Delårsrapport

Diarienummer KF2016-223 Projektnummer Delårsrapport 2016-01-01 2016-06-30 Käppalaförbundet (222000-0117) Styrelsen Käppalaförbundet 2016-09-27

Käppalaförbundet 2 (15) Innehållsförteckning 1. Förvaltningsberättelse 2016-06-30 3 1.1. Väsentliga händelser under perioden... 3 1.1.1. Flöden och utsläppsvärden... 3 1.1.2. Fordonsgas... 4 2. Mål och uppföljning 4 2.1. Utvecklingsmål... 4 2.1.1. Minska andelen tillskottsvatten... 4 2.1.2. Utveckla framtidens slamstrategier... 5 2.1.3. Utvinning av värme från det renade avloppsvattnet... 5 2.2. Kritiska framgångsfaktorer... 5 2.2.1. Nyckeltalsrapport 2016-06-30... 6 2.2.2. Finansiella målsättningar... 6 Ekonomiskt utfall 2016-06-30 7 2.3. Utfall 2016 jämför med samma period 2015... 7 2.4. Prognos för 2016... 7 2.5. Investeringar under 2016... 8 2.6. Redovisningsprinciper... 8 2.6.1. Tabell 1 - Resultaträkning... 10 2.6.2. Tabell 2 - Balansräkning... 11 2.6.3. Tabell 3 Finansieringsanalys... 12 2.6.4. Tabell 4 - Driftredovisning... 13 2.6.5. Tabell 5 kostnadsutveckling 2011-2015... 14 2.6.6. Tabell 6 Investeringsredovisning... 15

Käppalaförbundet 3 (15) 1. Förvaltningsberättelse 2016-06-30 Enligt kommunallagen och den kommunala redovisningslagen ska kommuner och kommunalförbund lämna minst en delårsrapport under verksamhetsåret som ska behandlas av fullmäktige. I lagstiftningen stadgas också att uppföljning av mål för verksamheten avseende bland annat god ekonomisk hushållning ska följas upp i delårsrapport och årsredovisning. Miljoner kronor redovisas med förkortningen Mkr medan tusental kronor redovisas som tkr. Belopp inom parentes i löptext avser motsvarande föregående period om inget annat anges. I den prognos som redovisats avseende 2016 förväntas balanskravet uppnås samt i huvudsak samtliga verksamhetsmässiga och finansiella mål avseende en god ekonomisk hushållning uppnås med några undantag. De finansiella målsättningarna avseende 100 % självfinansieringsgrad under en 10-årsperiod kommer inte att uppnås eftersom förbundet i dagsläget befinner sig i en intensiv investeringsperiod som orsakats av ökade reinvesteringar i anläggningen och utökade krav på kvalitets- och kapacitetsutbyggnader. Inte heller kopparhalten i det utgående slammet når upp till de interna målvärdena även om certifieringsvärdena i Revaq klaras med marginal. Orsakerna till detta har undersökts i många år utan att någon enskild orsak kunnat identifieras och åtgärdats. Nya undersökningar kommer att initieras under året. 1.1. Väsentliga händelser under perioden Käppalaförbundet visar ett positivt resultat för perioden med 17,2 Mkr (10,2 Mkr) mot budgeterat 6,6 Mkr. De främsta anledningarna till det goda resultatet har att göra med att verksamheten bedrivits utan några större oväntade händelser. Flödena har totalt sett varit relativt låga jämfört med tidigare år på grund av den varma och torra våren. Inga bräddningar har gjorts och samtliga utsläppsmål har uppnåtts. Verksamheten har för övrigt präglats av anpassningar till de stora investeringsprojekt som bedrivs parallellt med den löpande driften i anläggningarna. Sprängningar för den nya rötkammaren med tillhörande tunnel ner till rötkammarbotten genomförs inom verksområdet samtidigt som utrymme sprängs ut nere i avloppsreningsverket för att bereda plats för den nya anläggningen för högflödesrening. 1.1.1. Flöden och utsläppsvärden Under det första halvåret 2016 omhändertogs 26,7 (33,5) miljoner m 3 avloppsvatten, vilket är över 6,8 miljoner m 3 mindre än under samma period 2015. Samtliga utsläppsvärden under perioden har innehållits med god marginal. Förbundet ansökte under 2015 om ett nytt tillstånd för verksamheten eftersom befolkningsökningen medfört att verkets nuvarande kapacitet måste utökas. I dag har Käppalaförbundet tillstånd och utsläppsvillkor som grundas på 700 000 personekvivalenter. Inom en snar framtid nås detta tak samtidigt som utsläppsvillkoren troligen kommer att

Käppalaförbundet 4 (15) förändras och verket måste anpassas efter nya förutsättningar lagstiftningsmässigt. Under perioden har förbundet besvarat frågor från tillståndsmyndigheten med anledning av tillståndsansökan och dess beredning. 1.1.2. Fordonsgas Slammet som bildas i samband med reningsprocessen rötas för att bli biogas. Efter att biogasen uppgraderats till fordonsgaskvalitet säljs denna till SL som driver bussar med detta miljöanpassade bränsle. Under perioden har 2,2 (2,1) miljoner m 3 fordonsgas sålts till SL, vilket är helt i linje med budgeten. 2. Mål och uppföljning Under 2013 infördes en ny målmodell på Käppalaförbundet för att följa upp det dagliga arbetet genom att använda kritiska framgångsfaktorer (KFF) samt att fokusera utvecklingsarbetet på tre, av styrelsen utsedda, viktiga utvecklingsområden. Under verksamhetsåret har förbundet under styrelsens ledning arbetat med att ta fram en delvis ny styrmodell och strategisk plan som anpassas efter de nya krav som kommer att ställas avseende utsläppsvärden och kapacitetsbegränsningar i nuvarande anläggning. En översyn har också genomförts avseende Förbundsordningens ändamålsparagraf och förbundets vision för att bättre anpassas till rådande krav på verksamheten. Dessa anpassningar av centrala styrdokument och förbundets styrmodell kommer att implementeras successivt under den kommande tidsperioden. 2.1. Utvecklingsmål I den nu gällande styrmodellen arbetar förbundet med tre långsiktiga utvecklingsmål och ett antal kritiska framgångsfaktorer som ska mäta och följa upp den löpande verksamheten. Utvecklingsmålen löper över flera år, någonstans mellan tre till fem år anses nödvändigt för att få till en förändring. De tre utvecklingsmålen har som slutmål att sänka förbundets kostnader, förenkla processerna samt ge högre intäkter till förbundet. De ska även ge positiva miljökonsekvenser. De tre utvecklingsmål som Käppalaförbundet sedan 2013 har arbetat med presenteras nedan. Under senare delen av 2016 kommer de att avrapporteras avseende de insatser som hitintills genomförts. 2.1.1. Minska andelen tillskottsvatten Klimatförändringarna leder till att de volymrika regnen som tidigare har pågått under längre tid idag kan komma som intensiva regn som pågår under kort tid. Dessa regn påverkar flödet in till verket på samma sätt som snösmältningen gör, det kommer höga flöden snabb, vilket kan leda till att kapacitetsbrist uppstår vid verket. Från 2013 har olika delprojekt drivits för att kartlägga och komma till rätta med tillskottsvattenvolymen:

Käppalaförbundet 5 (15) - Mätdataanalysprojektet, med syfte att bedöma vilken mängd tillskottsvatten som kommer från respektive kommun och olika mätproblem kopplade till detta. - Hydraulisk modell över Käppalatunneln. Modellen ska användas för att göra en första RDII-kalibrering (Rainfall Dependent Infiltration) för samtliga mätpunkter med pågående mätning för att bedöma vilken typ av tillskottsvatten som tillförs Käppalaverket genom dess anslutningar. - Kartverktyg utvecklas för att samla relevant information i ett och samma verktyg om anläggningarna för distribution. - Nederbördsmätare för att samla information om nederbörden i förbundets upptagningsområde. Data kan användas för analyser av redan inträffade händelser för att ta reda på lämpliga åtgärder som kan genomföras eller för att beräkna framtidsscenarior. Under 2016 har detta arbete fortsatt med olika delprojekt. Ett förslag till framtida arbete med målet kommer att presenteras för styrelsen under året. 2.1.2. Utveckla framtidens slamstrategier Käppalaförbundet har i samarbete Chalmers och fem reningsverk utfört projektet Livscykelanalys av slamhantering med fosforåterföring Fokus har legat på att undersöka miljöpåverkan från olika hygieniseringsmetoder och från förbränning av slam. Resultatet kommer att användas som underlag vid framtagandet av Käppalaförbundets nya slamstrategi. 2.1.3. Utvinning av värme från det renade avloppsvattnet Käppalaförbundet har under våren fört samtal med Fortum Värme som är positivt inställda till värmeåtervinning från renat avloppsvatten. Parterna har efter olika tekniska och ekonomiska utredningar enats om att fortsätta samtalen och förhandlingarna för att gå vidare till nästa steg med att skriva förslag på avtal. Käppalaförbundet har också utrett möjligheten att ta tillvara värme från orenat avloppsvatten. Resultat från utredningen kommer att presenteras i augusti/september. Dock är det inte en okomplicerad fråga eftersom värmeåtervinningen inte får ha inverkan på våra processer i form av en temperatursänkning. Denna fråga kvarstår att utreda. 2.2. Kritiska framgångsfaktorer Del två i Käppalaförbundets målmodell är kritiska framgångsfaktorer, detta utgör kontrollpunkter för den dagliga verksamheten. Samtliga avdelningar har från 2013 tagit fram egna kritiska framgångsfaktorer och har till dessa knutit nyckeltal som gör det enkelt att utvärdera om de når upp till målen eller inte. Till varje KFF knyts även förbättringsarbete för att kunna nå upp till de nyckeltal som finns. Styrelsen har valt ut vissa av dessa kritiska framgångsfaktorer som presenteras i delårs- och årsbokslutet.

Käppalaförbundet 6 (15) 2.2.1. Nyckeltalsrapport 2016-06-30 NYCKELTAL ENHET MÅL 2016 UTFALL KV1 UTFALL KV2 KOMMENTAR MINSKAD NEGATIV MILJÖPÅVERKAN BOD7-halter i utgående vatten mg/l <2 <2 <2 Fosforhalter i utgående vatten mg/l 0,2 0,2 0,2 Kvävehalter i utgående vatten mg/l 9 8,5 8,5 Kopparhalt i utgående slam mg/kgts 460 508 506 Kadmiumhalt i utgående slam mg/kgts 0,78 0,66 0,64 Självfinansieringsgrad Skillnad invest/avskrivningar 40% 16,0% 35% Utvecklingskostnader i förhållande till omsättningen % 1,5% Rapporteras på årsvis. Soliditet % 7-10% 10,4 10,6% EFFEKTIVT RESURSUTNYYTJANDE Andel slam till åkermark % 75% 75% På sikt är målet 90%, Rapporteras årsvis. Nettokostnad per omhändertagen volym Kr/m3 <3,72 2,94 3,29 Fordonsgasleverans miljoner Nm3/år 4,1 1,1 2,2 Nettokostnad/pe Kr/PE 293 ( 73,3) 273 (68,3) 136 Polymerförbrukning g/kg TS < 12 12,5 11,6 Energibalans kwh-ut/kwh-in 124 127 Målvärde saknas >100 DRIFTSÄKER ANLÄGGNING Bräddad volym i förhållande till mottagen volym % av inkommande mängd 0 0 0 Anläggningstillgänglighet ( T-värde ) % >95 98,3 97,5 SÄKER OCH ATTRAKTIV ARBETSPLATS Frisknärvaro % av total tid >97,4% 96,8% 97,10% Olyckor med sjukfrånvaro antal 0 0 0 Genomförda utvecklingssamtal % 100 Rapporteras på årsvis. Ständiga förbättringar antal/år 50 16 22 Andelen slam till åkermark och utvecklingskostnader i förhållande till omsättningen rapporteras årsvis och har därför inga värden i denna sammanställning. Prognosen tyder på att förbundet kommer att ha utvecklingskostnader runt 1,5 % av omsättningen. 2.2.2. Finansiella målsättningar Finansiella mål Soliditet mellan 7-10% 10,2 % uppfyllt Självfinansieringsgrad över 100 % under 10 år. 86 % Ej uppfyllt och kommer ej att nås inom de närmaste fem åren. Avvikelse mellan prognos och utfall ska ej överstiga 5 % i förhållande till omsättningen. Kan endast mätas vid årsbokslut.

Käppalaförbundet 7 (15) Ekonomiskt utfall 2016-06-30 2.3. Utfall 2016 jämför med samma period 2015 I nedanstående tabell jämförs några väsentliga intäkts- och kostnadsposter med utfallet vid samma period föregående år. Förändring mot 2015-06-30 tkr % Årsavgifter 2 500 2,4% Energiförsäljning 379 2,4% Övriga intäkter 739 19,9% Upplösning Ansl.avg. 0 0,0% Summa intäkter 3 618 3,0% Personalkostnader 1 779 8,8% Pensionskostnader *) 280 10,3% Kemikalier -102-4,2% Slamomhändertagande -1 663-14,5% Energi -728-5,2% Övriga kostnader -375-1,7% Avskrivningar 2 238 7,7% Räntor -4 870-51,6% Summa kostnader -3 440-3,1% Ser vi på intäktsidan så har energiförsäljning och övriga intäkter avseende extern mottagning varit något bättre än under samma period föregående år. Årsavgifterna har ökat genom den höjning av avgifterna som infördes under 2016 inför de ökade kapitalkostnader som förväntas uppkomma då de stora investeringarna tas i bruk. Även om avskrivningarna ökat väsentligt så har räntekostnaderna minskat jämfört med tidigare år trots en högre låneskuld beroende på det låga ränteläget och den räntestrategi Käppalaförbundet tillämpat. Förseningar i investeringsprojekten har också medfört att den förväntade kapitalkostnadshöjningen förskjutits framåt i tid. På kostnadssidan har effekterna av bytet av avvattningsteknik slagit igenom vilket visar sig på de minskade kemikaliekostnaderna jämfört med den tidigare metoden. Energikostnaderna är lägre än under samma period 2015 beroende på något lägre energiuttag (låga flöden ger generellt sett mindre pumpning i verket) och fortsatt låga elpriser. Räntekostnaderna har också minskat jämfört med tidigare år på grund av de omstruktureringar som genomförts i skuldportföljen under tidigare år. 2.4. Prognos för 2016 I prognosen för hela året 2016 förväntas resultatet uppgå till 17,2 Mkr jämfört med budgeterade 13,3 Mkr.

Käppalaförbundet 8 (15) I nedanstående tabell redovisas det prognostiserade resultatet 2016 fördelat på väsentliga intäkts- och kostnadsposter i förhållande till helårsbudget för 2016. Förändring prognos mot Budget 2016 tkr % Årsavgifter 0 0,0% Energiförsäljning 410 1,5% Övriga intäkter -1 120-19,4% Summa intäkter -710-0,3% Personalkostnader 1 652 3,7% Pensionskostnader *) 1 290 22,7% Kemikalier -1 123-20,9% Slamomhändertagande 960 5,3% Energi 275 1,0% Övriga kostnader -5 687-10,8% Avskrivningar 3 184 5,1% Räntor -5 156-33,6% Summa kostnader -4 605-2,0% Sammantaget är det små skillnader mellan budget och prognos. Personalkostnaderna förväntas bli något högre än budgeterat samtidigt som kostnaderna för främst främmande tjänster sjunker. Detta hör samman med den utökning av personalstyrkan som genomförs samtidigt som ett antal vakanta platser tillsätts. Kostnaderna för olika entreprenader och konsulter minskas därmed drastiskt. Det höga kostnadsläget för den typen av arbeten hänger samman med den stora efterfrågan på anläggningsarbeten och dess projekteringar inom Stockholmsområdet där en rad stora infrastrukturprojekt samtidigt genomförs. 2.5. Investeringar under 2016 Under perioden har 90,1 (59,0) Mkr investerats i pågående nyinvesteringar. De större investeringarna som pågår är bland annat (beräknad total projektbudget inom parentes); Ny rötkammare med tunnel (230 Mkr) Högflödesrening (155 Mkr) Renshantering ombyggnad (30 Mkr) Renovering av pumpstationer (101 Mkr) Utbyte av styrsystem (90 Mkr) Under hela 2016 förväntas investeringsutgiften för dessa projekt totalt uppgå till 247 Mkr. 2.6. Redovisningsprinciper Käppalaförbundet tillämpar samma grundläggande redovisningsprinciper vid upprättandet av delårsbokslut som vid årsbokslut. Tilläggsupplysningarna är dock begränsade och komprimerade för att ge bättre överblick. Uppställningsformerna för resultaträkningarna, finansieringsanalys och balansräkning med tillhörande noter avviker från reglerna i den Kommunala redovisningslagen. Vald uppställningsform är i vissa avseenden mindre

Käppalaförbundet 9 (15) specificerad än vid årsredovisning men bedöms ge en mer direkt och rättvisande bild av verksamheten än den lagstadgade som främst anpassats för skattefinansierad verksamhet. Semesterlöneskulden avser aktuell ställning per 2016-06-30. Pensionsskuldens förändring har prognostiserats i enlighet med KPA:s prognos för verksamhetsåret 2016 som upprättades 2016-06-11. Alla större kostnads- och intäktsposter har periodiserats. Jämförelseåret har justerats utifrån de använda redovisningsprinciperna för att nå så hög jämförelsegrad som möjligt. Anslutningsavgifter redovisas i enlighet med den branschpraxis som utarbetats. I huvudsak innebär det att avgifter som kan matchas med framtida särkostnader för anslutningen får periodiseras över tiden. Käppalaförbundet redovisar sådana periodiseringar avseende Värmdö kommuns anslutningsavgift med cirka 512 tkr per år.

Käppalaförbundet 10 (15) 2.6.1. Tabell 1 - Resultaträkning KÄPPALA Delårsbokslut 2016-06-30 Resultaträkning Utfall Utfall Utfall Prognos Budget 2016-06-30 2015-06-30 Helår 2015 Helår 2016 Helår 2016 (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) Årsavgifter 105 000 102 500 205 000 210 000 210 000 Övriga Intäkter 20 624 19 506 38 636 33 717 34 427 Summa Intäkter (1) 125 624 122 006 243 636 243 717 244 427 Driftskostnader -40 814-46 387-87 826-86 973-94 074 Övriga externa kostnader -6 810-4 106-8 484-10 824-9 299 Personalkostnader -24 951-22 891-47 033-53 055-50 113 Av- och nedskrivningar -31 253-29 015-60 104-65 525-62 341 Summa kostnader (2) -103 828-102 399-203 447-216 378-215 827 Rörelseresultat 21 796 19 607 40 189 27 339 28 600 Finansiella intäkter 9 5 22 20 0 Finansiella kostnader -4 565-9 435-21 281-10 184-15 340 Resultat (3) 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 Not 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Utfall Utfall Utfall Prognos Budget 2016-06-30 2015-06-30 Helår 2015 Helår 2016 Helår 2016 Årsavgifter 105 000 102 500 205 000 210 000 210 000 Energiförsäljning 15 907 15 528 29 452 28 550 28 140 Övriga intäkter 4 462 3 722 8 672 4 655 5 775 Upplösning Ansl.avg. 256 256 512 512 512 Summa 125 624 122 006 243 636 243 717 244 427 Not 2 VERKSAMHETENS KOSTNADER Personalkostnader 21 942 20 162 41 249 46 090 44 438 Pensionskostnader *) 3 009 2 729 5 784 6 965 5 675 Kemikalier 2 317 2 419 4 785 4 257 5 380 Slamomhändertagande 9 770 11 433 20 109 18 960 18 000 Energi 13 326 14 054 26 081 27 775 27 500 Övriga kostnader 22 212 22 587 45 335 46 806 52 493 Summa 72 576 73 384 143 343 150 853 153 486 Not 3 JUSTERING AV RESULTATET ENLIGT BALANSKRAVET Resultat enligt redovisning 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 Justeringar: Realisationsvinster mm Resultat enligt balanskravet 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260

Käppalaförbundet 11 (15) 2.6.2. Tabell 2 - Balansräkning Ställning Ställning Ställning Prognos Budget TILLGÅNGAR (tkr) 2016-06-30 2015-06-30 2015-12-31 2016-12-31 2016-12-31 Anläggningstillgångar (5) Immatriella anläggningar 1 477 2 042 2 161 3 200 3 500 Anläggningsutrustning och inventarier 480 681 374 826 406 318 555 546 673 642 Tunnlar, ledningar och byggnader 40 611 43 335 41 973 62 000 64 376 Projekt Käppala 2001 744 961 771 224 758 460 731 461 732 051 Summa anläggningstillgångar 1 267 730 1 191 427 1 208 912 1 352 207 1 473 569 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 27 162 32 248 19 243 25 000 15 000 Likvida medel 12 442 5 1 116 1 101 10 Summa omsättningstillgångar 39 604 32 253 20 359 26 101 15 010 SUMMA TILLGÅNGAR 1 307 334 1 223 680 1 229 271 1 378 308 1 488 579 SKULDER OCH EGET KAPITAL (tkr) Eget kapital (4) 138 594 112 603 121 354 138 529 132 044 - därav årets resultat 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 Avsättningar Avsättning för pensioner 634 677 659 615 650 Summa avsättningar 634 677 659 615 650 Långfristiga skulder Anläggningslån 1 088 690 938 684 937 690 1 044 204 1 160 885 Checkräkningskredit 20 787 98 217 105 176 120 000 120 000 Summa långfristiga skulder 1 109 477 1 036 901 1 042 866 1 164 204 1 280 885 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder 58 629 73 499 64 392 75 000 75 000 Summa kortfristiga skulder 58 629 73 499 64 392 75 000 75 000 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 1 307 334 1 223 680 1 229 271 1 378 348 1 488 579 Ansvarsförbindelser Pensionsförbindelser inkl löneskatt 10 952 11 912 11 182 11 707 11 200 Not 4 0-40 EGET KAPITAL IB 121 354 102 426 101 736 138 529 118 784 Utdelning 0 0 0 0 0 Periodens resultat 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 UB 138 594 112 603 120 666 155 705 132 044 Not 5 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR, AVSKRIVNINGAR, m m Ingående anläggningsvärde 1 208 912 1 186 701 1 186 701 1 208 912 1 210 690 Periodens investeringar 90 072 33 742 82 315 208 820 325 220 Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 0 0 Avskrivningar -31 253-29 015-60 104-65 525-62 341 Utgående anläggningsvärde 1 267 731 1 191 428 1 208 912 1 352 207 1 473 569 Räntebärande anläggningslån 1 109 477 1 036 901 1 042 866 1 164 204 1 280 885 Lån i förhållande till anläggningar 87,5% 87,0% 86,3% 86,1% 86,9% Soliditet 10,6% 9,2% 9,9% 10,1% 8,9% Soliditet inkl. Ansvarsförbindelse 9,8% 8,2% 9,0% 9,2% 8,1%

Käppalaförbundet 12 (15) 2.6.3. Tabell 3 Finansieringsanalys KÄPPALA Delårsbokslut 2016-06-30 Finansieringsanalys Utfall Utfall Utfall Prognos Budget 2016-06-30 2015-06-30 Helår 2015 Helår 2016 Helår 2016 (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) Periodens resultat 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 Justering för av- och nedskrivningar 31 253 29 015 60 104 65 525 62 341 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster *) -25-14 -36-60 -16 Medel från verksamheten före förändring 0 av rörelsekapital 48 468 39 178 78 998 82 641 75 586 Ökning/minskning kortfristiga fordringar -7 919-15 642-2 637-5 742 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder -5 763-8 061 502 10 608 0 Medel från den löpande verksamheten 34 787 15 475 76 863 87 507 75 586 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av materiella anläggningstillgångar -90 076-33 745-82 315-208 820-325 220 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 0 0 Medel från investeringsverksamheten -90 076-33 745-82 315-208 820-325 220 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 66 611 18 264 6 557 121 338 249 634 Utbetalad utdelning 0 0 0 Amortering av skuld 0 0 0 0 0 Medel från finansieringsverksamheten 66 610 18 263 6 557 121 338 249 634 PERIODENS KASSAFLÖDE 11 321-6 1 105 25 0 Likvida medel vid periodens början 1 116 11 11 1 116 10 Likvida medel vid periodens slut 12 437 5 1 116 1 141 10 Pensionsökning/Realisationsvärden -25 14-36 -60-16

Käppalaförbundet 13 (15) 2.6.4. Tabell 4 - Driftredovisning KÄPPALA Delårsbokslut 2016-06-30 Driftredovisning Utfall Utfall Utfall Prognos Budget 2016-06-30 2015-06-30 Helår 2015 Helår 2016 Helår 2016 (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) (kkr) Driftredovisning Verksamhetsstöd -12 361-8 728-19 493-22 303-20 982 Kommunikationsavdelning -1 877-1 953-2 791-4 277-4 245 Miljö och kvalitet -1 254-1 169-2 435-2 220-4 004 Laboratorium -2 749-2 612-4 959-3 693-4 820 Uppströmsarbete -1 643-1 487-3 118-3 978-4 078 Resursutvinning -11 102-12 423-23 012-22 697-22 179 Projekt och utveckling -3 595-4 250-8 925-9 452-10 602 Produktion -37 995-40 763-78 613-82 234-82 576-72 575-73 384-143 346-150 853-153 486 Kapitalkostnader Avskrivningar -31 253-29 015-60 104-65 525-62 341 Räntekostnader -4 565-9 435-21 281-10 184-15 340-35 818-38 450-81 385-75 709-77 681 Intäkter Årsavgifter 105 000 102 500 205 000 210 000 210 000 Övriga intäkter 20 624 19 506 38 638 33 717 34 427 Ränteintäkter 9 5 22 20 0 125 633 122 011 243 660 243 737 244 427 RESULTAT 17 240 10 177 18 930 17 175 13 260 INVESTERINGAR 90 076 33 745 82 350 208 820 325 220 NYCKELTAL Delår 2016-06-30 Utfall Utfall Utfall Prognos Budget 2016-06-30 2015-06-30 Helår 2015 Helår 2016 Helår 2016 Resultat/omsättning 13,7% 8,3% 7,8% 7,0% 5,4% Soliditet exkl ansvarsförbindelse 10,6% 9,2% 9,9% 10,1% 8,9% Soliditet inkl ansvarsförbindelse 9,7% 8,2% 9,0% 9,2% 8,1% Självfinansieringsgrad (Avskr/Invest) 35% 86% 73% 31% 19% Avskrivningar i % av totala kostnader 29% 26% 27% 29% 27% Finansnetto i % av totala kostnader 4% 8% 9% 4% 7% Nettokostnad per ansluten pe, SEK 136 144 298 297 294 Antal pe 645 000 640 000 645 000 650 000 669 500

Käppalaförbundet 14 (15) 2.6.5. Tabell 5 kostnadsutveckling 2011-2015 KOSTNADSUTVECKLING 2011-2016 Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Budget Prognos Kostnadsslag 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2016 Lönekostnader, traktamenten 25 580 27 425 30 608 34 195 40 062 41 969 43 734 Övriga personalkostnader 1 988 1 739 1 945 1 798 2 305 2 469 2 356 Pensionskostnader 5 392 9 347 4 851 5 344 4 666 5 675 6 965 Kemikalier 10 912 9 338 5 514 4 773 4 785 5380 4 257 Slamomhändertagande 9 146 6 094 15 294 18 508 20 109 18 000 18 960 Elenergi 27 598 31 231 27 237 26 163 25 960 27 500 27 775 Eldningsolja, vatten 360 3 827 5 231 1 312 623 1 232 882 Material och förnödenheter 8 826 8 371 6 304 5 941 7 040 7 551 6 692 Entreprenader Produktion/Underhåll 15 453 15 310 17 746 15 929 15 332 15 000 13 100 Främmande arbete övrigt 9 140 10 093 10 577 11 567 9 095 13 781 10 985 Övriga kostnader 8 425 11 967 9 654 12 486 13 367 14 929 15 148 Avskrivningar 52 648 56 480 74 933 54 962 60 104 62 341 65 525 Räntenetto 28 783 25 290 25 165 34 145 20 687 14 990 9 733 Övriga finansiella kostnader 60 489 1 287 532 571 350 431 Summa bruttokostnader 204 311 217 001 236 347 227 656 224 707 231 167 226 542 Intäkter 25 364 28 241 47 095 38 345 38 636 34 427 33 717 Summa nettokostnader 178 947 188 760 189 252 189 310 186 070 196 741 192 825 Summa bruttokostnader exklusive avskrivningar och räntor 122 820 134 742 134 962 138 016 143 344 153 486 150 853 Summa nettokostnader exklusive avskrivningar och räntor 97 456 106 501 87 867 99 671 104 708 119 060 117 136 Resultat 11 053 1 239 748 690 18 930 13 260 17 175 Nettoinvesteringar 23 777 44 329 104 282 101 618 82 315 325 220 208 820 Antal pe 590 000 590 000 620 000 635 000 645 000 669 500 650 000 Behandlad avloppsvattenmängd milj m3 51,6 59,7 51,8 54,5 60,1 52 52 Netto behandlingskostnad kr/m3 avloppsvatten 3,47 3,16 3,65 3,47 3,05 3,78 3,71 Netto behandlingskostnad Kr/pe 303 320 305 298 288 294 297

Käppalaförbundet 15 (15) 2.6.6. Tabell 6 Investeringsredovisning Investeringsprojekt Budget Ackumulerad IB Upparbetat Avslutat UB Prognos Yttre anläggningar 2016 Ramudget 2016 2016-01-01 Perioden Perioden 2016-06-30 2016-12-31 Österåker/Vaxholm anslutning, Systemhandling 10 000 24 000 7 960 8 279 16 238 23 000 Långängsstrand Etapp 1 prioriterade åtgärder 10 000 34 000 5 573 8 829 14 402 28 000 Antuna pumpstation renovering 40 000 67 000 6 946 1 538 8 484 10 000 Slamlager 10 000 30 000 0 2 2 1 000 Brutet vatten mätrännor 2 000 2 000 0 0 2 000 Löwenströmska ombyggnad anslutning 3 000 3 000 0 3 000 Tunnelinventering och inmätning 3 000 5 000 0 Fiberkabel Lidingö 2 800 5 000 0 Edsbergs pumpstation renovering 6 000 0 Spisen Etapp 1 -prioriterade åtgärder exkl lukt 7 000 0 Spisen etapp 2 10 000 0 Förbiledning Långängstrand 1 000 51 449 683 15 698 1 000 Karby-Vallentuna ledningsomläggning 4 000 8 000 0 78 78 0 Kapacitetsökning NO (Vallentunaanslutning) 2 000 2 000 0 Käppalaverket 0 Tredje rötkammare R 300 60 000 230 000 24 626 38 003 62 629 90 300 Högflödesrening 80 000 155 000 18 601 24 724 43 326 49 000 Ombyggnad renshantering 13 000 30 000 5 038 432 5 470 2 000 Uppgradering styrsystem 10 000 17 000 0 103 103 10 000 Dispositionsplan lab-kontor-verkstad-kontrollrum 500 0 500 Utökad översskottsslamförtjockning 2 000 5 000 493 209 702 2 000 Brutet vatten på Käppalaverket 3 500 4 000 126 8 134 3 500 Egen tankstation fordonsgas 5 000 0 Sandfilter utbyte 0 0 Ombyggnad lab-kontor-verkstad-kontrollrum 15 500 17 000 0 Extern kolkälla 1 000 16 000 0 Utökad kapacitet luktbehandling 500 1 000 0 Värmepumpsanläggning utvinning värme RAV 24 000 24 000 0 2 000 Hygienisering 1 000 0 0 Hydrocykloner överskottslam fullskala 7 000 0 Övriga investeringar Käppalaverket 4 820 15 271 1 717 0-1 717 0 On-Line instrument 400 0 17 17 0 Hissar(gallersal/inloppspumpar/rötkammarbotten) 3 000 3 000 0 Summa planerade investeringar 306 120 784 620 71 763 82 236-1 717 152 282 227 300 Reinvesteringar enl. åtgärdsplan 7 200 7 200 0 4 574 0 4 574 7 200 Oförutsedda investeringar 8 000 8 000 8 086 3 008-4 682 6 413 8 000 Hörsalen 200 0 183 183 Administrativa system (ÄHS-Ekonomi-projekt) 500 500 0 50 Möbler o kontorsutrustning 200 200 0 72 72 200 IT-system 300 300 0 300 Bergskommunikation 2 000 6 000 0 3 000 Underhållssystem Distribution 4 000 800 0 0 Laboratorieutrustning 1 800 0 1 000 Summa Övriga investeringar 7 000 9 800 0 255 0 255 4 550 Summa investeringar 320 320 801 620 79 849 90 073-6 398 163 523 247 050

www.pwc.com/se Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 Carin Hultgren Cert. kommunalrevisor Sofia Nylund Richard Vahul September 2016 Käppalaförbundet

Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens innehåll och utformning Rättvisande räkenskaper och god redovisningssed Resultat, budget och balanskravsresultat God ekonomisk hushållning Iakttagelse God ekonomisk hushållning Bedömning Sammanfattande bedömning Bilaga 1: Bakgrund, syfte, avgränsningar och metod PwC 2

Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Revisorerna skall bedöma om resultatet i delårsrapporten som enligt 8 kap. 20 a skall behandlas av fullmäktige och årsbokslutet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. Revisorernas skriftliga bedömning skall biläggas delårsrapporten och årsbokslutet. (KL 9 kap 9 a ) Granskningen syftar till att översiktligt bedöma om delårsrapporten ger svar på följande revisionsfrågor. Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av förbundsfullmäktige fastställda finansiella målen, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av förbundsfullmäktige fastställda målen för verksamheten, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Granskningens metod och avgränsningar framgår av Bilaga 1. Rapporteringen är faktagranskad av administrativchef/ekonomichef samt controller. Granskad version av delårsrapporten daterad 2016-09-27, v 2. PwC 3

Delårsrapportens innehåll och utformning Delårsrapporten innehåller i allt väsentligt de delar som en delårsrapport ska innehålla. Delårsrapportens förvaltningsberättelse innehåller i allt väsentligt de avsnitt som en förkortad förvaltningsberättelse ska innehålla. PwC 4

Rättvisande räkenskaper och god redovisningssed I vår översiktliga granskning har det inte framkommit några omständigheter som tyder på att kommunalförbundets delårsrapport inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Resultaträkningens uppställning avviker dock från KRL. Detta framgår i avsnittet redovisningsprinciper där motivet till detta beskrivs. Motsvarande avvikelse har även noterats tidigare år. Vi noterar även några mindre avvikelser gällande uppställning av finansieringsanalys och balansräkning med tillhörande noter. Även denna avvikelse kommenteras i redovisningsprinciperna. Den upprättade delårsrapporten omfattar perioden januari juni vilket är i överensstämmelse med Kommunal redovisningslag (KRL) där det sägs att delårsrapporten ska omfatta minst sex och högst åtta månader. Vi bedömer att det finns en ändamålsenlig rutin för periodiseringar som säkerställer ett rättvisande resultat. PwC

Resultat, budget och balanskravsresultat - iakttagelser Periodens resultat är +17 240 tkr att jämföra med +10 177 tkr föregående år. Resultatprognosen för helåret pekar även det på ett positivt resultat på 17175 tkr att jämföra med budget på 13 260 tkr. Prognostiserat resultat är detsamma som balanskravsresultatet efter förbundets avstämning Lämnad prognos indikerar att balanskravet uppnås. PwC 6

Resultatanalys Resultaträkning Utfall Utfall Förändring Prognos Budget Förändring tkr 2016-06-30 2015-06-30 delår 2016 2016 helår 2016 Årsavgifter 105 000 102 500 2 500 210 000 210 000 0 Övriga intäkter 20 624 19 506 1 118 33 717 34 427-710 Summa intäkter 125 624 122 006 3 618 243 717 244 427-710 Driftskostnader -40 814-46 387 5 573-86 973-94 074 7 101 Övriga externa kostnader -6 810-4 106-2 704-10 824-9 299-1 525 Personalkostnader -24 951-22 891-2 060-53 055-50 113-2 942 Av- och nedskrivningar -31 253-29 015-2 238-65 525-62 341-3 184 Summa kostnader -103 828-102 399-1 429-216 378-215 827-551 Rörelseresultat 21 796 19 607 2 189 27 339 28 600-1 261 Finansiella intäkter 9 5 4 20 0 20 Finansiella kostnader -4 565-9 435 4 870-10 184-15 340 5 156 Resultat 17 240 10 177 7 063 17 175 13 260 3 915 PwC 7

God ekonomisk hushållning Bedömning Finansiella mål Vi bedömer att resultat i delårsrapporten och lämnad prognos delvis är förenligt med de finansiella mål som förbundsfullmäktige beslutat i budget för året. Bedömningen grundar sig på att två av tre finansiella mål kommer att uppfyllas för året, enligt lämnad prognos. Nyckeltal Utfall delår Prognos helår Soliditet mellan 7 och 10 % Avvikelse mellan prognos och utfall ska ej överstiga 5 % i förhållande till omsättningen. 10,4 % respektive 9,7 % av omsättning under årets två första kvartal- vilket innebär att målet är uppfyllt Kan endast mätas vid årsbokslut. Prognosen är att målet kommer att uppfyllas Självfinansieringsgrad över 100 % under 10 år 86 % - vilket innebär att målet inte är uppfyllt för perioden Kommer inte att uppfyllas (inte heller inom de närmaste fem åren) PwC 8

God ekonomisk hushållning Bedömning Mål för verksamheten Förbundsstyrelsen gör i delårsrapporten bedömningen att förbundet i huvudsak kommer att uppfylla målen för god ekonomisk hushållning. Det uppges att nyckeltalet för kopparhalt i det utgående slammet når upp till de angivna målvärdena. Orsakerna till detta har undersökts i många år utan att någon enskild orsak kunnat identifierats och åtgärdats. Vi noterar att nyckeltalet för frisknärvaron inte heller når upp till de angivna målvärdet för kv 1-2. Någon kommentar till utfallet på helår lämnas dock inte kring detta. NYCKELTAL ENHET MÅL 2016 UTFALL KV1 UTFALL KV2 KOMMENTAR MINSKAD NEGATIV MILJÖPÅVERKAN BOD7-halter i utgående vatten mg/l <2 <2 <2 Fosforhalter i utgående vatten mg/l 0,2 0,2 0,2 Kvävehalter i utgående vatten mg/l 9 8,5 8,5 Kopparhalt i utgående slam mg/kgts 460 508 506 Kadmiumhalt i utgående slam mg/kgts 0,78 0,66 0,64 Självfinansieringsgrad Skillnad invest/avskrivningar 40% 16,0% 35% Utvecklingskostnader i förhållande till omsättningen % 1,5% Rapporteras på årsvis. Soliditet % 7-10% 10,4 10,6% EFFEKTIVT RESURSUTNYYTJANDE Andel slam till åkermark % 75% 75% På sikt är målet 90%, Rapporteras årsvis. Nettokostnad per omhändertagen volym Kr/m3 <3,72 2,94 3,29 Fordonsgasleverans miljoner Nm3/år 4,1 1,1 2,2 Nettokostnad/pe Kr/PE 293 ( 73,3) 273 (68,3) 136 Polymerförbrukning g/kg TS < 12 12,5 11,6 Energibalans kwh-ut/kwh-in 124 127 Målvärde saknas >100 DRIFTSÄKER ANLÄGGNING Bräddad volym i förhållande till mottagen volym % av inkommande mängd 0 0 0 Anläggningstillgänglighet ( T-värde ) % >95 98,3 97,5 SÄKER OCH ATTRAKTIV ARBETSPLATS Frisknärvaro % av total tid >97,4% 96,8% 97,10% Olyckor med sjukfrånvaro antal 0 0 0 Genomförda utvecklingssamtal % 100 Rapporteras på årsvis. Ständiga förbättringar antal/år 50 16 22 PwC 9

Sammanfattande bedömning Den sammanfattande bedömningen utifrån vår översiktliga granskning är följande: Vi gör bedömningen att delårsrapporten i allt väsentligt innehåller de delar som en delårsrapport ska innehålla. I den översiktliga granskningen har det inte framkommit några omständigheter som tyder på att förbundets delårsrapport är upprättad i strid med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Vi bedömer att resultat i delårsrapporten och lämnad prognos delvis är förenligt med de finansiella mål som förbundsfullmäktige beslutat i budget för året. Bedömningen grundar sig på att två av tre finansiella mål kommer att uppfyllas för året, enligt lämnad prognos. Förbundsstyrelsen gör bedömningen att förbundet, vid årets slut, i huvudsak kommer att uppfylla de verksamhetsmässiga målen. Vi delar denna bedömning eftersom vi i vår översiktliga granskning inte funnit något som tyder på att måluppfyllelsen avseende verksamheten är oförenliga med de av förbundsfullmäktige fastställda målen. Lämnad prognos indikerar att balanskravet uppnås PwC 10

Projektledare och Uppdragsledare 2016-09-22 Carin Hultgren Projektledare/Uppdragsledare PwC 11

Bilaga 1 Bakgrund, syfte, avgränsningar och metod PwC

Bilaga 1 Bakgrund Kommunalförbund är enligt den kommunala redovisningslagen (KRL), skyldiga att minst en gång om året upprätta en särskild redovisning (delårsrapport) för verksamheten från årets början. Detta gäller således även kommunalförbund. KL 9 kap 9 a Revisorerna skall bedöma om resultatet i delårsrapporten som enligt 8 kap. 20 a skall behandlas av fullmäktige och årsbokslutet är förenligt med de mål fullmäktige beslutat. Revisorernas skriftliga bedömning skall biläggas delårsrapporten och årsbokslutet. Revisorernas bedömning av delårsrapporten ska grundas på det ekonomiska resultatet och uppfyllelsen av förbundsfullmäktiges mål för ekonomi och verksamhet. PwC 13

Bilaga 1, forts Syfte, revisionsfrågor och avgränsning Granskningen syftar till att översiktligt bedöma om delårsrapporten ger svar på följande revisionsfrågor. Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av förbundsfullmäktige fastställda finansiella målen, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de av förbundsfullmäktige fastställda målen för verksamheten, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås? Granskningen har utförts enligt god revisionssed. Det innebär att granskningen planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv för att i rimlig grad kunna bedöma om delårsrapporten i allt väsentligt ger en rättvisande bild. Granskningen omfattar därför att översiktligt bedöma ett urval av underlagen för den information som ingår i delårsrapporten. Då vår granskning därför inte varit fullständig utesluter den inte att andra än här framförda felaktigheter kan förekomma. PwC 14

Bilaga 1, forts Revisionskriterier Förbundsstyrelsen är ansvarig för upprättandet av delårsrapporten som enligt 8 kap 20 a KL ska behandlas av förbundsfullmäktige. Granskningen av delårsrapporten innebär en bedömning av om rapporten följer: Kommunallagen och lag om kommunal redovisning God redovisningssed Förbundsfullmäktigebeslut avseende god ekonomisk hushållning Metod Granskningen har utförts genom: Intervjuer med berörda tjänstemän Analys av relevanta dokument Granskning av specifikationer och underlag till väsentliga balansposter i den omfattning som krävs för att i allt väsentligt säkerställa ett rättvisande resultat Översiktlig analys av resultaträkning samt resultatprognos för året Översiktlig analys av verksamhet och ekonomi i den omfattning som krävs för att bedöma om resultatet är förenligt med de av fullmäktige fastställda målen Granskningen är inte lika omfattande som granskningen av årsredovisningen utan mer översiktlig. Granskningen är dessutom mer inriktad på analytisk granskning än på substansgranskning. PwC 15