Handling 2016 nr 158 Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 5 september 2016 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning enligt bilaga 1-2 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Göteborg den 21 september 2016 Göteborgs kommunstyrelse Ann-Sofie Hermansson Lina Isaksson 1(1)
Tjänsteutlåtande Utfärdat 2016-09-05 Diarienummer 0989/16 Stiftelser Jan Persson Telefon 031-368 03 46 E-post: jan.persson@stadshuset.goteborg.se Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige; Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning enligt bilaga 1-2 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Ärendet och bakgrund Kommunstyrelsen är ansvarig för förvaltningen av stiftelser med så kallad anknuten förvaltning (85 stiftelser) och gåvor (5 gåvor) som donerats till kommunen. Vid 2015 års utgång uppgick marknadsvärdet av den gemensamt förvaltade förmögenheten till 847,1 mnkr plus marknadsvärdet för Olof och Caroline Wijks fond om 96,8 mnkr, totalt 943,9 mnkr. Utdelningsansvariga har under 2015 totalt beviljat 23,4 mkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 7,6 mnkr, till elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,8 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 6,6 mnkr och till organisationer med social inriktning med 2,3 mnkr. Vidare har ur Olof och Caroline Wijks fond beviljats 1,4 mnkr till organisationer för allmännyttiga, kulturella eller välgörande ändamål. Ekonomiska konsekvenser Enligt policyn för förvaltning av anknutna stiftelser, antagen i kommunfullmäktige den 11 december 2014, 12, bör stadens förvaltning av stiftelser inte belasta skattekollektivet. Denna princip har i stort upprätthållits under 2015. Ärendet som sådant medför inte några ekonomiska konsekvenser för Göteborgs Stad. Utdelningen från stiftelserna har varit till nytta för invånare och organisationer i Göteborg. Barnperspektivet Av stiftelserna finns ett tiotal som tydligt har till ändamål att främja barn med olika behov. Andra stiftelser har ändamål som indirekt är till gagn för barn och ungdomar. Jämställdhetsperspektivet Göteborgs Stad har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet och de flesta är över 100 år gamla. Något jämställdhetsperspektiv går inte direkt att finna i dessa stiftelsers urkunder. Vissa stiftelser är direkt eller prioriterat inriktade till visst kön och dessa måste förvaltaren följa. Det bedöms inte möjligt ändra (permutera) så att könen likabehandlas. I årssammandraget redovisas en översiktlig bedömning hur medel fördelats mellan könen i stiftelser med social inriktning. 1(2)
Mångfaldsperspektivet Det finns inte heller något uttryckligt mångfaldsperspektiv i stiftelsernas urkunder. Av ansökningarna till de sociala stiftelserna framgår tydligt att ansökningar görs av personer med olika härkomst. Mångfaldsperspektivet har främjats genom förenkling av ansökningsblanketterna. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit att ändamålen för berörda stiftelser främjar detta perspektiv. I stiftelser med motionsförfarande i kommunfullmäktige finns viss möjlighet för ledamöterna att beakta perspektivet, vilket också redovisas i de separata ärendena. Stiftelseverksamheten arbetar aktivt för att minska pappershanteringen och på sikt övergå till mera digital hantering av ansökningar m.m. Omvärldsperspektivet Stadsledningskontoret har etablerade kontakter med andra större förvaltare av anknutna stiftelser och medverkar i en användarförening för ett specialanpassat datasystem, för gemensamt utbyte av erfarenheter. Bilaga 1 Årssammandrag 2015 för stiftelser som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Bilaga 2 Årsredovisning 2015 för Olof och Caroline Wijks fond Stadsledningskontoret Jan Persson Stiftelsechef Eva Hessman Stadsdirektör Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(2)
Bilaga 1 Stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Årssammandrag 2015
2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 1. Allmänt om verksamheten Göteborgs kommunstyrelse vill i egenskap av förvaltare för de anknutna stiftelserna och gåvorna avge följande årssammandrag. Med anknuten förvaltning menas att stiftelsen förvaltas av en juridisk person. Göteborgs stad har under tidigare år åtagit sig förvaltarskapet i ganska många stiftelser. Årssammandraget för 2015 omfattar 85 stiftelser och 5 gåvor. Under året har stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond tillkommit. Den var tidigare en stiftelse med egen förvaltning men efter påstötning från Kammarkollegiet och beslut i länsstyrelsen den 5 december 2014 har den blivit anknuten till Göteborgs stad. Stiftelsens kapital (cirka 100 mnkr) överfördes till stadens förvaltning den 1 juli 2015 och därefter har kapitalet förvaltats separat fram till våren 2016. Stiftelsen ingår inte i denna sammanställda redovisning för 2015 utan stiftelsens egen årsredovisning bifogas i stället som bilaga 2. Nästa år kommer den ingå i den sammanställda redovisningen. Göteborgs stad förvaltar enbart avkastningsstiftelser. Dessa stiftelser delar ut den löpande avkastningen på kapitalet till de destinatärer som enligt stiftelsernas urkunder (grunddokument) ska vara mottagare. En majoritet av de anknutna stiftelserna är skattebefriade eftersom ändamålen anses som kvalificerat allmännyttiga. Att vara kvalificerat allmännyttig innebär att verksamheten har ett allmännyttigt syfte, till exempel att främja vård och uppfostran av barn, utöva hjälpverksamhet bland behövande, främja undervisning, utbildning, kultur eller vetenskaplig forskning. Gåvor som förvaltas av Göteborgs stad redovisas också i denna årssammanställning. Stiftelserna och deras inriktning Ändamålen med de anknutna stiftelserna och gåvorna omfattar i huvudsak tre områden med gemensamt redovisade tillgångar på cirka 850 mnkr och kortfristiga skulder på 6,4 mnkr som till stor del avser beviljade ej utbetalade anslag på 4 mnkr. Gåvornas tillgångar uppgår till 8,1 mnkr och utdelning har främst skett för att komplettera samlingarna vid kommunens museer. Stiftelser och gåvor inom kulturområdet, med tillgångar på 237,6 mnkr, lämnar företrädesvis bidrag till stadens museer för inköp till samlingarna. Stiftelser och gåvor inom utbildningsområdet, med tillgångar på 263,7 mnkr delar främst ut stipendier och premier till elever och resebidrag till lärare för studieresor. Stiftelser inom det sociala området, med tillgångar på 348,6 mnkr, lämnar främst bidrag till behövande personer som är bosatta i Göteborg och till föreningar som bedriver välgörande ändamål. För varje stiftelse har det upprättats en årsredovisning med revisionsberättelse och för respektive gåva en resultat- och balansräkning. Årsredovisningarna finns tillgängliga på stadsledningskontoret tillsammans med respektive resultat- och balansräkning för gåvorna. Underlaget utgör de anknutna stiftelsernas årsredovisningar och gåvornas årliga redogörelser.
3 Snabbfakta 2015 2014 2013 Antal stiftelser 85 99 100 Antal gåvor 5 7 7 Årets resultat, mnkr 101 28,9 69,7 Erhållna gåvor och bidrag, mnkr 0,2 0 0 Beviljade anslag inkl. återförda, mnkr 23,1 16,3 28,1 Förvaltningskostnader, mnkr 5,2 6,2 10 Eget kapital, mnkr 843,6 781,4 750,5 Ovan redovisas endast de stiftelser som vid utgången av 2015 bestått av tillgångar som förvaltats av Göteborgs stad. Ansökan har under våren 2016 lämnats in avseende upplösning av 27 stiftelser som förbrukat sitt kapital men som inte slutligt avregistrerats. Länsstyrelsen har nu beslutat upplösa stiftelserna och skatteverket beslutat avregistrera dem. Två gåvor har också avslutats. Avslutade stiftelser och gåvor ingår inte i denna sammanställning, eftersom deras medel varit förbrukade. Dessutom har två stiftelser överlämnats till annan förvaltare den 1 januari 2016, enligt beslut i kommunstyrelsen. Permutation (förändring av ändamål) har skett i två stiftelser, Wohlfahrts och Göteborgs arbetareinstitut och ytterligare ansökningar ligger för prövning i Kammarkollegiet. Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation har efter beslut i kommunfullmäktige blivit lagfaren ägare av egendomen Sommarro i Alingsås, med taxeringsvärde på drygt 30 mnkr, och kommunstyrelsen har beslutat påbörja en försäljning av detta område. 2. Utdelning av stiftelse- och gåvomedel 2015 Utdelningsansvariga har under 2015 totalt beviljat 23,4 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 7,6 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,8 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 6,6 mnkr och till organisationer med social inriktning med 2,3 mnkr. Vidare har ur Olof och Caroline Wijks fond beviljats 1,4 mnkr till organisationer för allmännyttiga, kulturella eller välgörande ändamål. Beviljade anslag till stiftelsernas och gåvornas olika ändamål beskrivs nedan. Kultur och allmännyttiga ändamål (7,6 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja vård och inköp till samlingarna på stadens museer, vetenskaplig forskning inom biblioteks- och museiområdet, konstnärlig gestaltning m.m. Stiftelse Utdelning kr Mottagare Göteborgs 0 Permutationsprocess pågick 2015 arbetareinstitut Svea Bredal 340 000 Högskolan i Borås beviljade mellan 100 000 130 000 kr till tre personer för biblioteksforskning Dan Broström 314 252 Sjöfartsmuseet fick 157 338 kr till teknisk utrustning för mätning och styrning av vattensystem m.m. till museets akvarium och Göteborgs universitet fick 156 914 kr för finansiering av professur i socialantropologi
Carlanders fond Dahlgrens fond Agnes Karlsson Charles Felix Lindberg Werner Lundqvist Knut J:son Mark Jan K:son Mark Knut K:son Mark Peter K:son Mark Norlanders kulturfond 57 394 Röhsska museet för konservering av föremål i museets modesamling 772 077 Konstmuseet för inköp av flera konstverk 90 000 Fyra kulturarbetare fick mellan 20 000 29 000 kr var 2 406 302 Kulturnämnden tilldelades 700 000 kr för konstnärlig gestaltning i Norra Tynnered, 1 000 000 kr för att uppmärksamma Romernas historia i Göteborg och 300 000 kr för trädplantering. Vidare har medel betalats ut enligt tidigare beslut av kommunfullmäktige. 88 317 Sjöfartsmuseet fick medlen för kostnader för Färjan 4 och inköp av material för att vårda samlingarna 58 447 Röhsska museet för inköp av flera föremål 135 703 Röhsska museet för inköp av flera föremål 335 500 Röhsska museet för inköp av flera föremål 125 648 Röhsska museet för inköp av flera föremål 953 105 Stadsmuseet för material och konserveringskostnader av främst föremål till kommande utställning Göteborgs födelse 87 216 Göteborgs konstmuseum för inköp av konstverk Arnulf Olsson Arnulf Olsson 53 490 Röhsska museet för forskning på museets 1700- talssamling Per o Alma 0 Utdelningsbart belopp var för litet för konstnärlig Olsson utsmyckning av grundskola 2015. Utdelning sker Per o Alma Olsson August Röhss August Röhss Teaterhistoriska Carl Wijk Carl O Wijk Albert Ekman (gåva) Karin o Sten Forselius (gåva) 2016. 0 Pris utdelades till byggherren Svenska kyrkan för uppförande av Amhults kyrka 455 383 Röhsska museet för uppdatering av museets asiatiska basutställning med nya montrar, bokinköp och konserveringsarbete 297 681 Konstmuseet för inköp av konstverk 104 823 Stadsmuseet för systematisering och digitalisering av teatermaterial och inköp av material 156 000 Konstmuseet för inköp av konstverk 335 953 Röhsska museet för uppdatering av asiatisk basutställning, montrar samt konserveringsarbeten 146 841 Anslaget har använts för att publicera accessionsoch kataloguppgifter vid Röhsska museet 190 690 Lön till forskare för redovisning av forskningsresultat genom två publikationer och resekostnader för konsthantverksforskare, vid Röhsska museet Inköpsfonden 141 311 Inköp av flera föremål till Röhsska museet (gåva) Summa 7 646 133 4
5 Elevers utbildning och lärares fortbildning (6,8 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja undervisning och utbildning vid främst de kommunala skolorna genom stipendier, premier och bidrag till elever samt resebidrag till lärare. Några av stiftelserna är direkt riktade till en skola som till Hvitfeldtska-, Schillerska- och Polhemsgymnasiet. Andra stiftelser avser samtliga kommunala skolors elever samt i vissa fall före detta elever som studerar vid universitet. Gyllensten Oscar Hippel J A Hertz Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Hvitfeldska gymnasiets samfond Utdelning kr Mottagare 0 Inga behöriga sökande, permutation övervägs 53 000 6 pojkar fick stipendium mellan 3 000 10 000 kr 0 Har inga medel att dela ut, ska permuteras 160 787 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 6 ansökningar omfattande 335 elever medel för studieresor och deltagande vid mässor 12 000 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 5 tidigare elever stipendium mellan 1 336 2 666 kr 133 400 Hvitfeltska gymnasiet beviljade 7 förutvarande elever stipendier på 12 000 kr var samt premier till 41 elever om totalt 49 400 kr 90 000 Göteborgs Hamn beviljade 6 personer stipendier eller reseunderstöd för studier och praktik utomlands 91 880 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 4 ansökningar för lärarutbyte, studieresor, integrationsprojekt för personal och förbättringar av lärandemiljöer och lärares arbetsmiljö 53 610 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 5 ansökningar omfattande 68 elever medel till studieresor och 3 elever belopp mellan 5 200 och 8 370 kr Torsten Jansson 50 600 3 elever beviljades stipendium mellan 4 600-5000 kr och 20 elever beviljades stipendium om 1 800 kr var för studieresa till VVS-mässa Therese Kamph Stiftelse Amanda Cervin Eric Engberg Fruntimmersföreningen Gamla Latinare Kontoristföreningen Makarna Lindeqvist Lars Lorentzon Karl o Hans Lundgren Einar o Sigurd Nordendahl Einar o Sigurd Nordendahl 30 000 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 3 elever stipendium med 10 000 kr var 0 Permutationsprocess pågår 502 000 41 personer fick stipendium mellan 5 000 25 000 kr inom områdena dans, design, film, konst, musik och teater 81 000 9 elever vid Polhemsgymnasiet fick bidrag med 9 000 kr var 81 000 9 elever fick 9 000 kr var 1 401 429 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 78 lärare resestipendier om totalt 795 413 kr och 383 elever premier om totalt 598 161 kr 1 298 500 Schillerska gymnasiet beviljade 35 lärare resestipendier om totalt 1 028 000 kr och 51
Olof Emanuel Olsson Paulas fond Otto och Anna Platin Sven Renström August Ringnér Samfond III Samfond IV Samfond V Olga o Gustav Sandström Föreningen Viking Schillerska gymnasiets samfond Teaterföreningen Gustaf A Sundberg Jubileumsfond till förmån för arbetare (gåva) Jubileumsfond för tjänstemän (gåva) Summa 6 817 138 elever premier om totalt 270 500 kr 144 778 4 elever fick stipendier mellan 7 000 10 000 kr, totalt 32 000 kr och fem stadsdelar delade på 112 778 kr för utdelning till 2-3 elever i stadsdelarnas grundskolor 160 296 Stadsdelen Majorna/Linné fördelade anslaget till Oscar Fredriksskolan, Fjällskolan, Karl Johansskolan och Enheten för utredning och specialpedagogik, för stipendier till förtjänta elever eller kollektiva insatser 25 000 5 elever vid yrkesförberedande program i Göteborgs gymnasieskolor fick stipendier på 5 000 kr var 20 219 Föreningen för befrämjande av handelskunskaper beviljade 2 personer stipendier för studier utomlands 979 000 22 personer fick stipendium med 44 500 kr var för studier, arbete och praktik främst i utlandet 0 Stiftelsen delade ut för mycket pengar 2014 varför ingen utdelning skedde 2015 315 205 887 elever vid Göteborgs gymnasieskolor har tilldelats stipendier, premier, deltagit i studieresor eller gemensamma sociala aktiviteter 286 300 36 lärare fick bidrag till fortbildning och studiebesök inom eller utom Sverige och 2 pensionerade lärare fick medel ur fonden 40 560 Hvitfeldska gymnasiet beviljade 52 lärare resestipendium med 780 kr var 80 000 14 elever vid Sjömansskolan vid Lindholmens gymnasium fick premier mellan 2 000 10 000 var 42 675 53 elever gjorde studiebesök till Nordens ark, 61 elever fick medel till klassaktiviteter och två elever fick premier för särskilda insatser på totalt 2 175 kr. Stiftelsen har också bidragit med 15 000 kr till utgivning av bok gjord av elever och 9 000 kr till föreläsning på elevernas kulturdag 90 000 3 skådespelare fick stipendium med 30 000 kr var 593 899 Schillerska gymnasiet beviljade 13 elever stipendium med 13 000 kr var för att studera språk samt beviljat stipendier till gemensamma resor för elever till Edinburgh, Spanien och Lahr 0 Ingen utdelning på många år, utredning pågår 0 Ingen utdelning på många år, utredning pågår 6
7 Stiftelser inom det sociala området (8,9 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja olika kategorier behövande, såsom barn som står utan vårdnad, funktionsnedsatta och ekonomiskt behövande äldre och andra vuxna. Inriktningen för utdelningen inom det sociala området har varit att barnfamiljer och familjer med funktionsnedsatta personer beviljats 6 000 kr och vuxna och äldre 3 000 kr. Avvikelser beror på bestämmelser i urkunder eller att det varit svårt få tillräckligt antal behöriga sökande. Stiftelser med asterix* har även delat ut till föreningar. Av de utdelade medlen till enskilda behövande, exklusive familjer, har cirka två tredjedelar beviljats kvinnor eller flickor och en tredjedel beviljats män eller pojkar. Anledningen till denna fördelning beror på att det finns flera stiftelser som är direkt eller prioriterat inriktad på kvinnor. Stiftelse Utdelning kr Mottagare Adolf o Gertrud 12 000 4 kvinnor fick 3 000 kr var Bratt Bostäder åt 0 Permutationsprocess pågick 2015 Blinda Emily Dickson 126 000 21 kvinnor med barn fick 6 000 var J J Dickson 128 000 13 kvinnor och 3 män fick 8 000 kr var Donationsfond 0 Sökande saknas. Inriktas på föreningar framöver idrott Göteborgssystemet 44 000 5 kvinnor och 6 män fick 4 000 kr var Hilda Henrique 15 000 5 kvinnor fick 3 000 kr var Conrad Jacobsson 84 000 14 familjer fick 6 000 kr var Martin Jacobsson 148 000 10 kvinnor fick 14.800 kr var Olivia Jacobsson 91 000 13 kvinnor fick 7 000 kr var Makarna 174 000 29 änkor med barn fick 6 000 kr var Lindeqvist Julius Lindström 168 000 48 kvinnor och 8 män fick 3 000 kr var Eduard Magnus 441 000 91 kvinnor och 56 män fick 3 000 kr var Mjölkdroppen 60 000 10 familjer fick 6 000 kr var Olof o Otto 594 000 99 familjer fick 6 000 kr var Myrberg H W Nilsson 54 000 13 kvinnor och 5 män fick 3 000 kr var Josef o Alida 30 000 5 barnfamiljer fick 6 000 kr var Nordblom* Osbeckska* 255 000 13 kvinnor och 3 män fick mellan 10 000 25 000 var Hyrefond Pauvres 294 000 98 kvinnor fick 3 000 kr var Honteux Räddningsinstitutet 275 000 30 omhändertagna pojkar fick mellan 5 000 15 000 kr var Samfond 1 socialt 334 500 44 kvinnor och 67 män fick 3 000 kr var Samfond VI* 120 000 12 familjer fick 10 000 kr var
8 Söderborg Hugo Scharfenberg Understödsfond Lindholmen Ida o August Widegren Caroline Wijk Fredique Wohlfahrt Summa 6 623 100 705 600 122 kvinnor och 113 män fick 3 000 kr var 126 000 34 kvinnor och 8 män fick 3 000 kr var 54 000 18 män fick 3 000 kr var 2 104 000 335 barnfamiljer fick 6 000 kr var och 2 barnfamiljer fick 5 000 kr var + 9 flickor och 5 pojkar fick 6 000 kr var 186 000 31 familjer fick 6 000 kr var 0 Permutationsprocess pågick 2015 Stiftelser som delat ut medel till andra organisationer med social inriktning. Stiftelse Henrika Bark GT Barnens dag J E Leo Mossberg Utdelning kr Mottagare 32 768 De Fattigs vänner och Oscar Fredriks församling delade ut medel till 17 personer 91 000 Evas änglar, DHB Västra och Göteborgs Handikappridklubb fick mellan 9 000 62 000 kr för olika lägerverksamhet 131 616 De Fattiges vänner, Tyska församlingen, Allmänna hjälpföreningen och Stadsmissionen delade ut medel till behövande personer 358 000 Göteborgs Handikappridklubb, Unga rörelsehindrade Göteborg, Stadsmissionen och Clownen utan gränser fick mellan 38 000 150 000 kr för specialutrustning och aktiviteter 67 577 Karl Johanområdets klädfond beviljade medel till barnfamiljer som bidrag till kläder och skor Josef o Alida Nordblom Osbeck 181 800 Göteborgs handikappridklubb, Kättilsöds 4Hgård, ATSUB Göteborg, Bräcke diakoni och Ungdomsförbundet Sveriges Flotta fick mellan 18 800 53 000 för specialutrustning och aktiviteter Samfond VI Carl Gustaf Sprinchorn Axel o Hilma Wikström Summa 2 325 661 60 500 Specialförskolan Nallen, DHB Västra och Ågrenska Vänskapsföreningen fick mellan 10 500 32 000 kr för specialutrustning och aktiviteter 657 922 Sällskapet De Fattiges Vänner har delat ut 7 000 kr vardera till 78 personer 744 478 Sällskapet De Fattiges Vänner har erhållit 372 239 kr och delat ut 7 000 kr vardera till 45 personer. Kassan för Köpmän har erhållit 372 239 kr och delat ut 30 000 kr vardera till 18 personer, varav stiftelsens medel delfinansierat
9 Olof och Caroline Wijks fond Stiftelsens avkastning ska användas till förmån för Göteborgs samhälle till allmännyttiga, kulturella och välgörande ändamål. Stiftelsen har under 2015 främjat sitt ändamål genom att bevilja 13 organisationer belopp mellan 50.000 250.000 kr för olika projekt och verksamheter, totalt 1.450.000 kr. 3. Utveckling av stiftelseverksamheten Kommunstyrelsen är som förvaltare ansvarig för att utdelning sker i enlighet med respektive stiftelses ändamål. Kommunfullmäktige har uppdragit åt olika nämnder, ett bolag och flera särskilt tillsatta utdelningsstyrelser att svara för utdelning av donationsmedlen för de anknutna stiftelserna. I vissa stiftelser har donatorn bestämt att andra organisationer ska tilldelas medlen för vidare utdelning till olika destinatärer. Stadsledningskontoret redovisade i tjänsteutlåtande den 3 november 2014 förslag till förändrad organisation för anknutna stiftelser i Göteborgs stad, dnr 1583/13. Kommunfullmäktige beslutade den 11 december 2014, 12, att anta policy för mottagande och förvaltning av stiftelser anknutna till Göteborgs stad. Kommunstyrelsen beslutade den 19 november 2014, 690, för egen del att anta riktlinjer för verksamheten. Kommunfullmäktige har den 7 maj 2015, 22, beslutat överföra sociala resursnämndens utdelningsansvar i tjugo stiftelser till kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen har den 1 juni 2016, 378, föreslagit fullmäktige besluta överföra utdelningsansvaret i 22 stiftelser med kulturinriktning och 25 stiftelser med utbildningsinriktning från kulturnämnden respektive utbildningsnämnden till kommunstyrelsen. Som ett led i översynen av stiftelseverksamheten har en konkurrensutsatt upphandling skett av kapitalförvaltningen. Under 2014 förvaltades kapitalet av tre banker, men sedan februari 2015 är hela kapitalet placerat i den bank som vann upphandlingen. Förändringen medför att kostnaderna för kapitalförvaltningen blivit avsevärt lägre under 2015. Vidare har avtalet med den bank som skött den ekonomiska redovisningen sagts upp och upphört efter slutförande av räkenskapsåret 2015. Den ekonomiska redovisningen utförs därefter i egen regi på stadsledningskontoret. Stadsledningskontoret utför förvaltarens uppgifter och består nu av 2,8 årsarbetare. Under 2015 slutade två anställda med lång erfarenhet och bemanningen har därefter utökats och består av jurist, ekonom och systemvetarkompetens. Avtal har ingåtts med Intraservice som sköter prövning och sortering av ansökningar till sociala stiftelser och med Kontaktcenter som tar hand om medborgarnas frågor. Stadsrevisionen har upphandlat revisor för de anknutna stiftelserna för räkenskapsåren 2015-2016, med option för åren 2017-2018. Beslut om ny revisor har fattats i kommunfullmäktige. Skatteverket har i skriftväxling med förvaltaren ansett att förvaltaren bör särskilja kostnader som direkt har att göra med förvaltarens ansvar enligt stiftelselagen gentemot
sådant som kan hänföras till löpande drift. Mervärdesskatten hanteras av staden så att fakturor från andra organisationer, t.ex. revisionen, inte anses som avdragsgilla och kostnaden tas därefter ut från stiftelserna inklusive mervärdesskatten. När det däremot gäller kommuninterna kostnader så rekvireras dessa från stiftelserna utan att lägga på mervärdesskatt. Stadsledningskontorets uppfattning är att denna ordning är korrekt och har stöd i ett avgörande från kammarrätten i Stockholm. Revisorns noteringar för räkenskapsåret 2015 Revisorn har granskat alla årsredovisningarna i de anknutna stiftelserna och i allt väsentligt funnit att årsredovisningarna upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och att de ger en rättvisande bild av stiftelsernas finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat enligt årsredovisningslagen. Enligt revisorns uppfattning har förvaltaren inte handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandena eller årsredovisningslagen. Uttalanden har dock gjort i några stiftelser om att utdelningen överskridit det fria egna kapitalet, vilket skett med marginella belopp, försenad skattebetalning i en stiftelse, felaktig redovisning av en tillgång i en stiftelse samt att utdelning inte skett i några stiftelser, vilket har sin förklaring ovan. Framtida utveckling Stadsledningskontoret har ambitionen att de anknutna stiftelserna ska vara livskraftiga och att ändamålen ska kunna främjas med en bra utdelningsnivå. Antalet stiftelser kommer att minskas ytterligare genom avveckling och det finns fortsatt behov av permutationer, som kommer föras fram för beslut i kommunstyrelsen och prövning i kammarkollegiet, enligt en upprättad prioriteringslista. Ytterligare några avsägelser kan bli aktuella i stiftelser där staden i princip bara transporterar pengarna vidare till annan organisation. Övertagandet av ekonomihanteringen, innehållande främst utbetalningar, bokföring samt upprättande av årsredovisningar och deklarationer för räkenskapsåret 2016, är en prioriterad uppgift framöver. I slutet av 2015 anskaffades ett ekonomisystem som många stora stiftelseförvaltare använder sig av. Kopplat till övertagandet behövs nya enhetliga anvisningar, rutiner och mallar som håller på att tas fram. Följsamheten gentemot stiftelsernas urkunder är en prioriterad uppgift och en närmare dialog med olika utdelningsansvariga har påbörjats, dels genom information samlat till utdelningsstyrelser i mars månad 2015 och dels genom möten med enskilda styrelser och utdelningsansvariga. Ett annat mål för förvaltningen är att minska förvaltningskostnaderna. Enligt redovisningen har kostnaderna minskat från 6,2 mnkr 2014 till 5,2 mnkr 2015 och bedömningen är att under 2016 kunna minska kostnaderna ner mot 4,5 mnkr. Detta motsvarar ett allmänt riktvärde för samförvaltare på 0,5 % av stiftelsekapitalet. Stiftelseförvaltningen präglas fortfarande av en omfattande pappershantering men steg tas för att övergå till digital hantering. En viktig förändring som genomförts under 2016 var en förenkling av den gemensamma blanketten för de sociala stiftelserna, 10
innebärande att de sökande inte längre behöver beskriva sitt behov och sin livssituation, utan bara styrka att de var ekonomiskt behövande enligt skatteverkets anvisningar eller på annat sätt uppfyllde stiftelsernas krav. Genom att sätta kryss i olika frågerutor så kan de sökande enklare sorteras in på lämplig stiftelse. Detta innebär en avsevärt förenklad ansökningshantering men innebär också att de sökande inte behöver utlämna sig själva genom att beskriva sin livssituation och behov. Det blir också en mera rättvis hantering när sorteringen inte sker utifrån sökandens verbala förmåga. 4. Den ekonomiska förvaltningen Vid utgången av 2015 uppgick värdet av stiftelsernas och gåvornas gemensamma nettotillgångar till 843,6 mnkr vilket är en ökning med 78,1 mnkr i jämförelse med 2014. Årets räntor och aktieutdelningar uppgick till 23,3 mnkr. Förändringen under 2015 består av följande delposter: 11 Eget kapital bokfört värde mnkr Poster Kapitalets bokförda värde 2014-12-31 765,5 Netto av realisationsvinster/förluster under året 129,2 Räntor och aktieutdelningar 23,3 Nedskrivning anl.tillg. -43,6 Nya fondmedel, gåva 0,2 Beviljade anslag från stiftelser och Gåvor inkl. återförda anslag -23,1 Skatt -2,7 Förvaltningskostnader -5,2 Kapitalets bokförda värde 2015-12-31 843,6 Summa förändring 2015 78,1 Under 2015 har förvaltaren samordnat placeringen av stiftelsens kapital till en kapitalförvaltare, Swedbank AB. Genom omläggningen såldes alla värdepapper, vilket genererade ett relativt stort realisationsresultat. Marknadsvärdet på portföljen, tkr Förvaltare 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Nordea 0 256 506 240 078 SEB 0 378 315 344 388 Enter * 0 210 032 211 718 Swedbank * 854 638 0 0 Avdrag för stiftelser (5) med egen förvaltning -7 530-7 942-8 266 Totalt 847 108 837 743 787 918 *) Inklusive Gåvodepån
12 Vid årsskiftet 2015-12-31 var stiftelsernas samlade kapital fördelat på följande sätt: Portföljfördelning, % Instrument 2015 2014 2013 Aktier 36,5 52,32 51,87 Räntebärande papper 63,5 47,68 47,13 Summa 100,00 100,00 100,00 Kapitalförvaltningen styrs av Kommunstyrelsens riktlinjer för förvaltning av de anknutna stiftelsernas kapital med målet att uppnå en real värdesäkring över tid och en årlig direktavkastning på mellan 2 4 %, beroende på marknadens förutsättningar. Kapitalet har sedan februari 2015 varit placerat av Swedbank, Roburs fonder Ethica Sverige Mega, Talanten Aktiefond Mega och Talanten Räntefond Mega. I början av året var kapitalet fördelat med 60 % aktier och 40 % räntebärande tillgångar. När aktiemarknaden blev alltmer osäker våren 2015 minskades aktieandelen till 43 % under augusti och ner till 36 % under oktober månad. Vid 2015 års utgång var fördelningen 36,5 % aktier och 63,5 % räntebärande papper. Under 2016 har andelen aktier återigen ökats och uppgår per 31 juli 2016 till 52,7 %. Från förvaltningens start har kapitalets värde minskat med 3,77 % fram till årsskiftet, vilket är 1,46 % sämre än det index som används som jämförelse. Den 31 juli 2016 är kapitalets värde från start positiv med 0,59 %. Aktiebörsutvecklingen var under inledningen av 2015 kraftigt stigande men därefter fallande fram till juli 2016. Det har varit väsentligt att behålla kapitalets värde, vilket inneburit att andelen aktier i portföljen hållits nere till förmån för mera räntebärande papper. Då de räntebärande placeringarna, p.g.a. gällande räntenivåer inte givit någon högre avkastning har en dialog förts med Swedbank om alternativ placering, med syftet att kunna upprätthålla en avkastningsnivå så att mellan 20 25 miljoner kronor kan användas för stiftelsernas ändamål årligen. Därför har uppdragits åt vår kapitalförvaltare Swedbank att använda optioner med underliggande aktier till ett värde av cirka 50 mnkr. Sådana placeringar har tidigare gjorts och ligger inom ramen för policy och riktlinjer. Kapitalförvaltningen redovisas månatligen i kommunstyrelsens arbetsutskott och det har inte funnits några avvikelser från gällande policy och riktlinjer. För stiftelsernas verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.
13 Resultaträkning Beloppen anges i SEK (kr) Not 2015 2014 Stiftelsens intäkter 1 Utdelning på aktier och andelar 19 489 805 7 271 181 Ränteintäkter och liknande resultatposter 3 815 377 29 297 779 Summa intäkter 23 305 182 36 568 960 Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader 2-5 254 015-6 200 563 Resultat före realisationsresultat 18 051 167 30 368 397 Resultat från finansiella investeringar Realisationsresultat 129 184 646-1 544 620 Nedskrivning -43 556 747 418 355 Resultat före skatt 103 679 066 29 242 132 Skatt 1) -2 713 486-454 187 Årets resultat 100 965 580 28 787 945 1) Stiftelser som beskattas 2015: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Charles F Lindbergs donationsfond Stiftelsen Agnes Karlssons Fond
14 Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 500 10 500 Finansiella anläggningstillgångar 3 Långfristiga värdepappersinnehav 847 138 388 755 698 025 Summa anläggningstillgångar 847 148 888 755 708 525 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Upplupna intäkter 1 661 252 4 381 931 Kassa och bank 1 188 860 11 307 482 Summa omsättningstillgångar 2 850 112 15 689 413 Summa tillgångar 849 999 000 771 397 938 Eget kapital och skulder Eget kapital 4 Bundet eget kapital Stiftelsekapital 811 732 046 726 062 332 Fritt eget kapital Utdelningsbara medel 31 911 668 39 392 472 Summa eget kapital 843 643 714 765 454 804 Kortfristiga skulder Beviljade ej utbetalda skulder 3 954 923 3 986 007 Skatteskuld 1 418 077 29 099 Övriga skulder 458 319 53 030 Upplupna kostnader 523 967 1 874 998 Summa kortfristiga skulder 6 355 286 5 943 134 Summa eget kapital och skulder 849 999 000 771 397 938
15 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Noter 1. Redovisnings- och värderingsprinciper Årssammandraget är upprättat enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Gemensamt placerad förmögenhet Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärdet justerat med eventuell nedskrivning avseende varaktig värdenedgång. Eventuell nedskrivning och återföring av denna görs utifrån en kollektiv portföljvärdering då syftet med placeringarna är att erhålla en riskspridning. Anslag Beviljade anslag redovisas mot fritt eget kapital. Beviljade ej utbetalda anslag bokförs som kortfristig skuld. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital utgörs av stiftelsekapital (ursprungligt donationskapital samt kapitalisering) och ackumulerat realisationsresultat, som ej är tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital (disponibla medel) utgörs av balanserade medel och årets resultat. Till bundet kapital förs hela realisationsresultatet, eventuell nedskrivning/återföring avseende långfristiga värdepappersinnehav och det belopp som enligt stadgarna skall kapitaliseras. Resterande del av årets resultat redovisas som fritt eget kapital.
16 2. Förvaltningskostnader Stiftelserna har ej haft någon anställd personal. 2015 2014 Arvode inkl. sociala avgifter 197 049 276 709 Annonser 0 26 884 Förvaltningskostnader* 4 696 143 5 375 334 Revision och rådgivning 259 818 427 963 Övriga kostnader** 101 005 93 673 Summa 5 254 015 6 200 563 * Förvaltningskostnader SEB 0 784 611 Förvaltningskostnader Gbg stad 4 696 143 3 109 860 Utbetalningskostnader 417 1 480 863 4 696 560 5 375 334 ** Portokostnader 0 11 118 Diverse kostn. T.ex permutation, utlägg 28 730 10 330 Kostnader Länsstyrelsen 72 275 72 225 Konsultarvoden 0 0 101 005 93 673
3. Finansiella anläggningstillgångar 2015-12-31 2014-12-31 Långfristiga värdepapper Ingående anskaffningsvärde 755 698 025 752 146 863 Årets inköp 1 780 698 138 678 431 763 Årets försäljning -1 645 701 028-674 880 601 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 890 695 135 755 698 025 Ingående nedskrivning -416 241 Nedskrivning -43 556 747 Återförd nedskrivning 416 241 Utgående ackumulerade nedskrivningar -43 556 747 0 17 Utgående bokfört värde 847 138 388 755 698 025 Marknadsvärde 847 107 521 846 848 963 4. Förändring av eget kapital Bundet eget Fritt eget stiftelsekapital stiftelsekapital Ingående eget kapital i enlighet med fastställd balansräkning 726 062 332 39 392 472 Redovisat årsresultat - 100 965 580 Omföring av realisationsresultat till bundet eget kapital efter skatt 85 627 899-85 627 899 Ej avsättning till bundet eget kapital 1) -674 751 674 751 Ombokning från bundet till fritt eget kapital pga skatt på realisationsvinster 2) -2 276 286 2 276 286 Kapitalisering av löpande avkastning 1 268 173-1 268 173 Nya fondmedel - 167 272 Beviljade anslag - -23 362 464 Uttagna stiftelser 1 724 679-1 306 157 Belopp vid årets utgång 811 732 046 31 911 668
18 1) Avser stiftelser där hela eller delar av realisationsresultatet går till fritt eget kapital: Stiftelsen Teaterföreningens stipendiefond Stiftelsen Föreningen Viking Stiftelsen Agnes Karlssons fond Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Nya Gyllenstens stip II Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond Stiftelsen O o G E Sandströms donationsfond Stiftelsen Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Diverse Gåvor 2) Ombokning från bundet eget kapital till fritt eget kapital 2015 p.g.a. skatt på realisationsvinster: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond Stiftelsen Agnes Karlssons fond Göteborg 2016-09-05 För Göteborgs kommunstyrelse Jan Persson Förteckning över anknutna stiftelser 2015 857500-3994 Stiftelsen Osbeckska fonden 857201-1586 Stiftelsen Eduard Magnus minne 857500-4083 Stiftelsen Göteborgs Kontoristförenings resestipendiefond 857500-4091 Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut 857206-8834 Stiftelsen Caroline Wijks donation 857500-4174 Stiftelsen Sven Renströms fond för befrämjande av handelskunskaper 857500-4182 Stiftelsen Martin Jacobssons pensionsfond 857500-4190 Stiftelsen J E Leos donationsfond 857500-2285 Stiftelsen J. Conrad Jacobsons donationsfond 857200-3138 J J Dicksons stiftelse 857500-4281 Stiftelsen Hugo Scharfenbergs donation 857500-4299 Stiftelsen Henrika Barks minne 857500-2376 Stiftelsen Olivia Jacobsons Minne
857500-0792 Stiftelsen J A Hertz donation 855100-3885 Stiftelsen Bostäder åt blinda 857500-2475 Stiftelsen August Röhss donation 857200-7469 Stiftelsen Hyresfonden för Pauvres Honteux 857500-2483 Stiftelsen Aktiebolaget Göteborgssystemets donationsfond 857500-2491 Stiftelsen Werner Lundqvists fond till Sjöfartsmuseet 857500-4380 Stiftelsen Göteborgs Teaterförenings stipendiefond 857500-4398 Stiftelsen Adolf och Gertrud Bratts donationsfond 857500-2574 Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum 857203-6864 Stiftelsen Axel och Hilma Wikströms Minne 857500-2582 Stiftelsen Josef och Alida Nordbloms donationsfond 857500-4679 Stiftelsen Otto och Anna Platins fond 857201-9472 Fredrique Wohlfarts Stiftelse 857500-4778 Stiftelsen Hilda Henriques fond 857203-6831 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond 857500-4794 Stiftelsen Föreningen Viking 857500-2699 Stiftelsen Apotekare H. W. Nilssons donation 857500-4885 Stiftelsen Carl Gustaf Sprinchorns understödsfond 857201-2105 Stiftelsen Föreningen Mjölkdroppens fonder 857200-3112 Emily Dicksons stiftelse 857500-2988 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för sociala ändamål (Samfond I) 857204-6814 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för grundskolan (Samfond III) 857500-4976 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för gymnasieskolan (Samfond IV) 857500-4984 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för lärarfortbildning och understöd (Samfond V) 857206-6598 Stiftelsen Göteborgs kommuns samfond för barn med särskilda behov (Samfond VI) 857500-4992 Stiftelsen Olof Emanuel Olssons stipendiefond 857500-2996 Stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek 857500-5080 Stiftelsen Agnes Karlssons fond 857201-7278 Stiftelsen Söderborgska m fl samfond 857204-3563 Stiftelsen Donationsfond för stöd till idrottsverksamhet för handikappade, främst syn- och hörselskadade, elever vid grundskolan och gymnasieskolan i Göteborg (Handikappfonden) 857202-6436 Stiftelsen Understödsfonden för Lindholmens verkstads aktiebolags arbetare 857201-9324 Stiftelsen Ida och August Widegrens Minne 857201-2378 Stiftelsen Olof och Otto Myrbergs donationsfond 857201-0505 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (barnhemsfond) 857204-6269 GT s Barnens Dag Stiftelse 857500-5098 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (understödsfond) 857500-3176 Stiftelsen Räddningsinstitutets i Göteborg fond med Louis Beneckes, Bergenholtz och F. Cabrés fonder 857500-3481 Stiftelsen Hedvig och Axel Carlanders fond FR 71 19
857500-3499 Stiftelsen Jan K:son Marks fond FR 73 857500-3580 Stiftelsen Knut J:son Marks fond FR 74 857500-3598 Stiftelsen Knut K:son Marks fond FR 75 857500-3689 Stiftelsen Peter K:son Marks fond FR 76 857500-7177 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FR 77 857500-3697 Stiftelsen Carl O. Wijks fond FR 80 857201-0489 Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond 857500-1188 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor 857500-5189 Stiftelsen Therese Kamphs stipendiefond 857500-5197 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska 857500-5288 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Schillerska 857500-5296 Stiftelsen Gustaf A Sundbergs stipendiefond 857206-1557 Stiftelsen Paulas fond 857500-3291 Stiftelsen Dahlgrens fond FK 51 857500-0396 Stiftelsen Carl och Hans Lundgrens stipendiefond för studerande vid Högre Tekniska Läroverket i Göteborg 857500-5379 Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond 857500-5478 Stiftelsen Civilingenjör Torsten Janssons stipendiefond 857500-5486 Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond 857500-5494 Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva 857500-5585 Stiftelsen Nya Gyllenstens stipendium II 857500-5676 Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond 857500-5684 Stiftelsen Olga och Gustaf E Sandströms donationsfond 857500-5775 Stiftelsen Hvitfeldtska gymnasiets samfond 857500-5783 Stiftelsen Hvitfeldska gymnasiets kollegiekassa 857500-5874 Stiftelsen Schillerska gymnasiets samfond 857500-7094 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FK 54 857500-3390 Stiftelsen August Röhss inköpsfond FK 58 857500-6286 Stiftelsen Carl Wijks fond FK 59 857203-6781 Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation 855100-2895 Stiftelsen Eric Engbergs stipendiefond 857201-4101 Stiftelsen August Ringnérs stipendiefond 857201-0604 Julius Lindströms stiftelse 857500-3887 Stiftelsen Norlanders kulturfond FZ 33 857500-6377 Teaterhistoriska Samfundets i Göteborg Museistiftelse FT 91 20 Gåvor 2015 Jubileumsfond till förmån för arbetare Jubileumsfond till förmån för tjänstemän Albert Ekmans legat, FR 72 Inköpsfonden, FR 79 Karin och Sten Forselius donation