ÅRSREDOVISNING Årsredovisning för räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Styrelsen för avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse... 2 Resultaträkning... 5 Balansräkning... 6 Tilläggsupplysningar... 8-12
Förvaltningsberättelse (JRF) är ansluten till Svenska Ridsportförbundet och bedriver verksamhet enligt förbundets mål och inriktning. Föreningen har nyttjanderättsavtal med Järfälla kommun för mark och stall samt äger två ridhus. Nyttjanderätten har tidigare genom ett sublokationsavtal varit överförd till Järfälla Ridcenter AB (JRC) som bedrev lektionsverksamheten och träningsaktiviteter på föreningens uppdrag. Samarbetet reglerades i samverkansavtal samt ytterligare några specifika avtal. Överlåtelsen upphörde i juni 2016 och därefter har föreningen bedrivit all verksamhet i egen regi. Viktiga händelser under räkenskapsåret och efter dess slut Årsmöte hölls i två omgångar då det första tillfället tog flera timmar. Det var också en ovanligt stor uppslutning då vi stod inför omvälvande förändringar och många motioner hade skrivits som måste hanteras. Den tidigare entreprenören lämnade anläggningen i juni 2016 efter överenskommelse i Hyresnämnden mellan Järfälla Ridcenter å ena sidan och och Järfälla kommun å andra sidan. Vi har under 2016 startat om ridskoleverksamheten. Kick-off för ridskolan hölls den 21 augusti 2016. Föreningen har drivit ridskoleverksamhet under höstterminen i lilla stallet med 18 hästar då det gamla stallet renoverats under hela hösten. Den planerade inflyttningen i början av december flyttades fram till februari 2017 då renoveringen var mer omfattande än man tidigare trott och drog ut på tiden. Vi har fortsatt att arbeta tillsammans med Järfälla kommun kring bygget av det nya stallet och renovering av det gamla. Under hösten påbörjades arbetet tillsammans med Järfälla kommun för att teckna nya avtal mellan föreningen och kommunen och i det ingår att komma överens om en hyra. Tillstånd enligt 16 har beviljats för ridskolan av Länsstyrelsen. Tillstånd för kollektivstallet har sökts men åtgärder krävs innan detta kan beviljas. Tävlingskommittén har ordnat mycket uppskattade pay and jump, pay and ride och tävlingar i både dressyr och hoppning från och med juni och under resten av året. De har också utbildat en grupp funktionärer. Barn- och ungdomssektionen har haft flera evenemang och representanter har deltagit på utbildningar i distriktet. Mer information finns i deras årsberättelse. Vi har under hela året genom ekonomiskt stöd från Järfälla kommun kunnat ha en fritidsledare anställd på halvtid. Genom ett initiativ från medlemmar bildades under 2016 en föräldrakommitté. En medlem uteslöts ur föreningen efter att både Svenska Ridsportförbundet och Riksidrottsförbundet efter hans överklaganden bifallit föreningens beslut i frågan. En 2
medlem ansågs också utesluten efter beslut av styrelsen då medlemmen inte överklagade vidare. Den tidigare entreprenören Järfälla Ridcenter AB lämnade i oktober in en stämning hos Attunda tingsrätt riktad mot dels Järfälla kommun och dels där de yrkar skadestånd om 3 433 229 kronor av vardera parten. Föreningen har därför anlitat ett juridiskt ombud för att hantera frågan. Ett första svaromål lämnades i december där vi bestrider skadeståndsanspråket. Medlemmar Den 31 december 2016 hade föreningen 556 (723) medlemmar varav 301 juniorer (upp till 20 år) samt två hedersmedlemmar. Två tidigare hedersmedlemmar avsade sig sitt hedersmedlemskap inför årsmötet 2016 och betalade medlemsavgift för att få rösträtt. Ekonomi Föreningens verksamhet gav för året ett totalt underskott om 338 133 kr, vilket är inom ramen för budget. Vi fick igång ridskoleverksamheten i så stor omfattning som var möjligt med bara det lilla stallet och plats för 18 hästar. Detta gjordes med våra sparade medel. Kommunal borgen för fyra miljoner kronor beviljades i juni 2016. Därmed kunde vi få lån till goda villkor i bank och har senare under hösten lånat 1,5 miljoner kronor för att kunna fortsätta att utöka verksamheten. De ideella insatserna har ett mycket stort värde. Under 2016 har dessa varit avgörande för mycket och då inte minst för att vi har fått igång ridskoleverksamheten. Uppskattningsvis har totalt 7 500 timmar lagts ner av medlemmarna där styrelsen står för ungefär hälften. Övriga är stallvärdar, skötare, funktionärer vid tävlingar och evenemang samt medlemmar som gjort särskilda insatser och insatser vid vissa tillfällen. EU:s schablonbelopp för värdet av en ideell timme angavs 2015 till 180 kronor (Källa: Idrottens värden och effekter Rapport från Stockholms Idrottsförbund, september 2015. 7 500 timmar skulle därmed ha ett värde på 1 350 000 kronor. Ekonomin har på olika sätt påverkats av problemen med den tidigare entreprenören. Genom att upprustningen blev försenad på grund av alla överklaganden så har vi endast kunnat ha en mindre verksamhet och därmed betydligt lägre intäkter. Då vi inte längre fick information om vilka som red på ridskolan så att vi kunde följa upp att de var medlemmar har föreningen förlorat cirka 35 000 kronor i uteblivna medlemsintäkter och drygt 40 000 kronor i uteblivna statliga och kommunala bidrag som vi ej kunnat söka för dessa icke-medlemmar. Dispositioner beträffande vinst Belopp i kronor Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel Balanserat resultat 1 387 668 Årets resultat -338 133 Totalt 1 049 535 disponeras för överföring till balanserat resultat. Föreningens resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar. 3
Framtida utveckling Det finns stora möjligheter på många områden för vår verksamhet. Ridskoleverksamheten är den stora och bärande delen. Vid årsskiftet bestod kön till ridskolan av cirka 500 personer och den fortsätter att växa. Det är även kö till andra ridskolor i länet. Järfälla är en kommun med stark befolkningstillväxt och Storstockholm i övrigt växer också. Vi har därmed ett gott elevunderlag. Det är lätt att ta sig till Säby gård både på egen hand och med kollektivtrafiken. Genom läget på det vidsträckta Järvafältet finns gott om utrymme. För att kunna ta tillvara på möjligheterna är det viktigt att anläggningen moderniseras så att vi kan erbjuda en bra miljö för hästar, elever och personal. Undervåningen med stalldelen i gamla stallet invigs i februari 2017 och övervåningen beräknas klar i april 2017. Bygget av det nya stallet beräknas påbörjas under början av 2017 och vår förhoppning är att detta ska stå klart i slutet av året. Även för andra delar finns stora möjligheter, exempelvis genom att arrangera olika typer av tävlingar, annan avsutten verksamhet som teoriutbildning, clinics, evenemang och sponsorsamarbeten samt att vidareutveckla den viktiga barn- och ungdomsverksamheten. Verksamheten utvecklas steg för steg inom olika områden. 4
RESULTATRÄKNING Not 2016 2015 Intäkter 1 Medlemsavgifter 162 400 198 400 Ridavgifter 1 438 593 3 628 970 Offentligrättsliga bidrag 2 438 163 480 932 Hyra kollektivstallet 874 939 426 866 Övriga föreningsintäkter 155 930 131 024 Summa intäkter 3 070 024 4 866 192 Kostnader Föreningskostnader 3-366 949-3 628 970 Personalkostnader 4-867 103-137 554 Övriga externa kostnader 5-1 233 593-795 605 Ridskolekostnader -705 766 Avskrivningar av materiella o immateriella anläggningstillgångar 6-229 938-107 329 Summa kostnader -3 403 349-4 669 458 Verksamhetens resultat -333 324 196 734 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande poster 7 5 0 Räntekostnader och liknande poster -4 814-6 Summa finansiella poster -4 809-6 Resultat efter finansiella poster -338 133 196 728 Bokslutsdispositioner Årets resultat före fördelning -338 133 196 728 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel 0 Avsättning till ändamålsbestämda medel -196 728 0-196 728 Kvarstående belopp för året/balanserat kapital -338 133 0 5
BALANSRÄKNING Not 20161231 20151231 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar 6 2 597 330 1 416 201 Ackumulerade avskrivningar 6-894 836-664 898 Summa anläggningstillgångar 1 702 494 751 303 Lager 76 188-76 188 - Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 120 000 Övriga fordringar 68 27 077 120 068 27 077 Kassa och bank 2 085 851 1 382 080 2 085 851 1 382 080 Summa omsättningstillgångar 2 205 919 1 409 157 SUMMA TILLGÅNGAR 3 984 601 2 160 460 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 8 Balanserat kapital -1 387 668-1 387 668 Ändamålsbestämda medel 9-523 667-523 667 Årets resultat 338 133-1 573 202-1 911 335 Långfristiga skulder Lån Ridskolan 10-1 307 690 - -1 307 690-6
Not 20161231 20151231 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder -144 294 0 Kortfristig del av långfristig skuld 10-153 848 Övriga kortfristiga skulder -206 808-111 713 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11-598 759-137 412-1 103 709-249 125 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER -3 984 601-2 160 460 Poster inom linjen 12 Ansvarsförbindelser Inga Inga Ställda panter 1 500 000 Inga 7
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper (BFL 6:6, ÅRL 5:2) Årsbokslutet/årsredovisningen har upprättats enligt bokföringslagen/årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Intäktsredovisning (BFNAR 2002:8, BFNAR 2003:3) Intäkter redovisas till verkliga det värdet av vad som erhållit eller kommer erhållas. Bidrag redovisas normalt enligt kontantprincipen. Om ett bidrag avser bestämd tidsperiod periodiseras bidraget över denna period. Medlemsavgifter (BFNAR 2002:8) Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i. Bidrag (BFNAR 2002:11) Som bidrag räknas likvida medel som erhåller från bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfylls. Offentligrättsliga organ utgörs av staten, landsting, länsstyrelse och kommun, EU och inkluderar Riksidrottsförbundet, Socialstyrelsen, Allmänna arvsfonden. Anläggningstillgångar (BFL 6:7, ÅRL 4:4) Materiella och immateriella anläggstillgångar värderas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivning görs systematiskt över den berömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Byggnad 10 år Hästar 5 år Sadlar och inventarier 5 år Fordringar (FAR) Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. 8
Not 1 Nettoomsättning 2016 2015 Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande Idrottsverksamhetens intäkter 1 438 593 3 628 970 Sponsring, reklam, annonser - - Lotterier, bingo och försäljningsintäkter 56 172 51 933 Summa 1 494 765 3 680 903 Not 2 Offentligrättsliga bidrag 2016 2015 Kommun 320 563 339 847 Stat 108 600 141 084 Övriga bidrag 9 000 0 Summa 438 163 480 931 Not 3 Upplysning om föreningskostnader 2016 2015 Idrottsverksamhetens kostnader/ridkostnader -366 949-3 628 970 Summa -366 949-3 628 970 Not 4 Personalkostnader 2016 2015 Löner och social avgifter -867 103-137 554 Summa -867 103-137 554 Styrelseledamöter och befattningshavare 2016 2015 Styrelseledamöter Antal 11 10 Varav män 2 2 Not 5 Övriga externa kostnader 2016 2015 Kollektivstallets driftskostnader -771 779-416 975 Föreningskostnader -461 814-360 505 Summa -1 233 593-777 480 9
Not 6 Materiella anläggningstillgångar 20161231 20151231 Ingående anskaffningsvärden 1 416 201 1 416 201 Förvärvat under året 1 181 129 - Utgående anskaffningsvärde 2 597 330 1 416 201 Ingående avskrivningar -664 898-557 569 Årets avskrivningar -229 938-107 329 Utgående ackumulerade avskrivningar -894 836-664 898 Bokfört värde 1 702 494 751 303 varav Byggnad Stora Ridhuset Ingående anskaffningsvärden 1 073 290 1 073 290 Förvärvat under året - - Utgående anskaffningsvärde 1 073 290 1 073 290 Ingående avskrivningar -321 987-214 658 Årets avskrivningar -107 329-107 329 Utgående ackumulerade avskrivningar -429 316-321 987 Bokfört värde 643 974 751 303 varav Ridvolt Ingående anskaffningsvärden 342 911 342 911 Förvärvat under året - - Utgående anskaffningsvärde 342 911 342 911 Ingående avskrivningar -342 911-342 911 Årets avskrivningar - - Utgående ackumulerade avskrivningar -342 911-342 911 Bokfört värde 0 0 10
varav Hästar och ponnyer Förvärvat under året 789 000 - Utgående anskaffningsvärde 789 000 - Årets avskrivningar -82 099 - Utgående avskrivningar -82 099 - Bokfört värde 706 901 - varav Sadlar Förvärvat under året 87 667 - Utgående anskaffningsvärde 87 667 - Årets avskrivningar -12 343 - Utgående avskrivningar -12 343 - Bokfört värde 75 324 - varav Fordon Förvärvat under året 282 400 - Utgående anskaffningsvärde 282 400 - Årets avskrivningar -25 959 - Utgående avskrivningar -25 959 - Bokfört värde 256 441 - varav Maskiner och inventarier Förvärvat under året 22 062 - Utgående anskaffningsvärde 22 062 - Årets avskrivningar -2 208 - Utgående avskrivningar -2 208 - Bokfört värde 19 854-11
Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande poster 20161231 20151231 Ränteintäkter 5 0 Räntekostnader -4 814-6 Summa -4 809-6 Not 8 Förändring av Eget kapital Balanserat Ändamålskapital bestämt Totalt Ingående balans -1 387 668-523 667-1 911 335 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel - Reservering av ändamålsbestämda medel - Årets resultat 338 133 338 133 Utgående balans -1 049 535-523 667-1 573 202 Not 9 Ändamålsbestämda medel 20161231 20151231 Fastighets & förvaltningsfond Ingående balans -469 385-282 548 Årets utnyttjande av medel - - Årets tillförda medel - -186 837 Utgående balans -469 385-469 385 Utvecklingsfond Ingående balans -22 196-22 196 Årets utnyttjande av medel - - Årets tillförda medel - - Utgående balans -22 196-22 196 Barn & Ungdomsfond Ingående balans -22 195-22 195 Årets utnyttjande av medel - - Årets tillförda medel - - Utgående balans -22 195-22 195 12
Kollektivet Ingående balans -9 891 - Årets utnyttjande av medel - - Årets tillförda medel - -9 891 Utgående balans -9 891-9 891 Summa utgående balans ändamålsbestämda medel -523 667-523 667 Not 10 Långfristiga skulder 20161231 20151231 Lån i Swedbank, med borgen från Järfälla kommun Lånat belopp -1 500 000 - Amorterat under året 38 462 - Utgående skuld -1 461 538 - Belopp att amortera under 2017 153 848 - Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20161231 20151231 Upplupna medlemsavgifter -13 400-16 600 Upplupna ridavgifter -370 437-8 082 Övriga upplupna kostnader -214 922-112 730 Summa -598 759-137 412 Not 12 Poster inom linjen 20161231 20151231 Uttagen företagsinteckning i förvar hos Järfälla kommun 1 500 000 Inga 13
Järfälla den 8 februari 2017 Carina Carlsson, ordförande _ Ola Jacobson Ann-Christine Schönning Perotti, adjungerad kassör Dan Andersson Elisabeth Nygren Eva Berggren Pia Ek Sophia Fredriksson Titti Hübinette Lena Malm Malin Häll Löfvenius Vendela Solberg Revisorspåteckning: Vår revisionsberättelse har avgivits den 11 februari 2017. Catrin Andreasson Hans Pettersson 14