -8 434 Kassaflöde från investeringsverksamheten -20 624-22 611 Finansieringsverksamheten Nettoförändring medlemsinsatser 7 7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 7 7 Årets kassaflöde 11 388-22 442 Likvida medel vid årets början 29 202 51 644 Likvida medel vid årets slut 40 590 29 202 14
Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagens och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföreningen direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna. Koncernredovisningen är upprättad enligt redovisningsrådets rekommendation om koncernredovisning. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värde, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. I koncernredovisningen redovisas inte bokslutsdispositioner och obeskattade reserver. Dessa delas upp i eget kapital och latent skatteskuld. Latent skatt hänförlig till årets bokslutsdispositioner ingår i koncernens nettovinst. På motsvarande sätt delas obeskattade reserver i de enskilda bolagen upp. Den latenta skatteskulden redovisas som långfristig skuld, medan resterande del tillförs koncernens bundna egna kapital. Intresseföretag Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderföreningen direkt eller indirekt innehar minst 20% av rösterna för samtliga andelar eller på annat sätt har ett betydande inflytande I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets egna kapital. I koncernens resultaträkning ingår som intäkt koncernens andel av intresseföretagets resultat. Ej utdelad ackumulerad vinstandel hänförlig till intresseföretaget redovisas i koncernbalansräkningen som kapitalandelsfond under bundna reserver. Orealiserade internvinster elimineras med den på koncernen belöpande andelen av vinsten. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. 15
Intäktsredovisning Koncernens intäkter periodiseras enligt matchningsprincipen, vilket innebär att inkomster och utgifter redovisas på det år de belöper. När det gäller anslutningsavgifter så intäktsförs dessa normalt vid färdigställande medan kostnaden periodiseras över anläggningens livslängd. Under 2005 har föreningen färdigställt en större byggnation till järnvägstunneln genom Hallandsåsen på drygt 12 milj. kr. Då byggnationen av järnvägstunneln har en begränsad livslängd periodiseras intäkterna över den uppskattade byggtiden vilken motsvarar anläggningens bedömda livslängd. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut principen, till det lägsta av 97% av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningsprocent: % Byggnader och markanläggningar 3-10 Eldistributionsnät 7-20 Elproduktionsanläggningar 7 Kommunikationsnät 10-33 Maskiner och inventarier 20-33 Skillnaden mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan redovisas som bokslutsdisposition. Ackumulerade avskrivningar utöver plan redovisas som obeskattad reserv. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som ej medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels *handlas på en öppen marknad till kända belopp eller *har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatteskuld) i förhållande till balansomslutningen. 16
Avkastning på totalt kapital Resultat före finansiella kostnader, i förhållande till balansomslutningen Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster, i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatteskuld). Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Moderföreningen Av föreningens nettoomsättning avser mindre än 1 % försäljning till dotterföretag Inköp från koncernföretag understiger 1 %. Not 3 Ersättning till revisorerna 2005 2004 Koncernen Revision 55 55 Andra uppdrag än revisionsuppdraget 54 75 Summa ersättningar 109 130 Moderföreningen Revision 50 50 Andra uppdrag än revisionsuppdraget 49 75 Summa ersättningar 99 125 Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till Koncernen 2005 2004 Kvinnor 6 5 Män 29 27 Totalt för koncernen 35 32 Moderföreningen Kvinnor 6 5 Män 29 27 Totalt för moderföreningen 35 32 17
Koncernen 2005 2004 Löner och ersättningar har uppgått till: Styrelsen och verkställande direktören 1 599 1 570 Övriga anställda 10 394 9 922 Totala löner och ersättningar 11 993 11 492 Sociala avgifter enligt lag och avtal 4 338 4 156 Pensionskostnader (varav för styrelse och verkställande direktör 458 (420)) 1 003 946 Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader för koncernen 17 334 16 594 Moderföreningen Löner och ersättningar har uppgått till: Styrelse och verkställande direktören 1 599 1 570 Övriga anställda 10 394 9 922 Totala löner och ersättningar 11 993 11 492 Sociala avgifter enligt lag och avtal 4 338 4 156 Pensionskostnader (varav för styrelse och verkställande direktören 458 (420)) 1 003 946 Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader för moderföreningen. 17 334 16 594 Med verkställande direktören har avtal träffats om avgångsvederlag uppgående till två årslöner vid uppsägning från föreningens sida. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2005 2004 Antal på varav Antal på varav bal. dagen män bal.dagen män Moderbolaget och koncernen Styrelseledamöter 9 89% 9 89% Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 3 100% 3 100% Sjukfrånvaro, moderbolaget 2005-01-01 2004-01-01 --2005-12-31 --2004-12-31 Total sjukfrånvaro 2,9% 2,5% -varav långtidssjukfrånvaro 1,6% 1,5% -sjukfrånvaro för män 3,0% 2,7% -sjukfrånvaro för kvinnor 2,7% 1,1% -anställda 30-49 år 1,3% 1,4% -anställda 50år - 13,0% 4,7% 18
Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Koncernen 2005 2004 Byggnader och mark -266-223 Eldistributionsnät -6 245-5 824 Elproduktionsanläggningar -567-201 Kommunikationsnät -3 691-3 775 Maskiner och inventarier -880-804 Summa Moderföreningen -11 649-10 827 Byggnader och mark -266-223 Eldistributionsnät -6 245-5 824 Elproduktionsanläggningar - -201 Kommunikationsnät -3 691-3 775 Maskiner och inventarier -880-804 Summa -11 082-10 827 Not 6 Andelar i intresseföretag Just.eget Årets vinst Andelar Bokf.värde i Kapitalandelens kapital KKR** i % moderför. värde i koncernen Direkt ägda KKR* Södra Halland Bjäre Energi AB 1 671 373 50 506 1 671 (Org.nr 556055-2274) NVSH Energi AB 24 345 1.533 25 1 250 24 345 (Org.nr 556430-4870) KraftAktörerna i Sydvästra Sverige AB 27 013 2.920 25 10 435 27 013 (Org.nr 556532-1436) Summa 12 191 53 029 *) Med justerat eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inkl. egna kapitalandelen i obeskattade reserver.**) Med årets vinst avses ägarandelen i företagets resultat efter skatt inkl. egna kapitalandelen i årets förändring i obeskattade reserver. Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen 2005 2004 Räntor 582 773 Utdelningar - 12 Summa 582 785 19
Moderföreningen 2005 2004 Räntor 561 743 Utdelningar - 12 Summa 561 755 Not 8 Skatt på årets resultat Koncernen Betald skatt -1 516-1 827 Uppskjuten skatt -822-62 Skatt avseende andel i intresseföretags resultat -1 876-2 141 Summa -4 214-4 030 Not 9 Byggnader och mark Koncernen och moderföreningen 2005-12-31 2004-12-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärde 9 250 9 250 Årets förändringar 2 342 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 592 9 250 Ingående avskrivningar -2 943-2 720 Årets förändringar Avskrivningar -266-223 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 209-2 943 Utgående restvärde enligt plan 8 383 6 307 Bokfört värde för fastigheter i Sverige 7 838 5 728 Taxeringsvärden för fastigheter i Sverige 3 727 3 727 Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen 2005 2004 Ingående anskaffningsvärde 154 668 145 957 Årets anskaffningar 15 705 9 751 Årets erhållna statliga stöd -2 397-1 040 Årets omfördelningar 11 275 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 179 251 154 668 Ingående avskrivningar -101 106-91 278 Årets avskrivningar -10 604-9 828 Försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar -111 710-101 106 Utgående restvärde enligt plan 67 541 53 562 20
Moderföreningen 2005 2004 Ingående anskaffningsvärde 154 668 145 957 Årets anskaffningar 15 602 9 751 Årets erhållna statliga stöd -2 397-1 040 Årets omfördelningar 3 949 - Försäljningar/utrangeringar -2 876 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 168 946 154 668 Ingående avskrivningar -101 078-91 278 Årets avskrivningar -9 936-9 800 Försäljningar/utrangeringar 2 014 - Utgående ackumulerade avskrivningar -109 000-101 078 Utgående restvärde enligt plan 59 946 53 590 Bruttoanskaffningsvärdet uppgår till 176.215 kkr och har reducerats med erhållet statligt stöd om 7.269 kkr Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen och moderföreningen 2005 2004 Ingående anskaffningsvärde 13 210 12 376 Årets anskaffningar 860 834 Försäljningar/utrangeringar -912 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 13 158 13 210 Ingående avskrivningar -11 606-10 803 Årets avskrivningar -880-803 Försäljningar/utrangeringar 911 - Utgående ackumulerade avskrivningar -11 575-11 606 Utgående restvärde enligt plan 1 583 1 604 Not 12 Pågående nyanläggningar Koncernen 2005-12-31 2004-12-31 Ingående balans 11 858 - Under året nedlagda kostnader 6 263 - Under året aktiverade kostnader -11 858 11 858 Utgående balans 6 263 11 858 Moderföreningen Ingående balans 4 632 - Under året avgående poster -4 632 - Under året aktiverade kostnader 6 263 4 632 Utgående balans 6 263 4 632 21
Not 13 Förändring av eget kapital Koncernen 2005-12-31 2004-12-31 Bundet eget kapital Insatskapital Belopp vid årets ingång 1 007 1 000 Netto medlemsinsatser 7 7 Belopp vid årets utgång 1 014 1 007 Bundna reserver Belopp vid årets ingång 76 571 68 586 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital 6 939 7 805 Avsättning till reservfond 200 180 Belopp vid årets utgång 83 710 76 571 Summa bundet eget kapital vid årets utgång 84 724 77 578 Fria reserver Belopp vid årets ingång 67 778 63 823 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital -6 939-7 805 Avsättning till reservfond -200-180 Årets resultat 10 744 11 940 Belopp vid årets utgång 71 383 67 778 Moderföreningen Bundet eget kapital 2005-12-31 2004-12-31 Insatskapital Belopp vid årets ingång 1 007 1 000 Netto medlemsinsatser 7 7 Belopp vid årets utgång 1 014 1 007 Reservfond Belopp vid årets ingång 7 213 7 033 Årets avsättning 200 180 Belopp vid årets utgång 7 413 7 213 Summa bundet eget kapital vid årets utgång 8 427 8 220 22
Fritt eget kapital 2005-12-31 2004-12-31 Belopp vid årets ingång 66 447 62 656 Avsättning till reservfond -200-180 Årets resultat 3 701 3 971 Belopp vid årets utgång 69 948 66 447 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen 2005-12-31 2004-12-31 Löner 590 200 Semesterlöner 628 604 Sociala avgifter 1 104 995 Intäkter 11 905 - Övriga poster 2 692 3 939 Summa 16 919 5 738 Moderföreningen 2005-12-31 2004-12-31 Löner 590 200 Semesterlöner 628 604 Sociala avgifter 1 104 995 Intäkter 11 905 - Övriga poster 2 685 3 939 Summa 16 912 5 738 Not 15 Ställda säkerheter Koncernen 2005-12-31 2004-12-31 För avsättningar och egna skulder Aktier i intresseföretag 24 344 22 812 Summa ställda säkerheter 24 344 22 812 Moderföreningen Aktier i intresseföretag 1 250 1 250 Summa ställda säkerheter 1 250 1 250 23
Not 16 Ansvarsförbindelser Moderföreningen och koncernen 2005-12-31 2004-12-31 Ansvarsförbindelser till förmån för intresseföretag 7 500 7 500 Ansvarsförbindelser till förmån för dotterföretag 2 000 2 000 Summa ansvarsförbindelser 9 500 9 500 Not 17 Bokslutsdispositioner 2005 2004 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivning enl. plan -5 089-515 Återföring periodiseringsfond 2 237 2 393 Avsättning till periodiseringsfond - -2 124 Summa -2 852-246 Not 18 Andelar i dotterföretag Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört andel % andel % aktier värde Bjäre Kraft Energi AB 100 100 1 000 100 (Org.nr 556527-5020) Summa 100 Not 19 Obeskattade reserver 2005-12-31 2004-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 37 346 32 257 Periodiseringsfond 11 063 13 300 Summa 48 409 45 557 24
Västra Karup den 6 april 2006 Gunnar Ekman, ordf Kenneth Olsson, v.ordf Ingrid Uhlin Gert-Håkan Eriksson Lars Elofson Bengt Johansson Gunder Jönsson Roland Leo(a) Anders Hurtig(a) Håkan Eriksson VD Vår revisionsberättelse rörande denna årsredovisning har avlämnats 2006-04-06. Claes Hamilton Auktoriserad revisor Hans Lindström 25
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Bjäre Kraft Ekonomisk förening Org nr 739400-0132 Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Bjäre Kraft Ekonomisk förening för år 2005. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger mig oss rimlig grund för mina våra uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Västra Karup den 6 april 2006 Claes Hamilton Auktoriserad revisor Hans Lindström 26
11000 11353 11380 11482 11545 11627 11656 11683 11724 11792 11891 240,0 220,0 217 217 215 213 227 227 227 223 228 230 200,0 Antal 9000 7000 GWh 180,0 160,0 140,0 120,0 5000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 100,0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Effektuttag Inlevererad energi per månad 60 50 52,4 47,2 46,3 49,7 49,9 53,0 53,0 54,0 54,5 53,0 30,0 25,0 25,6 25,3 26,5 Inlevererad energi 21,8 27,1 MW 40 30 240,0 20,0 220,0 GWh 15,0 200,0 217 217 215 17,5 213 227 227 227 223 15,6 13,6 13,5 13,5 13,2 228 16,8 230 20 10 GWh 180,0 10,0 160,0 5,0 0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 140,0 0,0 120,0 100,0 1996 jan. feb. mars. 1997 1998 april. maj. 1999 2000 2001 juni juli. aug. 2002 2003 sept. okt. nov. 2004 2005 dec. Abonnentantal Inlevererad energi per månad 11000 11353 11380 11482 11545 11627 11656 11683 11724 11792 11891 30,0 25,0 25,6 25,3 26,5 21,8 27,1 20,0 17,5 15,6 16,8 Antal 60 50 9000 7000 5000 1996 52,4 1997 47,2 1998 1999 46,3 49,7 Effektuttag 2000 2001 2002 2003 2004 2005 54,0 54,5 53,0 53,0 53,0 49,9 GWh 15,0 10,0 5,0 0,0 jan. feb. mars. april. maj. juni juli. aug. sept. okt. 13,6 13,5 13,5 13,2 nov. dec. 40 MW 30 20 10 0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 27
Postadress: Bjäre Kraft Ekonomisk Förening Box 1054 269 21 Båstad Besöksadress: Kraftgatan 4 Västra Karup Telefon: 0431-44 99 00 Telefax: 0431-44 99 20 28