Stiftelsen Sveriges advokatsamfunds Understödsfond org nr 802007-5399 Styrelsen avger härmed årsredovisning för Stiftelsen Sveriges advokatsamfunds Understödsfond och Emil Heijnes Fond (nedan gemensamt kallad Understödsfonden) för år 2005. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Beskrivning av verksamheten Sveriges advokatsamfunds Understödsfond är en stiftelse med ändamål att bereda understöd åt behövande samfundsledamöter, förutvarande ledamöter eller avlidna ledamöters efterlevande makar och barn. När särskilda skäl finns kan understöd även lämnas till ledamots eller avliden ledamots frånskilda make. Emil Heijnes fond är en stftelse med samma ändamål som Sveriges advokatsamfunds Understödsfond och vars förmögenhet samförvaltas med denna fond. Styrelsen har under året hållit tre protokollförda sammanträden. Understödsfonden har i understöd till sammanlagt fem personer utbetalt totalt 465 974 (328 529) kronor. Understöd har utbetalts till avlidna ledamöters efterlevande makor och barn. Understödsfondens värdepapper samförvaltas sedan den 1 januari 1990 med stiftelsen Gustaf och Calla Sandströms Minnesfonds portfölj. Förvaltningen omhänderhas av Carnegie Kapitalförvaltning AB, SEB Enskilda Banken. Under året har andelar i aktiefonder förvaltade av Odin Forvaltning AS, Didner & Gerge Fonder AB samt AMF Fondförvaltning AB förvärvats. Förmögenhet Understödsfondens förmögenhet vid räkenskapsårets utgång har redovisats: 2005 2004 - eget kapital enligt balansräkningen 47 874 726 45 975 742 - värdepapper till marknadsvärde 55 830 804 43 547 754 - värdepapper till bokfört värde -46 240 745-41 775 124 - summa kapital 57 464 785 47 748 372 Arvoden Ingen ersättning har utgått till styrelsen. Ersättning till SEB Enskilda Banken samt Carnegie Kapitalförvaltning AB har utgått med 65 488 (283 693) kronor. Den lägre kostnaden i år förklaras av att Merrill Lynch har utgått som förvaltare och att avtal angående förvaltning har omförhandlats Till Sveriges advokatsamfund har utgått ersättning för administration med 50 000 (50 000) kronor. Sedvanlig kostnad för ovannämnda aktiefonders förvaltning har utgått. Redovisning av årets resultatdisposition Styrelsen har beslutat att till förfogande stående medel - vid årets början 37 541 236 - årets resultat 1 860 564 39 401 800 skall disponeras enligt följande - bidrag till understödstagare 465 974 - balanseras i ny räkning 38 935 826 39 401 800 samt i Emil Heijnes Fond - medel vid årets början 3 516 561 - årets resultat 504 394 4 020 955 skall disponeras enligt följande - balanseras i ny räkning 4 020 955 4 020 955 Skattskyldighet Då Skatteverket har ansett att bidragstagarnas behov inte vara tillräckligt stort för att skattefrihet för bidragen skall kunna åtnjutas har Understödsfonden sedan 2004 taxerats såsom obegränsat skattskyldig. Skatteverkets beslut har överklagats. Stiftelsens resultat och ställning i övrigt för de två senaste räkenskapsåren framgår av följande resultat- och balansräkningar, bokslutskommentarer med redovisningsprinciper och tillhörande noter. Alla belopp uttrycks i kronor. sida 1
RESULTATRÄKNING Not 2005 2004 Stiftelsens intäkter Andelar från resultat av finansiella anläggningstillgångar 1 3 197 341-187 631 Förändring i bokfört värde, värdepapper 2 0 2 306 801 Summa intäkter 3 197 341 2 119 170 Stiftelsens kostnader Förvaltararvoden 3 4 961 283 693 Övriga externa kostnader 4 167 811 145 991 Resultat 3 024 569 1 689 486 Avsättning till periodiseringsfond 297 331 142 150 Skatt 362 280 522 300 Årets resultat 2 364 958 1 025 036 BALANSRÄKNING Not 2005-12-31 2004-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Andel i samförvaltade värdepapper 5 46 240 744 41 775 123 Summa anläggningstillgångar 46 240 744 41 775 123 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 2 333 753 33 119 Tillgodohavande på depåkonton 509 632 5 332 528 Summa omsättningstillgångar 2 843 385 5 365 647 Summa tillgångar 49 084 130 47 140 770 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 6 Understödsfonden Eget kapital 38 935 826 37 541 236 Summa eget kapital 38 935 826 37 541 236 Emil Heijnes Fond Bundet eget kapital 4 917 945 4 917 945 Fritt eget kapital 4 020 955 3 516 561 Summa eget kapital 8 938 900 8 434 506 Summa totalt eget kapital 47 874 726 45 975 742 Obeskattade reserver Periodiseringsfond tax 2005 439 481 142 150 Kortfristiga skulder Skatteskulder 473 469 389 195 Övriga skulder 247 767 469 258 Upplupna kostnader 48 687 164 425 Summa kortfristiga skulder 769 923 1 022 878 Summa eget kapital och skulder 49 084 130 47 140 770 Ställda panter inga inga Ansvarsförbindelser inga inga sida 2
BOKSLUTSKOMMENTARER OCH NOTER Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Not 1: Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2005 2004 Utdelning på aktier och andelar 876 481 756 064 Ränteintäkter, netto 163 811 206 417 Realisationsvinster, netto 2 154 415-1 183 923 Premieintäkter 0 26 991 Valutakursdifferenser 2 632 6 820 Summa 3 197 341-187 631 Not 2: Förändring i bokfört värde, värdepapper 2005 2004 Uppskrivning 2004-2 306 801 Not 3: Förvaltningsarvoden 2005 2004 Årets förvaltningsarvoden 65 488 283 693 Återförd reservering -60 527 - Summa 4 961 283 693 Not 4: Övriga externa kostnader 2005 2004 Administrativa kostnader 88 081 69 864 Redovisning 27 195 12 705 Revision 6300 14 063 Dataprogram 20 477 17 452 Konsultationer 17 325 17 955 Styrelseförsäkring 5 040 12 000 Resekostnader 3 393 1 953 Summa 167 811 145 991 sida 3
Not 5: Andel i samförvaltade värdepapper Totalt värdepappersinnehav per 2005-12-31. Aktier antal bokfört värde marknadsvärde ABB, A 9 000 502 714 693 000 Assa Abloy, B 11 200 1 107 558 1 400 000 Atlas Copco, A 10 500 1 323 760 1 858 500 AstraZeneca Plc 6 950 2 348 591 2 700 075 Ericsson, B 222 800 4 409 810 6 082 440 Föreningssparbanken 3 100 526 218 671 150 Gambro, A 2 800 237 217 242 900 Getinge, B 4 700 515 025 514 650 SHB, A 13 550 1 996 820 2 669 350 Hennes & Mauritz, B 15 750 3 444 512 4 252 500 Investor, B 14 500 1 300 138 2 015 500 Kinnevik, B 10 300 679 790 764 775 Lundin 2 000 187 962 168 000 MTG, B 2 450 428 810 812 175 Nordea 46 200 2 575 883 3 811 500 Sandvik, A 4 360 1 169 729 1 613 200 Scania, B 4 600 1 289 141 1 322 500 SCA, B 3 300 938 078 980 100 SEB Sverige Småbolagsfond 215 362 2 468 206 3 888 876 Securitas, B 12 700 1 516 455 1 676 400 SEB, A 12 150,00 1 298 172 1 986 525 Skanska, B 8 100 588 138 980 100 SKF, B 5 200 470 098 579 800 Stora Enso, R 4 000 429 646 430 000 Tele2, B 9 600 1 012 194 818 400 TeliaSonera 58 320 2 190 974 2 490 264 Tieto Enator 2 000 424 851 571 000 Trelleborg, B 3 100 415 496 491 350 Volvo, B 7 700 2 222 042 2 883 650 WM data, B 12 000 271 893 304 800 Andelar AMF Aktiefond - Sverige 25 708 5 140 352 6 759 404 Didner & Gerge Aktiefond 7 108 5 088 116 6 633 983 Odin Fastighet 21 066 5 099 668 6 856 140 ACM Global Growth Trends Fund 7 664 2 850 000 3 349 639 SEB Global Fund 1 021 317 7 006 216 7 447 751 Selector Global Value Fund 223 2 850 000 3 114 657 Carnegie World Wide Class 5B 24 950 8 346 745 10 874 707 Carnegie WW Long Short 6 264 7 528 710 9 401 512 Carnegie WW L/S 10 000 5 084 0 0 Räntebärande Carnegie, svensk kort räntefond 144 229 15 239 875 16 198 359 Nordea, nr 5517 600 000 640 608 642 578 SBAB nr 118 1 000 000 1 098 991 1 067 221 SBAB, nr 119 900 000 935 851 945 533 SEB global Hedge Lux Ack 30 563 3 204 751 3 230 525 SEB Likviditetsfond SEK 57 549 595 965 582 467 SEB Penningmarknadsfond 504 784 5 061 924 5 081 566 Stadshypotek nr 1566 1 000 000 1 119 320 1 070 963 Totalt värde 110 097 013 132 930 486 35 % belöper på Sveriges Advokatsamfunds Understödsfond 38 533 955 46 525 670 7 % belöper på Emil Heijnes Fond 7 706 791 9 305 134 58 % belöper på Sandströms Minnesfond 63 856 268 77 099 682 Summa 110 097 013 132 930 486 sida 4
Not 6: Eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Understödsfonden Belopp vid årets ingång 37 541 236 Redovisat årsresultat 1 860 564 Beslutade anslag -465 974 Summa 38 935 826 Emil Heijnes Fond Belopp vid årets ingång 4 917 945 3 516 561 Redovisat årsresultat 504 394 Beslutade understöd - - Summa 4 917 945 4 020 955 Stockholm den februari 2006 Claes Felländer ordförande Per Björkman Claes Cronstedt Peter Hedborg Claes Zettermarck sida 5