2015 Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Brämaregatan 1
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Brämaregatan 1 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2015. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Förändringen av föreningens likvida medel kan utläsas under avsnittet Kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2013 och 2042. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Läs mer i förvaltningsberättelsen. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras att höjas. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om längre fram i förvaltningsberättelsen. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostäder åt medlemmarna till nyttjande utan tidsbegränsning. Medlems rätt i föreningen på grund av sådan upplåtelse kallas bostadsrätt. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2010-04-07. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2010-11-17 och nuvarande stadgar registrerades 2010-04-07 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229) och utgör därmed en äkta bostadsrättsförening. Styrelsen Nils Enmark Andreas Johansson William Karlsson Elin Persson Siri Bergnehr Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Styrelsen har under året avhållit 10 protokollförda sammanträden. Revisor Maria Claesson Ordinarie Extern Acrevi Valberedning Erika Fryklind John Nyström Sida 1 av 14
Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2015-09-28. Fastighetsfakta Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Brämaregården 737:248 2010 Göteborg Fullvärdesförsäkring finns via Dina Försäkringar. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Uppvärmning sker via fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1898 och består av 1 flerbostadshus. Värdeåret är 1990. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 1 581 m², varav 1 263 m² utgör lägenhetsyta och 318 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 20 lägenheter med bostadsrätt samt 2 lägenheter och 3 lokaler med hyresrätt. Lägenhetsfördelning: 3 9 10 0 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Teknisk status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2013 och sträcker sig fram till 2042. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Planerat underhåll År Förnyad utomhusmiljö 2016 Nytt system för sophantering 2016 Dränering av innergård 2016 Byte av dagvattenledningar 2016 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Ekonomisk förvaltning Teknisk förvaltning Leverantör SBC SBC Sida 2 av 14
Föreningens ekonomi Enligt styrelsens beslut höjs årsavgifterna 2016-01-01 med 5 %. Enligt styrelsens beslut höjdes årsavgifterna 2015-01-01 med 5 %. KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 1 965 845 INBETALNINGAR Rörelseintäkter 1 351 537 Finansiella intäkter -8 063 Medlemsinsatser 0 Ökning av långfristiga skulder 0 Ökning av kortfristiga skulder 0 1 343 473 UTBETALNINGAR Rörelsekostnader exkl avskrivningar 707 994 Finansiella kostnader 301 753 Ökning av materiella anläggningstillgångar 0 Ökning av kortfristiga fordringar 282 933 Minskning av långfristiga skulder 1 491 911 Minskning av kortfristiga skulder 6 332 2 790 923 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT* 518 395 ÅRETS FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL -1 447 450 *Likvida medel redovisas i balansräkningen under posterna Kassa och Bank samt Övriga fordringar. Fördelning av intäkter och kostnader Kapitalkostnader 21% Reparationer 6% Periodiskt underhåll 3% Hyror 38% Taxebundna kostnader 20% Årsavgifter 62% Avskrivningar 28% Övrig drift 18% Fastighetsavgift 4% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 243 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 3 av 14
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Under verksamhetsåret har endast löpande underhåll utförts. Händelser efter året Underhållsplanen uppdateras av styrelsen under vintern 2015/2016. Planering för ett större underhållsprojekt på innergården pågår. Detta innefattar i första hand dränering av huset samt byte av dagvattenledningar. I samband med detta kommer vi även att förnya utomhusmiljön på innergården. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 20 st Överlåtelser under året: 7 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Antal medlemmar vid räkenskapsårets början: 26 Tillkommande medlemmar: 12 Avgående medlemmar: 11 Antal medlemmar vid räkenskapsårets slut: 27 Flerårsöversikt Nyckeltal 2015 2014 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 741 690 Hyror/m² hyresrättsyta 1 143 1 136 Lån/m² bostadsrättsyta 12 949 14 267 Elkostnad/m² totalyta 15 16 Värmekostnad/m² totalyta 110 111 Vattenkostnad/m² totalyta 39 34 Kapitalkostnader/m² totalyta 191 249 Soliditet (%) 55 53 Resultat efter finansiella poster (tkr) -62 2 Nettoomsättning (tkr) 1 352 1 292 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 1 263 m² bostäder (1132 m² bostadsrättsyta och 131 m² hyresrättsyta) och 318 m² lokaler (318 m² hyresrättsyta). Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -61 618 balanserat resultat före reservering till fond för yttre underhåll -511 981 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -124 825 summa balanserat resultat -698 424 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 37 727 att i ny räkning överförs -660 697 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 4 av 14
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 2014 RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not 1 1 351 537 1 291 527 Övriga rörelseintäkter Not 2 0 88 383 Summa rörelseintäkter 1 351 537 1 379 910 RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not 3-497 296-479 972 Övriga externa kostnader Not 4-180 799-119 277 Personalkostnader Not 5-29 898 0 Avskrivningar Not 6-395 345-393 989 Summa rörelsekostnader -1 103 339-993 238 RÖRELSERESULTAT 248 198 386 671 FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 155 7 932 Nedskrivning av finansiella tillgångar -8 218 0 Räntekostnader och liknande resultatposter -301 753-392 914 Summa finansiella poster -309 816-384 982 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -61 618 1 689 SKATT Skatt ändrad taxering 0 192 0 192 ÅRETS RESULTAT -61 618 1 881 Sida 5 av 14
Balansräkning TILLGÅNGAR 2015-12-31 2014-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 7 32 695 019 33 087 110 Maskiner och inventarier Not 8 27 386 30 640 Summa materiella anläggningstillgångar 32 722 405 33 117 750 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 32 722 405 33 117 750 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 3 255 0 Övriga fordringar inkl SBC Klientmedel Not 9 518 395 61 766 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 10 20 869 19 707 Summa kortfristiga fordringar 542 519 81 473 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Not 11 Kortfristiga placeringar 340 282 0 340 282 0 KASSA OCH BANK Kassa och bank 0 1 891 372 SBC klientmedel i SHB 0 74 473 Summa kassa och bank 0 1 965 845 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 882 801 2 047 318 SUMMA TILLGÅNGAR 33 605 207 35 165 068 Sida 6 av 14
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 19 031 911 19 031 911 Fond för yttre underhåll Not 13 313 885 142 060 Summa bundet eget kapital 19 345 796 19 173 971 Fritt eget kapital Balanserat resultat -636 806-466 862 Årets resultat -61 618 1 881 Summa fritt eget kapital -698 424-464 981 SUMMA EGET KAPITAL 18 647 372 18 708 990 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 14 468 691 15 984 982 Summa långfristiga skulder 14 468 691 15 984 982 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 189 756 165 376 kreditinstitut Leverantörsskulder 73 493 64 190 Skatteskulder 50 776 100 254 Övriga skulder 1 708 888 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 15 173 411 140 388 Summa kortfristiga skulder 489 144 471 096 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 33 605 207 35 165 068 Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och säkerheter Fastighetsinteckningar Not 14 18 000 000 18 000 000 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 7 av 14
Tilläggsupplysningar Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med BFNAR 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Föreningens fond för yttre underhåll redovisas i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:4). Reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar görs i årsbokslutet. Förslag till ianspråktagande av fond för yttre underhåll för årets periodiska underhåll lämnas i resultatdispositionen. Inga uppskattningar och bedömningar är gjorda som haft betydande effekt på den finansiella rapporten. Komponentavskrivning tillämpas. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2015 2014 Stomme och grund 103 år 100 år Stomkomplettering för. 26 år 40 år Fastighetsförbättringar 40 år 40 år Fastighetsel 26 år 40 år Fasader/balkonger 41 år 50 år Fönster/dörrar och port 41 år 50 år Yttertak 41 år 50 år Inventarier 10 år 10 år Not 1 NETTOOMSÄTTNING 2015 2014 Årsavgifter 838 466 781 456 Hyror bostäder 83 339 83 112 Hyror lokaler 429 689 427 000 Öresutjämning 43-41 1 351 537 1 291 527 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2015 2014 Övriga intäkter 0 88 383 0 88 383 Sida 8 av 14
Not 3 DRIFTKOSTNADER 2015 2014 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 0 48 131 Snöröjning/sandning 3 528 0 Gård 0 3 182 Förbrukningsmateriel 0 423 Brandskydd 1 680 1 633 5 208 53 369 Reparationer Fastighet förbättringar 0 34 247 Hyreslägenheter 1 908 0 Brf Lägenheter 0 20 656 Lokaler 933 0 Gemensamma utrymmen 5 516 0 Tvättstuga 5 090 0 Entré/trapphus 1 499 0 VVS 5 063 0 Elinstallationer 3 800 0 Tele/TV/Kabel-TV/porttelefon 4 401 1 411 Fasad 9 351 0 Fönster 14 719 0 Skador/klotter/skadegörelse 14 893 0 Vattenskada 9 928 0 77 101 56 314 Periodiskt underhåll Källare 37 727 0 37 727 0 Taxebundna kostnader El 23 326 25 525 Värme 173 308 175 181 Vatten 61 998 53 854 Sophämtning/renhållning 27 858 26 619 Grovsopor 0 562 286 490 281 741 Övriga driftkostnader Försäkring 15 133 15 032 Kabel-TV 24 861 23 312 39 994 38 344 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 50 776 50 204 TOTALT DRIFTKOSTNADER 497 296 479 972 Sida 9 av 14
Not 4 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2015 2014 Kreditupplysning 2 700 0 Juridiska Åtgärder 9 625 0 Hyresförluster 0 0 Övriga förluster 8 125 0 Revisionsarvode extern revisor 11 000 10 612 Föreningskostnader 9 908 0 Förvaltningsarvode 118 062 0 Förvaltningsarvoden övriga 3 250 700 Administration 2 485 34 962 Konsultarvode 9 206 64 400 Föreningsavgifter 6 438 8 603 180 799 119 277 Not 5 PERSONALKOSTNADER 2015 2014 Anställda och personalkostnader Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 22 750 0 Sociala kostnader 7 148 0 29 898 0 Not 6 AVSKRIVNINGAR 2015 2014 Byggnad 0 392 091 Stomme och grund 206 708 0 Yttertak 19 140 0 Fasader/balkonger 12 760 0 Fönster/dörrar och portar 6 380 0 Stomkomplettering förening 10 208 0 Luftbehandlingssystem 122 493 0 Förbättringar 14 402 0 Inventarier 3 254 1 898 395 345 393 989 Sida 10 av 14
Not 7 BYGGNADER OCH MARK 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 34 291 086 33 715 000 Nyanskaffningar 0 576 086 Utgående anskaffningsvärde 34 291 086 34 291 086 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -1 203 976-811 885 Årets avskrivningar enligt plan -392 091-392 091 Utgående avskrivning enligt plan -1 596 067-1 203 976 Planenligt restvärde vid årets slut 32 695 019 33 087 110 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 7 383 585 7 383 585 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 12 562 000 12 562 000 Taxeringsvärde mark 4 290 000 4 290 000 16 852 000 16 852 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 14 509 000 14 509 000 Lokaler 2 343 000 2 343 000 16 852 000 16 852 000 Not 8 MASKINER OCH INVENTARIER 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 32 538 0 Nyanskaffningar 0 32 538 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 32 538 32 538 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -1 898 0 Årets avskrivningar enligt plan -3 254-1 898 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -5 152-1 898 Redovisat restvärde vid årets slut 27 386 30 640 Sida 11 av 14
Not 9 ÖVRIGA FORDRINGAR 2015-12-31 2014-12-31 Kundfordringar 1 0 8 125 Skattekonto 0 50 241 Klientmedel hos SBC 518 395 0 Avräkning övrigt 0 3 400 518 395 61 766 Not 10 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2015-12-31 2014-12-31 Försäkring 14 520 13 809 Kabel-TV 6 349 5 898 20 869 19 707 Not 11 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Bokfört värde 2015-12-31 Verkligt värde 2015-12-31 Bokfört värde 2014-12-31 Handelsbanken Multi Asset 340 282 340 282 0 340 282 340 282 0 Not 12 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 17 808 755 0 0 17 808 755 Upplåtelseavgifter 1 223 156 0 0 1 223 156 Fond för yttre underhåll 313 885 124 825 47 000 142 060 S:a bundet eget kapital 19 345 796 124 825 47 000 19 173 971 Fritt eget kapital Balanserat resultat -636 806-124 825-45 119-466 862 Årets resultat -61 618-61 618-1 881 1 881 S:a ansamlad förlust -698 424-186 443-47 000-464 981 S:a eget kapital 18 647 372-61 618 0 18 708 990 Sida 12 av 14
Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2015-12-31 2014-12-31 Vid årets början 142 060 95 060 Reservering enligt stadgar 124 825 0 Reservering enligt stämmobeslut 47 000 47 000 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut 313 885 142 060 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2015-12-31 Belopp 2015-12-31 Belopp 2014-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 1,870 % 2 877 855 2 918 025 2020-03-01 Handelsbanken 1,870 % 5 279 592 6 665 333 2020-03-01 Handelsbanken 2,050 % 6 501 000 6 567 000 2016-06-01 Summa skulder till kreditinstitut 14 658 447 16 150 358 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -189 756-165 376 14 468 691 15 984 982 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 13 708 667 kr. Sida 13 av 14