1(13) Carlborgsons Gård/Västanviks folkhögskola Ekonomisk förening Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2017 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(13) Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten Västanviks folkhögskola skiljer sig från andra folkhögskolor genom sin unika teckenspråkiga studiemiljö. Skolans utbildningar och kurser riktar sig till döva och hörselskadade samt till personer med dövblindhet. Här utbildas även teckenspråks- och dövblindtolkar. Västanviks folkhögskola är en del av den frivilliga folkbildningen. Skolans befintliga måldokument och regeringens proposition 2005/06:192 lära, växa, förändra ligger till grund för skolans verksamhet. Skolan har i 8 års tid fungerat som en mottagningsenhet för döva asylsökande. Avtalet med Migrationsverket har under 2016 förlängts till 2018-03-31. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2016 gjorde skolan en översyn av verksamheten ur momssynpunkt och bedömde såväl den utgående momsen som avdragsrättens omfattning. Momsöversynen resulterade i att skolan skickade in rättelser under 2017 av momsen för åren 2013-2016. Parallellt gjordes även en genomgång av beskattningen för perioden 2012-2015. Verksamheten med nuvarande innehåll ansågs inte vara undantagen från skatteplikt, eftersom den del av skolans verksamhet som inte utgör skolverksamhet enligt skol- eller högskolelagen (=avtalet med Migrationsverket) inte kan anses vara av ringa omfattning. I och med detta rättades taxeringarna för de aktuella beskattningsåren. Rättelserna påverkade resultat och likviditet positivt med ca 70 tkr. Flerårsöversikt 2017 2016 2015 2014 Rörelseintäkter tkr 44 305 47 471 45 744 36 076 Resultat efter finansiella poster tkr 4 469 4 843 1 378 1 970 Soliditet % 74 70 53 56
3(13) Förändringar i eget kapital Medlemsinsatser Reservfond Kapitalfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång enligt fastställd balansräkning 674 950 1 193 714 15 123 761 175 827 2 593 091 19 761 343 Resultatdisposition enligt föreningsstämman: Avsättning till kapitalfonden 2 400 000 2 400 000 Avsättning till reservfonden 129 655 129 655 Balanseras i ny räkning 63 435-2 593 091-2 529 656 Årets resultat 2 068 833 2 068 833 Belopp vid årets utgång 674 950 1 323 369 17 523 761 239 262 2 068 833 21 830 175 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Kapitalfond 17 523 761 Balanserat resultat 239 262 Årets resultat 2 068 833 Totalt 19 831 856 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande Till kapitalfonden 19 023 761 Till reservfonden 103 442 Balanseras i ny räkning 704 653 Totalt 19 831 856
4(13) Resultaträkning Not 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 2 20 169 923 25 716 874 Övriga rörelseintäkter 3 24 135 159 21 753 798 Summa rörelseintäkter 44 305 082 47 470 672 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -2 353 290-2 646 388 Övriga externa kostnader -13 670 748-15 933 825 Personalkostnader 4-23 082 721-23 191 729 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -833 831-925 599 Summa rörelsekostnader -39 940 590-42 697 541 Rörelseresultat 4 364 492 4 773 131 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 116 812 111 830 Räntekostnader och liknande resultatposter -12 426-42 385 Summa finansiella poster 104 386 69 445 Resultat efter finansiella poster 4 468 878 4 842 576 Bokslutsdispositioner Förändringar av överavskrivningar -100 000-400 000 Förändring av periodiseringsfonder -850 000-1 100 000 Summa bokslutsdispositioner -950 000-1 500 000 Skatter Skatt på årets resultat -604 936-749 485 Övriga skatter -845 109 Årets resultat 2 068 833 2 593 091
5(13) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6, 12 12 731 604 13 203 992 Inventarier, verktyg och installationer 7 1 508 543 1 305 081 Summa materiella anläggningstillgångar 14 240 147 14 509 073 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 2 107 776 2 107 776 Summa finansiella anläggningstillgångar 2 107 776 2 107 776 Summa anläggningstillgångar 16 347 923 16 616 849 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 97 123 97 726 Summa varulager 97 123 97 726 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 937 813 2 155 084 Övriga fordringar 809 214 178 359 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 020 478 454 674 Summa kortfristiga fordringar 3 767 505 2 788 117 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 9 1 328 994 1 328 994 Summa kortfristiga placeringar 1 328 994 1 328 994
6(13) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Kassa och bank Kassa och Bank 15 226 183 13 990 832 Summa kassa och bank 15 226 183 13 990 832 Summa omsättningstillgångar 20 419 805 18 205 669 Summa tillgångar 36 767 728 34 822 518 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Inbetalda insatser 10 674 950 674 950 Reservfond 1 323 369 1 193 714 Summa bundet eget kapital 1 998 319 1 868 664 Fritt eget kapital Kapitalfonden 17 523 761 15 123 761 Balanserat resultat 239 262 175 827 Årets resultat 2 068 833 2 593 091 Summa fritt eget kapital 19 831 856 17 892 679 Summa eget kapital 21 830 175 19 761 343 Obeskattade reserver 11 Periodiseringsfonder 1 950 000 1 100 000 Ackumulerade överavskrivningar 5 000 000 4 900 000 Summa reserver 6 950 000 6 000 000 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 12 2 409 944 Summa långfristiga skulder 0 2 409 944
7(13) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 12 200 004 Leverantörsskulder 3 058 039 2 709 900 Skatteskulder 1 157 895 768 868 Övriga skulder 2 257 630 1 450 209 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 513 989 1 522 250 Summa kortfristiga skulder 7 987 553 6 651 231 Summa eget kapital och skulder 36 767 728 34 822 518
8(13) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag. Avskrivningar Tillämpade avskrivningstider: Inventarier, verktyg och installationer Byggnader och mark 3-10 år 50 år Upplysningar till resultaträkningen Not 2 Nettoomsättning 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Försäljning 17 966 176 23 575 711 Inackordering 2 203 747 2 141 163 20 169 923 25 716 874 Not 3 Övriga rörelseintäkter 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Folkbildningsrådet 8 715 400 8 208 453 SPSM 4 398 414 3 340 000 SPSM Korttidsstudiestöd 187 392 237 374 MYH 2 664 000 2 840 642 TUFF 1 985 118 2 321 150 Leksands Kommun 2 594 075 1 971 076 Interkommunal eleversättning 1 102 635 1 256 361 Statliga bidrag 690 000 Lönebidrag 955 597 1 004 266 Hyresintäkter 390 370 392 000 Övriga intäkter 452 157 182 476 24 135 158 21 753 798
9(13) Not 4 Personal 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Medelantalet anställda, m m Kvinnor 26 25 Män 16 15 Totalt 42 40 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inkl pensionskostnader Löner och andra ersättningar 15 616 454 14 825 791 Sociala kostnader 5 439 894 5 329 754 Pensionskostnader 1 630 914 2 390 714 Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 22 687 262 22 546 259 Könsfördelning i styrelse och ledning Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 5 4 Män 2 3 Totalt 7 7 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 2 2 Män 1 1 Totalt 3 3
10(13) Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Utdelningar 109 884 106 813 Ränteintäkter 6 929 5 017 116 813 111 830 Upplysningar till balansräkningen Not 6 Byggnader och mark 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 32 876 174 32 876 174 Utgående anskaffningsvärden 32 876 174 32 876 174 Ingående avskrivningar -12 028 116-11 550 887 - Årets avskrivningar -472 388-477 229 Utgående avskrivningar -12 500 504-12 028 116 Ingående nedskrivningar -7 644 066-7 644 066 Utgående nedskrivningar -7 644 066-7 644 066 Redovisat värde 12 731 604 13 203 992 Erhållna offentliga stöd har reducerat det ackumulerade anskaffningsvärdet med 40 226 290 40 226 290
11(13) Not 7 Inventarier, verktyg och installationer 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 7 686 849 9 686 025 - Inköp 564 905 498 567 - Försäljningar/utrangeringar -2 497 743 Utgående anskaffningsvärden 8 251 754 7 686 849 Ingående avskrivningar -6 381 768-8 431 141 - Återförda avskrivningar på försäljningar resp utrangeringar 2 497 743 - Årets avskrivningar -361 443-448 370 Utgående avskrivningar -6 743 211-6 381 768 Redovisat värde 1 508 543 1 305 081 Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 2 107 776 2 107 776 Utgående anskaffningsvärden 2 107 776 2 107 776 Redovisat värde 2 107 776 2 107 776 Marknadsvärde 5 060 736 4 813 263 5 060 736 4 813 263 Not 9 Kortfristiga placeringar 2017-12-31 2016-12-31 Redovisat värde, totalt 1 328 994 1 328 994 Varav noterade aktier och andelar: Redovisat värde 1 328 994 1 328 994 Börsvärde eller motsvarande 1 482 470 1 479 042
12(13) Not 10 Inbetalda insatser 2017-12-31 2016-12-31 Sveriges Dövas Ungdomsförbund 700 700 Sveriges Dövas Riksförbund 595 600 595 600 Dalarnas Dövas Förening 60 600 60 600 Riksförbundet för döva, hörselskadade och språkstörda barn 700 700 Leksands kommun 100 100 Hörselskadades Riksförbund 11 800 11 800 Svenska Dövidrottsförbundet * 250 250 Lokalföreningar 5 200 5 200 Summa 674 950 674 950 Nominellt värde 100 kronor *= Nominellt värde 50 kronor Not 11 Obeskattade reserver 2017-12-31 2016-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan: Byggnader 4 500 000 4 500 000 Inventarier 500 000 400 000 Periodiseringsfonder 1 950 000 1 100 000 Summa 6 950 000 6 000 000 Not 12 Ställda säkerheter 2017-01-01-2017-12-31 2016-01-01-2016-12-31 Företagsinteckning 300 000 Fastighetsinteckning 18 020 000 0 18 320 000
13(13) Leksand 2018- Sven-Emil Karmgård Ordförande Isabella Hagnell Ronny de Silva Åsa Henningsson Mona Riis Liv Lunde Andersson Karin Byström Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Ulrika Hagberg Auktoriserad revisor Stig Kjellberg Förtroendevald revisor