PROVENTUS ÅRSREDOVISNING FÖR 2001 '-' PROVENTUS AKTIEBOLAG Org.nr. 556042-3443
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhet Bolagets verksamhet består av värdepappershandel, investeringar i designverksamhet och investment banking. Proventus har under året bedrivit en omfattande värdepappershandel i aktier, ränteinstrument samt valutor. Handeln har bedrivits på både svenska och internationella marknader. Handel i förvärvade och utställda terminer och optioner har varit betydande. Vid årets utgång bestod värdepapperslagret i huvudsak av räntebärande instrument. Proventus har under året fortsatt att bedöma att de nationella och internationella aktiemarknaderna är övervärderade. Därför hade Proventus också en betydande "negativ exponering" mot den amerikansk aktiemarknaden genom ägda och utställda optioner. AB Art and Technology by Proventus, med dotterbolagen Artek oy ab, Kinnasand AB och Snowcrash AB, är verksamt inom möbler, textilier och design. De senaste åren har betydande organisatoriska och strategiska förändringar genomförts inom gruppen med målet att genom kraftfulla framtidssatsningar expandera verksamheten och bli en ledande internationell designgrupp. Nessuah Zannex är en israelisk investmentbank. Bolaget är medlem av Tel Aviv-börsen. Genom strategiska samarbeten med U.S. Bancorp., Piper Jaffray och Commerzbank är bolaget en av de ledande icke bankägda israeliska investmentbankerna, framför allt när det gäller introduktion av israeliska bolag på utländska l?örser. 2001 har dock präglats av den svaga börsutvecklingen i allmänhet och på Nasdaq i synnerhet. Proventus äger 73% av aktierna och rösterna i bolaget. Magasin 3, Stockholm Konsthall, som ingår i Proventuskoncernen, har under 2001 visat tre uppmärksammade utställningar. I början av året visades en separatutställning med nya verk av konstnären Pedro Cabrita Reis. Under hösten visades två utställningar, FREE PORT med nya verk av konstnärerna Janine Antoni, John Bock, Cosima von Bonin och Paul D. Miller a.k.a. DJ Spooky. samt PASSAGE med verk ur Magasin 3 Stockholm Konsthalls samling av konstnärerna Absalon, Mona Hatoum, Bruce Nauman, Felix Gonzalez Torres och Remi Zaugg. Djurgårdsbrunns Wärdshus ingår från början av året i Proventuskoncernen. Tanken är att skapa en konst- och kulturscen i området vid Djurgårdsbrunn. Judiska Teatern skall främja tillskapandet och fortsatt existens i Sverige aven professionell teaterverksamhet med uppenbara, väsentliga och genuina judiska kvaliteter samt att främja judisk kultur i kontinuitetens tecken och hos den svenska allmänheten skapa förståelse för denna kultur. Verksamheten skall därför vara riktad till såväl icke-judisk som judisk publik och vara öppen för medverkan från såväl icke-judiskt som judiskt håll. Försäljningar Under året har dotterbolaget Tretorn AB avyttrats till Puma AG Rudolf Dassler Sport, en affär med stor affärsmässig logik för både Tretorn och Puma. Tretorn är sedan tidigare distributör åt Puma i Sverige, Norge och Danmark, och genom Pumas försäljningsnätverk i världen får Tretorn möjlighet att stärka sin närvaro på strategiskt viktiga marknader. 2
Äganörhållanden Robert Weil ägde vid årsskiftet samtliga stamaktier i Proventus. Andreas (8,66%) och Sandra Weil (8,32%) samt Kamras Invest AB (0,34%) ägde preferensaktier motsvarande 17,32 % av aktiekapitalet och 2% av rösterna. Kesultat och ställning Utvecklingen av koncernens resultat och ställning framgår av nedanstående nyckeltalför de senaste fem åren. Koncernen ~kr 1997 1998 1999 2000 2001 Nettoomsättning, Mkr Resultat efter finansiella poster, Mkr Balansomslutning, Mkr Soliditet, % Avkastning på eget kapital, % 11.406-71 2.952 75 Avkastning på sysselsatt kapital, % Substansvärde, Mkr *) Antalet anställda Definitioner framgår av not 2. *) Exklusive dold reserv i helägda dotterbolag. 543 329 2.759 79 18 14 2.315 389 16.384 128 2.899 71 6 6 2.248 357 neg neg 2.138 420 5.350 157 3.046 77 4 6 2.602 456 6.420 323 3.425 79 14 11 2.870 258 Förslag till disposition av vinst Koncernen Koncernens fria egna kapital uppgick den 31 december 2001 till 2.588 Mkr. Någon a' vsättningtill bundna reserver föreslås inte. Moderbolaget Till bolagsstämmans förfogande står 2.383.265.717 kronor i fonn av fritt eget kapital. Styrelsen föreslår att hela beloppet balanseras i ny räkning. 3
RESUL TA TRÄKNING KONCERNEN ~kr 2001 2000 Nettoomsättning Kostnad för sålda varor Bruttoresultat Försälj ningskostnader Administrati onskostnader Forsknings- och utvecklingskostnader Överskottsmedel från SPP Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Not 3 6.420 5.350-5.962-4.965 458 385-53 -196-15 o 10-1 203-108 -218-6 24 16-6 87 "-./ Resultat från finansiella investeringar Resultat vid forsäljning av dotterföretag Resultat vid forsäljning av värdepapper Andel i intressebolags resultat Ränteintäkter Räntekostnader Valutakursdifferenser Resultat efter finansiella poster Not 3 2 70 O 4-13 Skatter Minoritetens nettoandel Årets resultat Not 5 17-68 7 347 4
BALANSRÄKNING KONCERNEN TILL.GÅNGAR Anläggnin gstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter och liknande Goodwill Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och annan teknisk utrustning Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Aktier i intressebolag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Oms ättnin gstillgån gar Varulager Fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa tillgångar Not 6 Not 7 Not 8 Not 12 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 30 52 251 2 30 9 79 190 22 40 15 21 4 75 238 217 41 41 663 694 2.422 1.985 22 83 182 83 7 10 o 15 129 176 2.762 2.352 3.425 3.046 5 \.~
Mkr 2001-12-31 2000-12-31 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Bundna reserver Fritt eget kapital Fria reserver Årets resultat Minoritetsintressen Avsättningar Avsatt till pensioner, PRI Avsatt till pensioner, övriga Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Långfristiga skulder Räntebärande Lån från aktieägare Konverteringslån Övriga lån Checkräkningskrediter Övriga långfristiga skulder Not 16 Not 17 Not 18 Not 18 Not 19 58 22 58 43 2.241 2.126 347 84 2.668 2.311 27 40 Kortfristiga skulder Räntebärande Övriga kortfristiga skulder Icke räntebärande Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och f6rutbetalda intäkter Not 20 219 259 99 7 57 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3.425 3.046 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Not 21 Not 21 408 4 272 4 6 t-.
KASSAFLÖDESANALYSKONCERNEN Mkr 2001 2000 RÖRELSEN Kassaflöde från årets verksamhet Försäljning och övriga intäkter Rörelsens kostnader Finansiella intäkter och kostnader Skatter Kassaflöde från rörelsen Medel bundna i verksamheten Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Nettofinansiering från årets verksamhet Medel bundna i anläggningar Förändring av immateriella tillgångar Förändring av materiella tillgångar Förändring av finansiella tillgångar Affärsverksamhetens överskott 6.430-6.206 18-4 238-437 -34 139-94 4 5.389-5.271 15-14 119 FINANSIERING Aktieägarfin ansiering Minoritetens andel Extern räntebärande finansiering Kortfristig lånefinansiering Långfristig lånefinansiering Kassaflöde efter finansiering -6 2-40 o -65-25 -62 113 Likvida medel vid årets ingång Likvida medel vid årets utgång 191 129 78 191 7.1:'\
RESUL TA TRÄKNING MODERBOLAGET Mkr 2001 2000 Nettoomsättning Kostnad för sålda varor Bruttoresultat A dmini s tra tio nsk o stilad er Överskottsmedel från SPP Övriga intäkter Rörelseresultat 4.632-4.535 97-26 \,,, Resultat från finansiella investeringar Utdelning från dotterföretag Andelsresultat Resultat vid försäljning av värdepapper Nedskrivning av andelar i koncernföretag Ränteintäkter Räntekostnader Valutakursdifferenser Resultat efter finansiella poster Skatter Årets resultat NotS o -8 55-2 2 69-5 70-3 2-18 -19 17 7 329 198 11-56 340 142-8
BALANSRÄKNING MODERBOLAGET Mkr 2001-12-31 2000-12-31 TILLGÅNGAR Anläggn ingstillgån gar Materiella anläggningstillgängar Byggnader och mark Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Fordringar hos koncernföretag Andra långfiistiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Andra långfiistiga fordringar Omsättn in gstillgån gar Varulager Fordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa tillgångar Not 9 18 5 14 14 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 213 350 4 235 13 847 385 246 75 217 5 947 Not 14 1.912 Not 15 Not 19 o 134 1 28 2.075 1.554 2.922 2.649 0 9
Mkr 2001-12-31 2000-12-31 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Reservfond Not 16 58 11 11 58 11 11 Fritt eget kapital Fria reserver Arets resultat Avsättningar Avsatt till pensioner, PRI Avsatt till pensioner, övriga Långfristiga skulder Räntebärande Lån från aktieägare Konverteringslån Skulder till koncernföretag Checkräkningskredit Övriga långfristiga skulder Icke räntebärande Skulder till koncernföretag Kortfristiga skulder Icke räntebärande Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital, avsättningar och skulder Not 18 Not 18 Not 19 Not 20 2.044 1.920 340 142 2.464 2.142 23 23 4 27 53 45 184 17 57 47 403 3 19 7 29 83 40 222 O 76 45 466 2.922 2.649 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Not 21 Not 21 278 11 162 40-10
KASSAFLÖDESANALYSMODERBOLAGET Medel bundna i verksamheten Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Nettofinansiering från årets verksamhet Medel bundna i anläggningar Förändring av materiella tillgångar Förändring av finansiella tillgångar Affärsverksamhetens överskott -359-14 17-96 -14 176 66-1.554-119 53-1.486-15 1.681 180 Extern räntebärande finansiering Kortfristig lånefinansiering Långfristig lånefinansiering Kassaflöde efter finansiering FINANSIERING Likvida medel vid årets ingång Likvida medel vid årets utgång 27 2 28 27 11 \ ~
NOTER Not l Redovisnings- och värderingsprinciper Proventus ABs redovisnings- och värderingsprinciper är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt Redovisningsrådets rekommendation (RR 1 :96). I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Om det koncemmässiganskaffningsvärdet för aktierna överstiger det i förvärvsanalysen upptagna värdet av bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden som koncemmässi goodwill. Om i stället det koncemmässiga anskaffningsvärdet för aktierna understiger det i förvärvsanalysen upptagna värdet av bolagets nettotillgångar, har skillnadsbeloppet reducerat det förvärvade bolagets icke-monetära tillgångar. Om inte hela skillnadsbeloppet eliminerats genom reduktion av de icke-monetära tillgångarna redovisas kvarstående belopp som negativ koncerngoodwill under övriga avsättningar. Avsättningen upplöses baserat på förväntningar om resultatutvecklingen. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Resultat från under året sålda bolag har inkluderats i koncernens resultaträkning i form av vinst/förlust vid försäljning av andelar i dotterföretag. Proventus AB tillämpar dagskursmetoden för omräkning av bokslut för utländska dotterbolag. Detta innebär att de utländska dotterbolagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Poster ingående i det egna kapitalet omräknas till de kurser som rådde vid respektive förvärvstidpunkt. Samtliga poster i resultaträkningarna omräknas till årets genomsnittskurs. Omräkningsdifferenser förs direkt till koncernens egna kapital. När moderföretaget eller annat koncernföretag i Proventuskoncernen företagit säkringsåtgärd för att balansera och skydda mot kursdifferenser på en nettoinvestering i ett självständigt dotterföretag, förs kursdifferensen på säkringsinstrumentet direkt till eget kapital, till den del den motsvaras aven under året dit förd omräkningsdifferens för dotterföretaget. Vid olika värdering av tillgångar och skulder på koncern- och bolagsnivå beaktas skatteeffekten, vilken redovisas som uppskjuten skattefordran respektive uppskjuten skatteskuld. Dock beaktas ej uppskjuten skatt på koncemmässig positiv eller negativ goodwill. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet, utan beaktande av minoritetsandel. I koncernens resultaträkning redovisas minoritetens andel i årets resultat. Minoritetens andel i dotterbolags kapital redovisas i separat post i koncernens balansräkning. In tressefö retagsred ovisning Andelar i intresse företag redovisas enligt den s k kapitalandels-metoden. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader mellan skattemässiga och bokförda värden på tillgångar och skulder samt skattemässiga underskottsavdrag. Redovisning av uppskjuten skatt tillämpas både för koncernen och för moderbolaget. Såväl koncernen som moderbolaget har stora skattemässiga underskottsavdrag. Uppskjuten skatte fordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässigavdrag redovisas i den utsträckning det bedöms sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott i framtida beskattning. Koncernbidrag Lämnade och mottagna koncernbidrag i moderbolaget redovisas enligt Redovisningsrådets Akutgrupps uttalande. Uttalandet innebär att koncernbidrag som lämnas och mottas i syfte att minimera koncernen skatt redovisas, med beaktande av skatteettekt som en minskning respektive ökning av fritt eget kapital. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. I de fall valutasäkrll1gsåtgärdgenomförts, t ex terminssäkring, används terminskursen. Intäktsredovisning Försäljning av värdepapperedovisas per affärsdag. Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med forsäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms, rabatter och kursdifferenser vid forsäljning i utländsk valuta. I koncernredovisningen elimineras koncernintem forsäljning. 12
Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Anl ä ggnin gs till g ån g a r Materiella och immateriella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över den bedömda nyttjandeperioden med beaktande av eventuellt restvärde. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Immateriella tillgångar Kontorsbyggnader Industribyggnader Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 5-10 år 20-50 år 20-50 år 5-10 år 5-10 år Not 2. Definitioner Synligt eget kapital Eget kapital inklusive minoritetsintressen. Soliditet Synligt eget kapital, i f6rhållande till balansomslutning. Substansvärde Med substansvärde avses skillnaden mellan tillgångar och skulder, värderade till marknadsvärde. Marknadsvärdet inkluderar inte dold reserv i helägda dotterbolag. Skulder inkluderar inte lån från aktieägare. Justerad soliditet Substansvärde inklusive minoritetsintressen, i förhållande till marknadsvärdet av tillgångarna. Avkastning på eget kapital Arets resultat efter skatter, i förhållandetill genomsnittligt eget kapital. Avkastning på sysselsatt kapital Resultat efter finansnetto, med tillägg för fmansiella kostnader, i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Sysselsatt kapital avser balansomslutning, med avdrag för icke räntebärande skulder och latent skatteskuld. Not 3 Nettoomsättningens och resultatets fördelning på rörelsegrenar och geografiska marknader Nettoomsättningen fordelar sig på rörelsegrenar enligt foljande: Försäljning värdepapper Ränteintäkter Valutakursdifferenser Summa värdepappershandel * Nessuah Zannex Ltd AB Art and Technology by Proventus Sålda dotterbolag Koncemjusteringar s umma 5.959 4.592 46 90 119-50 6.124 4.632 66 92 230-207 419 O O 6.420 5.350 * Värdep appershandelbedriven i ProventusAB. 13
Nettoomsättningen f6rdelar sig på geografiska marknader enligt f6ljande: Övriga marknader Koncemjusteringar s umma * Varav värdepappers handel 6.124 Mkr ( 4.632 Mkr). 6.420 5.350 Resultat efter finansiella poster fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: Mkr Proventus med flera 2001 2000 Nessuah Zannex Ltd AB Art and Technology by Proventus Sålda dotterbolag Koncernjusteringar s umma *Varav värdepappers handel 307 Mkr (97 Mkr). Not 4. Antalet anställda samt löner, andra ersättningar och socialakostnader 2000 Helsingborg Kinna Stockholm Övriga Summa i Sverige Danmark Finland Irland Israel Mexiko Tyskland Summa i utlandet Antalet anställda Kvinnor Män Totalt 10 40 50 23 19 42 22 20 42 l l 2 56 80 136 Löner och ersättningar, Mkr Styrelse Övriga Totalt och VD anställda 1 15 16 1 8 9 2 12 14 O O 4 35 39 1 6 7 1 10 11 1 15 16 3 32 35 O 1 1 3 11 14 75 84 Totalt 226 230 456 13 110 123 Pensionskostnader Övriga sociala kostnader Totalt 1 4 5 3 25 28 17 139 156 14
Personaluppgifter för moderbolaget 2000 Antalet anställda Löner och ersättningar, Mkr Kvinnor Män Totalt Styrelse Övriga Totalt Stockholm 7 7 14 och VD 1 anställda 4 5 Summa i Sverige 7 7 14 1 4 5 Pensionskostnader Övriga sociala kostnader Totalt o l 2 l 2 Kostnaden för revision av koncernen uppgick till 2,8 Mkr varav 0,5 Mkr avser andra uppdrag än revisionsuppdraget. A v beloppen avser 0,4 Mkr respektive 0,1 Mkr moderbolaget. '-../ Finland Israel Tyskland Summa i utlandet 7 59 66 Totalt 139 119 258 10 85 95 Pensionskostnader Övriga sociala kostnader Totalt 6 13 12 102 114 Löner och ersättningar, Mkr Styrelse Övriga Totalt och VD anställda 1 3 4 l l 1 1 Kostnaden for revision av koncernen uppgick ti1ll,o Mkr varav 0,2 Mkr avser andra uppdrag än revisionsuppdraget. A v beloppen avser 0,6 Mkr respektive O, l Mkr moderbolaget. 15
Not 5. Skatter Moderbolaget Koncernen Mkr 2001 2000 2001 2000 Aktuell skatt På årets resultat skattedel i koncernbidrag Uppskjuten skatt utnyttjande av underskottsavdrag omvärdering av uppskjuten skattefordran Summa -7-75 93-4 -14-55 -72-54 93 17-68 Avstämning av inkomstskatter beräknade på en skattesats om 28% Redovisat resultat Skatt enligt en skattesats om 28% Minskad uppskjuten skattefordran på grund av omtaxering Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Tidigare inte redovisade skattefordringar avseende underskottsavdrag Effekt av utländska skattesatser S umma 329-92 -93-4 14 323-90 -93-7 31 186 177-1 11 17 Ackumulerade avskrivningar IB Omräkningsdifferens Försäljningar Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar UB Sunnna -1-1 1-39 6-28 -1 2-2 -1-8 -12-3 -1-41 -39 30 9 52 79 16
Not 7. Materiella anläggningstillgångar Koncernen Byggnader och mark Maskiner och annan Inventarier, verktyg teknisk utrustning och installationer Mkr 2001 2000 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde ffi 197 156 110 104 76 71 Omräkningsdifferens 19 15 O 3 3 2 Inköp 72 26 2 3 6 13 Försäljning -19-99 O -24-10 Ackumulerat anskaffningsvärde VB 269 197 13 110 61 76 Ackumulerade avskrivningar ffi -28-22 -88-80 -36-35 Omräknings differens O -1 O -3-2 O Försäljningar 12-77 O 15 8 Årets avskrivningar -2-5 O -5-8 -9 Ackumulerade avskrivningar VB -18-28 -11-88 -31-36 Ackumulerad uppskrivning ffi 21- Uppskrivning mot uppskrivningsfond 21 Försäljningar -21 Ackumulerad uppskrivning VB O 21 Summa 251 190 2 22 30 40 Taxeringsvärde, svenska fastigheter 11 9 Motsvarande bokfört värde 25 11 Not 8. Finansiella anläggningstillgångar Koncernen Aktier i intressebolag Andra långfristiga värdepappersinnehav Mkr 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde JB 21 24 75 70 Omräkningsdifferens O 4 Inköp 60 Försäljning -2-7 -55 Andelsresultat -4 Överföringar -71 Ackumulerat anskaffningsvärde UB 15 21 4 75 Koncernen Uppskjuten Andra långfristiga skattefordran fordringar Mkr 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde ID Årets förändring Ackumulerat anskaffningsvärde UD 217 272 41 31 21-55 O 10 238 217 41 41 17
Not 9. Materiella anläggningstillgångar Moderbolaget Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Mkr 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde ID 9 9 18 Inköp 14 1 Överfört vid fusion 18 Ackumulerat anskaffningsvärde VB 23 9 19 18 Ackumulerade avskrivningar IB -4-4 -4 Överfört vid fusion -3 Arets avskrivningar -1-1 -1 Ackumulerade avskrivningar VB -5-4 -5-4 Summa 18 5 14 14 Taxeringsvärde, svenska fastigheter 5 3 Motsvarande bokfört värde 18 5 Not 10. Finansiella anläggningstillgångar Moderbolaget Aktier i dotterbolag Fordringar hos koncernföretag Mkr 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde ID 715 2.373 246 184 Inköp 1 595 Försäljningar -394 Fusionerat bolag -2.253 Arets förändring 104 62 Ackumulerat anskaffningsvärde VB 322 715 350 246 Ackumulerade nedskrivningar ID -330-184 Försäljningar 221 94 Årets nedskrivningar O -240 Ackumulerade nedskrivningar VB -109-330 Summa 213 385 350 246 Moderbolaget Andra långfristiga Uppskjuten Andra långfristiga värdepappersinnehav skattefordran fordringar Mkr 2001 2000 2001 2000 2001 2000 Ackumulerat anskaffningsvärde ffi Inköp Årets förändring Överföringar Ackumulerat anskaffningsvärde VB 75 1 60 217 272 5-71 14 18-55 8 5 4 75 235 217 13 5 18
Not 11. Andelar i dotterföretag arg.nr. Säte Land Antal Andel av Bokfört värde Mkr AB Art and TechnologybyProventus 556012-1807 Stockholm Sverige 40.000 kapital 100% 15 AB Judiska Teatern i Sverige 556543-4858 Stockholm Sverige 100 100% O Djurgårdsbrunns Wärdshus AB 556495-8626 Stockholm Sverige 1.000 100% 1 Grafon AB 556065-6497 Stockholm Sverige 3.810.000 100% 24 Hodius Irland Ltd Dublin Irland 3.852.773 100% 4 Magasin 3 Tel-Aviv Ltd Tel Aviv Israel 28.000 100% O Malmo S.A.R.L. Paris Frankrike 1 100% O Nessuha Zannex Ltd Ramat Gan Israel 8.269.398 73% 136 Proventus Holdings Inc New York USA 200 100% 30 Proventus Pagoda Ltd Tel Aviv Israel 32.700 100% O Stockholms Konsthall, Magasin 3 KB 916615-6738 Stockholm Sverige 99 99% 2 Triscope Management AB 556553-7437 Stockholm Sverige 100 100% O Upsala-Ekeby AB 556312-4741 Stockholm Sverige 10.000 100% O Summa 213 Dotterbolagens innehav Nessuah Zannex, intressebolag Summa 75.000 1 22.500 3 4 15 19 Uppskjuten skattefordran har värderats enligt samma principer som uppgår till ca 840 Mkr. Moderbolaget 19
Not 16. Eget kapital Aktie- Bundna Fria Totalt Förändring av eget kapital, koncernen kapital l) reserver reserver kapital Mkr Enligt balansräkning 2000-12-31 58 43 2.210 2.311 Förändring av redovisningsprinciper Överföringar -21 21 Omräkningsdifferens Årets resultat 10 347 10 347 Enligt balansräkning 2001-12-31 58 22 2.588 2.668 Fritt Förändrin2 av e2et kapital, moderbola2et Aktie- Kapital l) Överkursfond Reserv- Fond eget kapital Totalt kapital Mkr Enligt balansräkning 2000-12-31 58 11 11 2.062 2.142 Koncernbidrag, netto efter skatt -18-18 Arets resultat 340 340 Enligt balansräkning 2001-12-31 58 Il Il 2.384 2.464 l) Proventus ABs aktiekapital uppgår till 58.300.000 kr. Antalet aktier uppgår till 5.830. Bolagets aktier är uppdelade på två serier. Serie A med 4.820 aktier på nominellt 10.000 kr, med en röst per aktie och serie B med 1.0 l O preferensaktier på nominellt 10.000 kr, med en tiondels röst per aktie. Not 17. Övriga avsättningar Koncernen Mkr 2001 2000 Garanti- och produktansvar Avvecklingskostnader Övrigt S umma Not 18. Lån från aktieägare Vid beräkning av nyckeltal inkluderas dessa lån i riskbärande kapital och substansvärde. Konverteringslånet löper med 6% årlig ränta till 2006-12-31 och kan konverteras till 55 st aktier av serie B preferens till ett belopp om 4.230.000 USD. Not 19. Checkräkningskrediter Mkr Moderbolaget 2001 2000 2001 Koncernen 2000 Beviljade krediter 50 50 55 65 Outnyttjade krediter -33-50 -37-65 Utnyttjade krediter 17 O 18 O 20...
Not 20. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Mkr Moderbolaget 2001 2000 2001 Koncernen 2000 Upplupna kostnader för personalen l l 10 15 Upplupna revisions- och konsultarvoden l l 1 2 Upplupna utgiftsräntor Ej erhållna leverantörsfakturor 2 3 2 1 3 8 Övrigt 8 17 22 45 Not 21. Ställda säkerheter, ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Moderbolaget Koncernen Mkr 2001 2000 2001 2000 För skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 4 43 Företagsinteckningar 41 60 Kundfordringar 6 7 Varulager För övriga skulder Spärrade medel 2 2 3 2 För utställda optionskontrakt Varulager 276 160 354 160 278 162 408 272 3 1 3 1 y Stockholm 2002-04-04 ~~ Patrik Engellau "'~~ ~O~ 1JPtJ( ~er Clemedtson Auktoriserad revisor 21
Öhrlings PRICEWA7fRHOUSE(WPERS mi Revisio os berä ttelse Till bolagsstämman i Proventus Aktiebolag arg nr 556042-3443 Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Proventus AB för år 2001. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Vi tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, disponerar vinsten i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Ingvar Pramhäll Auktoriserad revisor '" fvt~ Peter Clemedtson Auktoriserad revisor