Räkenskapsår: 2016-01-01-2016-12-31 Avser perioden: 2016-01-01-2016-12-31 1220 Inventarier och verktyg A 7 2016-02-25 107 + Maskin & Möbel AB 80 000,00 80 000,00 Utgående saldo 80 000,00 1450 Lager av färdiga varor A 18 2016-02-25 118 + Bokning av inventerat lager 45 000,00 45 000,00 1518 Ej reskontraförda kundfordringar Utgående saldo 45 000,00 A 13 2016-02-25 113 + Jensen Aps, Danmark 20 000,00 20 000,00 A 14 2016-02-25 114 + Mario Spa 9 400,00 29 400,00 A 15 2016-02-25 115 + Skurk & Lurk AB 2 000,00 31 400,00 A 16 2016-02-25 116 + Kundbolaget AB 20 000,00 51 400,00 A 22 2016-03-15 303 + Kundbolaget AB 125 000,00 176 400,00 A 25 2016-03-15 306 + Kopieringscentral 25 000,00 201 400,00 A 31 2016-03-31 312 + Jensen Aps 20 000,00 181 400,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 9 400,00 172 000,00 A 33 2016-03-31 314 + Kundbolaget AB 20 000,00 152 000,00 A 34 2016-03-31 315 + Skurk & Lurk AB 2 000,00 150 000,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) Utgående saldo 150 000,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 5 600,00 5 600,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 3 600,00 2 000,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 1 988,00 12,00 A 41 2016-03-31 321.2 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 2 2 900,00-2 888,00 A 42 2016-03-31 321.3 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 3 2 900,00 12,00 A 45 2016-03-31 322.3 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & 19 410,00-19 398,00 27 720,00-47 118,00 47 200,00 82,00 Utgående saldo 82,00 1910 Kassa A 20 2016-03-01 301 + Bank till kassa 5 000,00 5 000,00 A 21 2016-03-15 302 + Cahsnisse HB 24 000,00 29 000,00 Utgående saldo 29 000,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 25 000,00 25 000,00 A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 25 000,00 50 000,00 A 2 2016-01-10 102 + Lån från banken 500 000,00 550 000,00 A 4 2016-02-25 104 + Lön till Lena 3 500,00 546 500,00 A 5 2016-02-25 105 + Lön till Sture 4 900,00 541 600,00 A 9 2016-02-25 109 + Beta Grossist AB 25 000,00 516 600,00 Sida 1 av 6
A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 7 416,00 509 184,00 A 17 2016-02-25 117 + Testkunden HB 30 000,00 539 184,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 5 600,00 533 584,00 A 20 2016-03-01 301 + Bank till kassa 5 000,00 528 584,00 A 26 2016-03-31 307 + Gamma Fastigheter AB 25 000,00 503 584,00 A 27 2016-03-31 308 + Maskin & Möbel AB 100 000,00 403 584,00 A 28 2016-03-31 309 + Alfa Import AB 50 000,00 353 584,00 A 29 2016-03-31 310 + Telia 4 500,00 349 084,00 A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 4 650,00 344 434,00 A 31 2016-03-31 312 + Jensen Aps 19 970,00 364 404,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 9 310,00 373 714,00 A 33 2016-03-31 314 + Kundbolaget AB 20 000,00 393 714,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 5 000,00 388 714,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 5 000,00 383 714,00 A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 21 389,00 362 325,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 24 186,00 338 139,00 A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 14 795,00 323 344,00 A 42 2016-03-31 321.3 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 3 2 900,00 320 444,00 A 45 2016-03-31 322.3 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & 47 200,00 273 244,00 Utgående saldo 273 244,00 2081 Aktiekapital A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 25 000,00-25 000,00 A 1 2016-01-10 101 + Insätnting av Aktiekapital 25 000,00-50 000,00 2390 Övriga långfristiga skulder Utgående saldo -50 000,00 A 2 2016-01-10 102 + Lån från banken 500 000,00-500 000,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder Utgående saldo - 500 000,00 A 3 2016-02-25 103 + Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 25 000,00-25 000,00 A 7 2016-02-25 107 + Maskin & Möbel AB 100 000,00-125 000,00 A 8 2016-02-25 108 + Alfa Import AB 50 000,00-175 000,00 A 10 2016-02-25 110 + Telia 4 500,00-179 500,00 A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 4 700,00-184 200,00 A 23 2016-03-15 304 + Länsförsäkringar 5 000,00-189 200,00 A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 5 000,00-194 200,00 A 26 2016-03-31 307 + Gamma Fastigheter AB 25 000,00-169 200,00 A 27 2016-03-31 308 + Maskin & Möbel AB 100 000,00-69 200,00 A 28 2016-03-31 309 + Alfa Import AB 50 000,00-19 200,00 A 29 2016-03-31 310 + Telia 4 500,00-14 700,00 A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 4 700,00-10 000,00 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25% Utgående saldo -10 000,00 Sida 2 av 6
A 15 2016-02-25 115 + Skurk & Lurk AB 10 (25%) 400,00-400,00 A 16 2016-02-25 116 + Kundbolaget AB 10 (25%) 4 000,00-4 400,00 A 17 2016-02-25 117 + Testkunden HB 10 (25%) 6 000,00-10 400,00 A 21 2016-03-15 302 + Cahsnisse HB 10 (25%) 4 800,00-15 200,00 A 22 2016-03-15 303 + Kundbolaget AB 10 (25%) 25 000,00-40 200,00 A 25 2016-03-15 306 + Kopieringscentral 10 (25%) 5 000,00-45 200,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 10 (25%) 45 200,00 0,00 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 30 (25%) 1 175,00-1 175,00 A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 30 (25%) 1 854,00-3 029,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 30 (25%) 3 029,00 0,00 2641 Debiterad ingående moms A 3 2016-02-25 103 + Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 48 (0%) 5 000,00 5 000,00 A 6 2016-02-25 106 + Pär köper Mini ipad 48 (0%) 500,00 5 500,00 A 7 2016-02-25 107 + Maskin & Möbel AB 48 (0%) 20 000,00 25 500,00 A 8 2016-02-25 108 + Alfa Import AB 48 (0%) 10 000,00 35 500,00 A 9 2016-02-25 109 + Beta Grossist AB 48 (0%) 5 000,00 40 500,00 A 10 2016-02-25 110 + Telia 48 (0%) 900,00 41 400,00 A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 48 (0%) 500,00 41 900,00 A 34 2016-03-31 315 + Skurk & Lurk AB 48 (0%) 400,00 42 300,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 48 (0%) 42 300,00 0,00 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 48 (0%) 1 175,00 1 175,00 A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 48 (0%) 1 854,00 3 029,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 48 (0%) 3 029,00 0,00 2650 Redovisningskonto för moms A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 45 200,00-45 200,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 3 029,00-48 229,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 42 300,00-5 929,00 A 40 2016-03-31 321.1 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 1 3 029,00-2 900,00 A 41 2016-03-31 321.2 + Kvartalsavslut för Moms - Steg 2 2 900,00 0,00 2710 Personalskatt A 4 2016-02-25 104 + Lön till Lena 1 500,00-1 500,00 A 5 2016-02-25 105 + Lön till Sture 2 100,00-3 600,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 3 600,00 0,00 A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 8 611,00-8 611,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 5 814,00-14 425,00 A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 4 985,00-19 410,00 19 410,00 0,00 Sida 3 av 6
2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 1 988,00 1 988,00 A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 1 988,00 0,00 A 43 2016-03-31 322.1 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & 27 720,00-27 720,00 27 720,00 0,00 2750 Utmätning i lön m.m. A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 2 000,00-2 000,00 Utgående saldo -2 000,00 2790 Övriga löneavdrag A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 220,00-220,00 Utgående saldo -220,00 2831 Avräkning Pär A 6 2016-02-25 106 + Pär köper Mini ipad 2 500,00-2 500,00 A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 660,00-3 160,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 5 000,00 1 840,00 Utgående saldo 1 840,00 2832 Avräkning Nils A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 1 760,00-1 760,00 A 36 2016-03-31 317 + Reseförskott till Pär och Nils 5 000,00 3 240,00 Utgående saldo 3 240,00 3041 Försäljn tjänst 25% sv A 25 2016-03-15 306 + Kopieringscentral 05 (25%) 20 000,00-20 000,00 Utgående saldo -20 000,00 3051 Försäljn varor 25% sv A 15 2016-02-25 115 + Skurk & Lurk AB 05 (25%) 1 600,00-1 600,00 A 16 2016-02-25 116 + Kundbolaget AB 05 (25%) 16 000,00-17 600,00 A 17 2016-02-25 117 + Testkunden HB 05 (25%) 24 000,00-41 600,00 A 21 2016-03-15 302 + Cahsnisse HB 05 (25%) 19 200,00-60 800,00 A 22 2016-03-15 303 + Kundbolaget AB 05 (25%) 100 000,00-160 800,00 3058 Försäljn varor EG momsfri Utgående saldo - 160 800,00 A 13 2016-02-25 113 + Jensen Aps, Danmark 35 (0%) 20 000,00-20 000,00 A 14 2016-02-25 114 + Mario Spa 35 (0%) 9 400,00-29 400,00 Utgående saldo -29 400,00 Sida 4 av 6
4000 Inköp av varor A 8 2016-02-25 108 + Alfa Import AB 40 000,00 40 000,00 A 9 2016-02-25 109 + Beta Grossist AB 20 000,00 60 000,00 Utgående saldo 60 000,00 4056 Inköp varor 25% EG A 11 2016-02-25 111 + Kohma OY, Finland 20 (25%) 4 700,00 4 700,00 A 12 2016-02-25 112 + Heli GmbH, Tyskland 20 (25%) 7 416,00 12 116,00 Utgående saldo 12 116,00 4900 Förändring av lager (gruppkonto) A 18 2016-02-25 118 + Bokning av inventerat lager 45 000,00-45 000,00 Utgående saldo -45 000,00 5000 Lokalkostnader (gruppkonto) A 3 2016-02-25 103 + Hyra för Q2 från Gamma Fastigheter AB 20 000,00 20 000,00 Utgående saldo 20 000,00 5410 Förbrukningsinventarier A 6 2016-02-25 106 + Pär köper Mini ipad 2 000,00 2 000,00 Utgående saldo 2 000,00 5610 Personbilskostnader A 23 2016-03-15 304 + Länsförsäkringar 5 000,00 5 000,00 Utgående saldo 5 000,00 5615 Leasing av personbilar A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 500,00 500,00 A 24 2016-03-15 305 + Leasingbolaget AB 4 000,00 4 500,00 Utgående saldo 4 500,00 6210 Telekommunikation A 10 2016-02-25 110 + Telia 800,00 800,00 A 10 2016-02-25 110 + Telia 1 200,00 2 000,00 Utgående saldo 2 000,00 6230 Datakommunikation A 10 2016-02-25 110 + Telia 1 600,00 1 600,00 Utgående saldo 1 600,00 6352 Befarade förluster på kundfordringar A 34 2016-03-31 315 + Skurk & Lurk AB 1 600,00 1 600,00 Utgående saldo 1 600,00 6570 Bankkostnader Sida 5 av 6
A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 10,00 10,00 A 31 2016-03-31 312 + Jensen Aps 30,00 40,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 30,00 70,00 Utgående saldo 70,00 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) A 5 2016-02-25 105 + Lön till Sture 7 000,00 7 000,00 A 39 2016-03-31 320 + Lön till Berra 22 000,00 29 000,00 Utgående saldo 29 000,00 7210 Löner till tjänstemän A 4 2016-02-25 104 + Lön till Lena 5 000,00 5 000,00 Utgående saldo 5 000,00 7220 Löner till företagsledare A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 30 000,00 30 000,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 30 000,00 60 000,00 Utgående saldo 60 000,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 1 760,00 1 760,00 A 35 2016-03-31 316 + Traktamenten till Pär och Nils 660,00 2 420,00 Utgående saldo 2 420,00 7385 Kostnader för fri bil A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 3 616,00 3 616,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 2 608,00 6 224,00 Utgående saldo 6 224,00 7399 Motkontering förmåner A 37 2016-03-31 318 + Lön till Pär 3 616,00-3 616,00 A 38 2016-03-31 319 + Lön till Nils 2 608,00-6 224,00 Utgående saldo -6 224,00 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % A 19 2016-02-28 119 + Månadsavslut för SocAvg & Källskatt 1 988,00 1 988,00 A 43 2016-03-31 322.1 + Månadsavslut för Arbetsgivareavgifter & 27 720,00 29 708,00 Utgående saldo 29 708,00 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär A 30 2016-03-31 311 + Kohma OY 60,00-60,00 A 32 2016-03-31 313 + Mari aspa 60,00 0,00 Sida 6 av 6