Innehållsförteckning Malung-Sälens kommuns vision... 1 Organisationsöversikt... 2 Fem år i sammandrag... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Väsentliga händelser... 4 Förväntad utveckling... 7 God ekonomisk hushållning... 8 Driftredovisning... 13 Investeringsredovisning... 15 Balanskravsutredning... 16 Räkenskaper... 17 Resultaträkning... 17 Balansräkning... 18 Noter... 19 Vissa andra upplysningar... 20 Redovisningsprinciper... 20 Övriga upplysningar... 20
Malung-Sälens kommuns vision Malung-Sälen kommuns vision, har i samband med framtagande av kommunal serviceplan uppdaterats och antagits av kommunfullmäktige 2016-02-15, 8. Vår kommun är känd som en ledande turistkommun, där det är attraktivt att bo, spännande att växa upp och lära, tryggt att åldras och det finns goda förutsättningar att driva och utveckla företag. Det rika föreningslivet, en aktiv landsbygdsutveckling och förmågan att arrangera stora evenemang är andra kännetecken. Vi präglas av öppenhet, delaktighet och alla människors lika värde. Barn och unga är vår prioriterade målgrupp. En kommunal ekonomi i balans, samverkan, kompetens, kvalité och hållbarhet är hörnpelare i samhällsbygget, liksom mångfald, entreprenörskap och företagsamhet. Vi är en stark inflyttningskommun med framtidstro. För att nå målen har följande strategier fastställts: Vi utvecklar ett tydligt fokus på resultat och medborgarperspektiv. Vi betonar ett möjliggörande arbetssätt och synsätt till företagare, entreprenörer och lokala initiativ - för att höja attraktiviteten och öka inflyttningen. Vi bygger välfärd (skola, vård och omsorg) utan vinstsyfte och ser positivt på kooperativa lösningar. Vi utvecklar gymnasieskolan och vuxenutbildningen genom samarbete och samverkan med bl.a. det lokala näringslivet och med våra grannkommuner. Vi erbjuder utbildning och kompetensutveckling för att säkerställa kvaliteten i verksamheterna, ett gott medarbetarskap och hög utvecklingskraft. Bra ledare och ett gott ledarskap är vårt kännetecken. Vi tydliggör barnperspektiv, jämställdhet, tillgänglighet, mångfald och hållbarhet som konstruktiva ledord i all planering och i allt genomförande. Vi möjliggör omstruktureringar och löpande effektiviseringar utifrån prioriteringar av kärnverksamheterna och genom ökad samordning inom koncernen. För planperioden har inriktningsmål för planperioden 2017-2020 inom följande områden fastställts: Hållbar tillväxt Kvalitet Kompetens Demokrati 1
Organisationsöversikt Kommunkoncernen består av den kommunala organisationen och de kommunägda bolagen samt kommunalförbund där Malung-Sälens kommun har ett betydande inflytande. Sammanställd redovisning upprättas för kommunkoncernen med kommunägda bolag och kommunalförbund överstigande 20 procents andel. I jämförelse med föregående år har Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB tillkommit i kommunkoncernen. Koncernen Malung-Sälens kommun Den kommunala organisationen 2
Fem år i sammandrag 201707 201607 201507 201407 201307 Antal kommuninvånare 30/6 10 082 9 977 9 958 9 984 10 107 Kommunen Soliditet, % 33 34 35 41 41 Soliditet inklusive pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulderna eller avsättningarna, % 2 2 1 5 3 Kassalikviditet, % 125 94 83 77 120 Skuldsättningsgrad, % 201 195 183 146 144 Nettokostnadernas andel av skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning, % 101,6 97,6 105,2 103,5 103,3 Nettokostnadernas ökning, % 8,81-0,6 2,44 0,09 -* Skatteintäkternas ökning, % 3,83 4,95 3,56 1,47 -* Generella statsbidrag och utjämnings ökning, % 6,27 12,8-5,45-3,64 -* Eget kapital, mkr 274,7 273,5 277,1 315,4 316,8 Eget kapital/invånare, kr 27 247 27 414 27 827 31 594 31 344 Låneskuld, mkr 363 367 371 333 329 Låneskuld/invånare, kr 36 015 36 824 37 277 33 400 32 552 Delårs resultat, mkr 0,9 13,8-13,2-7,6-6,3 Skattesats kommunen, kr 23,04 23,04 22,54 22,54 22,54 Koncernen Soliditet, % 36 35 35 37 37 Kassalikviditet, % 143,9 110 90 95 159 Skuldsättningsgrad, % 178 185 184 168 167 Delårsresultat, mkr 16,7 25,2-7,3 2,7-2,0 Eget kapital, mkr 592 558 538 565 541 * Förändringen kan ej tas fram på grund av ny period 2013 (per den sista juli) 3
Förvaltningsberättelse Väsentliga händelser Resultatet för kommunkoncernen perioden januari till juli 2017 uppgår till 16,7 mkr. Kommunens resultat för perioden uppgår till 0,9 mkr. Kommunkoncernens resultat för motsvarande period föregående år uppgick till 25,3 mkr och kommunens resultat till 13,8 mkr. Kommunens befolkning har minskat till 10 082 personer sedan årsskiftet 2016, vilket är en minskning med 9 personer. Under våren 2017 har tidigare kommunstyrelseordförande för Malung-Sälens kommun avgått och från april 2017 är Hans Unander (S) vald som kommunstyrelsens ordförande. Varsel av 55 personer i april 2017 Personalkostnaderna har under de senaste åren ökat och beslut fattades i april att varsla 55 personer om uppsägning, fördelat på 19 kollektivanställda och 36 tjänstemän. De stora underskotten i driftverksamheten och årets resultat (2012-2016 totalt -68 mkr) har skapat ett behov av att vidta nödvändiga åtgärder för att skapa förutsättningar för en ekonomi i balans. Verksamheterna har inte mäktat med att ta tag i de strukturella problem som har funnits och finns. Detta trots ett kontinuerligt arbete genom bland annat ledardialoger och planeringsdialoger. Samtidigt har och pågår stora pensionsavgångar, vilka dock inte fått effekt genom minskad personalstyrka. Personalkostnaderna motsvarar drygt 60 procent av kommunens totala verksamhetskostnader. En viss minskning av personalkostnadens andel av totala kostnader har skett över den senaste 10- årsperioden med anledning av verksamhetsövergångar för vatten och avfall samt gymnasium och vuxenutbildning. Genomförda förhandlingar med anledning av lagt varsel utföll i en minskning med totalt 51 tjänster. För kommande år innebär det lägre kostnader (besparing) med cirka 25 mkr årligen. För delårsperioden innebär det merkostnader för personal som är arbetsbefriad under uppsägningstiden med 5,6 mkr. Totalt prognostiseras utfallet för personalkostnader avseende uppsagd/utlöst personal uppgå till 7,9 mkr under 2017. Av prognostiserade kostnader är 2,6 mkr avtal som löper under 2018. Resultateffekten bokförs och resultatförs för dessa år 2017. Pågående projekt som är finansierade av externa medel kommer att löpa projekttiden ut och påverkas inte av genomfört varsel. Nya projektanställningar över en månad måste enligt gällande regler tills vidare vara sanktionerade av personalutskottet. Personal som har berörts av varslet har givits möjlighet via omställningsfonden att hitta bra lösningar. Omställningsfonden erbjuder aktiviteter och enskilda lösningar för berörda samt är behjälplig med att hitta utbildningsmöjligheter. Pensionslösningar för personal som är i rätt ålder har genomförts i enlighet med kommunens pensionspolicy. Frivilliga avtalslösningar har också varit ett verktyg för att underlätta hela processen. Under hösten 2017 fortsätter arbetet med att anpassa verksamheterna utifrån nuvarande ekonomiska läge. Deponi vid Malungs ÅVC Fullmäktige har per 2016-09-26 ( 85) fattat beslut att Malung-Sälens kommun åtar sig hela kostnaden för sluttäckning av den avslutade deponin på Malungs avfallsanläggning. Tillstånd från Länsstyrelsen är beviljat och sluttäckning ska senast vara färdigställd år 2022. Under 2017 har och pågår ett arbete för framtagande av upphandlingsunderlag och enligt nuvarande kända uppgifter planeras sluttäckningen påbörjas under 2018. Avsättning för deponi för Malungs avfallsanläggning kostnadsfördes med 15 mkr år 2014. Framtagen plan för avslutningsåtgärder såsom entreprenadkostnader och material samt beräkning av tidsåtgång för projektering, byggledning och administration är beräknade enligt underlag till 28,4 mkr. Inga tillkommande kostnader har påverkat resultatet för delårsperioden. Tillkommande kostnader är medräknade i prognosen för kommunen och kommer påverka 2017 års resultat med cirka 13-14 mkr. I samband med årsbokslutet kommer förnyad prövning av totalt uppskattad kostnad för sluttäckning genomföras och beaktas i årets utfall. VA-plan Arbetet med den kommunala VA- planen är i sitt slutskede. VA-planen är en långsiktig strategiplan för dricksvatten, spillvatten och dagvatten och ska ge en heltäckande och långsiktig planering för hela kommunens VA-försörjning. VA-planen har tagits fram av en förvaltningsövergripande arbetsgrupp tillsammans med Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB (VAMAS). Barn- och utbildningsnämnden Antalet nyanlända både inom skolverksamheten och hem för vård eller boende (HVB) fortsätter att minska i antal. Till följd av detta avvecklades förskolan Ballongen och förberedelseklassen på IOGT. Vuxenutbildningen flyttades över från kommunal regi i Malung-Sälens kommun 4
verksamhet till Västerdalarnas utbildningsförbund (VDUF) vid årsskiftet 2016/2017. Socialnämnden Under perioden har arbetstyngdsmätning genomförts vilken ger ett underlag och belyser arbetsuppgifter, arbetstyngd och processer som påverkar arbetet på kommunens särskilda boendeenheter inom äldreomsorgen. Beslut om ett öppenvårdsprojekt har fattats och rekrytering av projektledare pågår. Ombyggnation av Skålmogården är påbörjad för att ge möjlighet till en bättre och effektivare verksamhet. Kultur- och fritidsnämnden Biblioteken i kommunen har under våren arbetat med Länsbibliotek Dalarnas projekt för ett ökat samarbete mellan länets kommunbibliotek gällande bibliotekssystem och regelverk. Allmänkulturen har arbetat med den rondellutsmyckning som invigdes i juni. Idrottshallen i Sälen har under våren byggts om, så att man i entrén har ett större gym, vilket inretts med fräscha gymredskap. Kollektivtrafik och färdtjänst i Dalarna Direktionen för Region Dalarna beslutade hösten 2016 att starta en process för skatteväxling för kollektivtrafiken i Dalarna. Under 2017 har länets kommuner med stöd av Region Dalarna utrett förutsättningarna för att eventuellt göra en skatteväxling gällande kollektivtrafiken från år 2018, där ansvaret för den allmänna kollektivtrafiken inklusive färdtjänst förs över till Landstinget Dalarna. Skatteväxlingen kan genomföras endast under förutsättning att samtliga kommuners fullmäktige och landstingsfullmäktige beslutar att godkänna att skatteväxling sker. En gemensam ansökan från landstinget och samtliga kommuner måste skickas till regeringen (Finansdepartementet) senast den 30 september 2017 om skatteväxling ska kunna ske till 2018. Kommunfullmäktige beslutade vid sammanträdet den 29 maj 2017, 77, att godkänna förslaget till en skatteväxling för övertagande av kollektivtrafiken mellan landstinget och länets kommuner. För att finansiera övertagandet ska en skatteväxling på 47 öre ske mellan landstinget och kommunerna den 1 januari 2018. Samverkan räddningstjänst På uppdrag av Mora, Orsa, Älvdalen, Rättvik Leksand, Vansbro och Malung-Sälens kommuner har en förstudie genomförts avseende möjligheterna till samverkan inom räddningstjänst. I förstudien rekommenderas kommunerna att fördjupa samverkan genom att bilda ett gemensamt kommunalförbund. Kommunstyrelsen har vid sitt sammanträde 2017-09-05 ( 119) fått en presentation av genomförd förstudie och föreslagna rekommendationer. Malung-Sälens kommun behöver nu ta ställning till om det är aktuellt att fördjupa samarbetet och tillsätta en utredningsorganisation med syfte att bilda ett kommunalförbund inom räddningstjänst med start 1 januari 2019. Samverkan turism Dalarnas kommuner har under 2017, efter viss tids utredning, enats om att bilda gemensamt bolag med uppgift att driva turistbyrå- och destinationsutveckling för Dalarna. Fullmäktige har 2017-02-03 ( 7) fattat beslut om, tillsammans med övriga dalakommuner, att bilda Utveckling i Dalarna Holding AB. Bolaget i sin tur äger dotterbolaget Visit Dalarna AB. Malung-Sälens kommun kommer dock inte överföra turistbyråverksamheten till Visit Dalarna AB. Ekonomiskt har därmed kommunen aktier i Dalarna Holding AB samt har under delårsperioden gett ett ekonomiskt tillskott om 0,2 mkr. Som en konsekvens av att kommunen beslutat att vara en del av denna gemensamma turismsatsning i Dalarna har inriktningen för Malung-Sälen Turism AB ändrats, så till vida att bolaget nu ska utgöra ett rent driftbolag för Malungs Camping, Bullsjön. Bolaget får även bedriva konsultverksamhet avseende utvecklande och etablerande av event och arrangemang. Miljö samverkan Samarbetsavtal med Vansbro kommun har tecknats för köp av tjänst inom miljö-, hälso- och livsmedelsområdet och kommunens inspektörer har börjat göra tillsyn där. Malungs Garveri Malung-Sälens kommun har beviljats bidrag från Naturvårdsverket för provtagning av f.d. Malungs garveri, fastigheten Huden 1. Upphandling av provtagning på den nedlagda garverifastigheten Huden 1 har genomförts. Provtagning kommer att ske under hösten. Försäljning av anläggningstillgångar och omsättningstillgångar Under januari 2017 har Industrihus 1 och 3 sålts till Autoform AB. Total köpeskilling uppgick till 15,5 mkr. Nettoeffekt av försäljningen innebär en förlust om 13 mkr. Därutöver har försäljning av diverse övrig anläggningsmark påverkat resultatet positivt med reavinst motsvarande 4,1 mkr. Försäljning av exploateringsmark har påverkat delårsresultatet positivt med netto 10,6 mkr. Prognosen pekar på att resultat från försäljning av exploateringstomter för helåret kommer uppgå till 35 mkr. Antagen option av Samariten 5 och 7 (Malungs vårdhem) Fullmäktige beslutade 2017-05-29 ( 73) att utnyttja option att förvärva fastigheterna Samariten 5 och 8, Malungs vårdhem under 2018. För närvarande hyr kommunen fastigheterna och avtalet är klassificerat som ett så kallat finansiellt leasingavtal vilket innebär att fastigheterna redovisningsmässigt finns upptagen i balansräkningen som en materiell anläggningstillgång. Det innebär att förvärvet 5
framförallt kommer påverka likviditeten år 2018 med cirka 30 mkr. Lösen av revers från VAMAS Under hösten har överrenskommits mellan företrädare för VAMAS och Malung-Sälens kommun att VAMAS ska lösa den revers, för närvarande uppgående till 132,7 mkr, som de har till kommunen och direkt uppta lån från extern långivare. I förslag till fullmäktige i oktober föreslås därför beslut om utökad kommunal borgen för VAMAS fattats. Den kommunala koncernen/ Sammanställd redovisning Den kommunala koncernen har under perioden ändrats i sin sammansättning så tillvida att beslut har fattats om bildande av ett nytt bolag. Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB Fullmäktige har 2017-04-24 ( 44) fattat beslut om bolagsordning och kommunalt ägande i Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB. Aktiekapitalet storlek är totalt 3 mkr varav Malung-Sälens kommuns aktiekapital är 1,5 mkr. Det kommunala ägandet uppgår därmed till 49 %. Ägandet anses betydande enligt definition i kommunal redovisning och konsolideras i den sammanställda redovisningen från och med delårsperioden januari till juli 2017. Beslut (KF 44/2017) har även fattats om en ekonomisk insats till Västerdala Terminal och Järnvägsspår AB med upp till 10 mkr. Den ekonomiska insatsen förväntas regleras under år 2018 och påverkar inte utfall 2017, utan hanteras i budget 2018 som en resultatpåverkande post med 10 mkr. Gustols AB Fullmäktige har 2017-05-29 ( 93) fattat beslut om att tillskjuta ett ovillkorat aktieägartillskott till Gustols AB med 2,5 mkr för att stärka bolagets finansiella ställning. Enligt beslutet är aktieägartillskottet en kostnad för kommunen. Vidare har beslut fattats om att från 2018 årligen tillskjuta ett ovillkorat aktieägartillskott om 0,5 mkr. Västerdalarnas utbildningsförbund (VDUF) Under augusti har en gemensam ägarkonferens avseende VDUF genomförts med deltagande politiker och tjänstemän från Vansbro och Malung- Sälens kommun samt politiker och tjänstemän från VDUF. Direktionen i VDUF har initierat, och i juni 2017, beslutat om förslag till ny förbundsordning. Under hösten kommer medlemskommunerna även se över och revidera nuvarande förbundsordning samt arbeta fram förslag till kostnadsfördelningsmodell. Malungs Elverk AB Årets första sju månader har präglats av den stora utbyggnaden i Sälenfjällen. Antal nyanslutningar är på rekordnivå och intensivt arbete pågår i Malungs Elnät AB för att säkra den framtida elförsörjningen. Fibernätet är också under en intensiv utbyggnadsfas på flera ställen i kommunen. Vatten och Avfall i Malung-Sälen AB (VAMAS) Under delårsperioden har förslag till VA-plan färdigställts som ger en heltäckande långsiktig planering för vatten- och avloppsförsörjningen i kommunen. Det pågår detaljprojektering och byggande av nytt vattenverk i Digernäs för att förse Sälens by och Sälenfjällen med dricksvatten. Samtidigt byggs VA-anläggningar ut i flera stora områden i Sälenfjällen, till exempel Gruven och Färdkällan. Ombyggnationer, reparationer, underhåll och service kommer pågå hela hösten för att få alla anläggningar i bästa skick inför kommande vintersäsong. Ombyggnad av Yttermalungs avloppsreningsverk är klart. Malung-Sälen Turism AB Som en konsekvens av fullmäktiges beslut att ingå i Visit Dalarna har Malung-Sälen Turism AB:s inriktning förändrats. Nya ägardirektiv har beslutats innebärande att bolaget ska arbeta med camping och event. Vidare beslutades att näringslivsenheten i den kommunala organisationen skulle ta över ansvaret för turistinformationen i kommunen. Från och med 1 maj 2017 sjösattes nya Visit Dalarna. Samtidigt övergick Sälens turistcenter organisatoriskt från Malung-Sälen Turism AB till Malung-Sälens kommun och näringslivsenheten. Under maj 2017 kom besked att näringslivsenheten skulle läggas ner i sin helhet, vilket förändrat de ursprungliga förutsättningarna. Malungshem AB Under delårsperioden har byggnation av nya tak på Kullan påbörjats samt installation av jordvärme i nyaste hyreshuset i Lima har genomförts. Vidare har ny styrutrustning till flisvärmecentralen på Storbyn installerats. 6
Förväntad utveckling Kompetensförsörjning Malung-Sälens kommun står, i likhet med den kommunala sektorn i övrigt, inför stora utmaningar att kompetensförsörja verksamheterna. Den pågående generationsväxlingen skapar svårigheter att rekrytera olika kategorier av specialister till alla våra verksamheter. Behovet av förändrade kompetenser ska vägas in samtidigt som antalet medarbetare behöver minskas. Malung-Sälens kommun behöver arbeta mer med att förbättra arbetsmiljöer och villkor för medarbetare och ledare. Sjukskrivningstalen ökar och arbetsmiljöfrågor kommer att vara centrala när vi ska förändra organisationer och utveckla våra verksamheter. Budget 2017 och 2018 De av fullmäktige beslutade ekonomiska ramarna för år 2017 baseras på invånarantal 9 986 invånare. Faktiskt invånaravtal per 1 november 2016 var 10 024 invånare. Utfallet av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning för 2017 innebär i stort sett att prognostiserade intäkter motsvarar budgeterade intäkter. Inbördes finns avvikelser där skatteintäkterna (-10,2 mkr) inklusive slutavräkning för 2016 (+0,8 mkr) och 2017 (-3,9 mkr) är lägre än budget, medan generella statsbidrag och utjämning (+12,8 mkr) är högre än budget. Nettoeffekten är cirka 0,5 mkr. Inför verksamhetsår 2018 har kommunstyrelsen under augusti månads budgetberedning fastställt invånarantal 10 100 personer som grund för budgetramar år 2018. I föreslagen budgetram är beaktat ekonomisk effekt av genomfört varsel under 2017. Beräkningsunderlaget för budgetramarna utgår från att kostnader för personal räknas upp med 3 % och övriga kostnader med 1,5 %. Kommunstyrelsen föreslår i ramar för budget ett budgeterat resultat för 2018 med 27,5 mkr. Det budgeterade resultatet omfattar i övrigt 17,5 mkr nettointäkter från försäljning av markexploatering. Förslaget innebär ett överskott om 4,2 % i relation till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Den kommunala organisationens stora nämnder, barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden, kommer med föreslagen ram fortsatt behöva arbeta för att nå en ekonomi i balans och minska kostnaderna motsvarande ca 5-6 mkr per nämnd. Prognos för kommunen och kommunkoncernen Malung-Sälens kommun prognostiserar för helåret 2017 ett resultat om -13,2 mkr. Nämnderna prognostiserar en negativ avvikelse mot verksamheternas nettokostnader med -54,7 mkr. Prognosen förklaras dels av ett antal engångsposter, dels av att nämnderna inte klarar att hålla tilldelade ramar. Kostnader för avtalslöst/uppsagd personal för helåret beräknas till 8,0 mkr, avsättning för deponi till 13,4 mkr, netto reavinst/förlust vid försäljning av industrihus till 13 mkr, vilket totalt förklarar cirka 35 mkr av avvikelsen. I övrigt förklaras avvikelsen av mindre engångsposter samt att nämnderna har negativa avvikelser mot budgetram. Nämndernas redogörelse av prognostiserade avvikelser mot budget beskrivs närmare i kapitel Driftredovisning. Kommunkoncernen Malung-Sälens kommun prognostiserar för helåret 2017 ett resultat om 16,4 mkr. Malungs Elverk AB redovisar en prognos med 6,0 mkr bättre än budget, Malungshem AB en prognos med 2,8 mkr bättre än budget medan övriga bolag prognostiserar resultat i stort i enlighet med budget. Kommunalförbundet Västerdalarnas utbildningsförbund prognostiserar ett underskott mot budget med 2,4 mkr, varav 1,4 mkr avser Malung- Sälens kommuns andel. Anpassning till ekonomiska ramar Den kommunala organisationen i Malung-Sälens kommun behöver fortsatt arbeta med att anpassa kostnaderna till tilldelat budgetutrymme för att nå en ekonomi i balans. Prognostiserat resultat medför att ingående balanskravsunderskott inte kan återställas i enlighet med regelverket enligt kommunallagen. Det ställer ytterligare krav på positiva resultat kommande verksamhetsår. Med prognostiserat resultat 2017 och ingående balanskravsunderskott att återställa från år 2014 och 2015 behöver cirka 47 mkr återställas. Se vidare kapitel Balanskravsutredning. 7
God ekonomisk hushållning Enligt kommunallagen ska budgeten innehålla mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges finansiella mål och för verksamheten anges verksamhetsmål. I verksamhetsplan och budget 2017-2020 har fullmäktige definierat god ekonomisk hushållning och fastställt prioriterade inriktningsmål. Uppföljning görs som en del av kommunens delårsbokslut. För att signalera i vilken mån Malung- Sälens kommun uppfyller målen används en färgskala med grönt, gult och rött. Grönt innebär att målet är uppfyllt, gult att målet är delvis uppfyllt och rött att målet inte alls är uppfyllt. Färgmarkeringen för respektive mål är en sammanvägd bedömning av resultaten på övergripande nivå och på nämndsnivå, där så är tillämpligt. Vissa mått eller indikatorer är inte jämförbara med andra kommuner. Där kan dock jämförelse över tid av de egna resultaten göras. För alla redovisningar gäller att om ett mål saknar färgmarkering innebär det att ingen mätning gjorts under året. Färgskala måluppfyllelse Grönt - Helt uppfyllt/uppfylls Gult - Delvis uppfyllt/uppfylls Rött- Ej uppfyllt/uppfylls Verksamhetsmål Uppföljning av kommunfullmäktiges inriktningsmål På övergripande nivå följs flertalet indikatorer upp endast en gång per år. Det är därför till stora delar samma resultat som angavs i årsredovisningen för 2016. Hållbar tillväxt Prioriterade inriktningsmål Indikator Resultat 2016-12-31 Resultat 2017-07-31 Måltal Prognos 2017-12-31 Vi erbjuder bra service och välfärdstjänster för att skapa goda livsvillkor. Andel nöjda medborgare (NRI) 55 Mäts i höst Informationsmått Kan ej Andel förvärvsarbetande, % 80,7 Mäts i höst Minst bibehållen nivå Kan ej Andel av befolkningen som får försörjningsstöd 3,6 Mäts i höst Minskande Ökande Vi möjliggör strategiska insatser och åtgärder som leder till ökad sysselsättning och till ökad tillväxt inte minst inom besöksnäringen. Andel nya företag/1000 inv 5,4 Mäts i höst Bibehållen nivå Kan ej Andel nöjda företagare (Insikt) 72 Ingen mätning görs i år Ökande Ingen mätning Vi tar tydligt och medvetet ansvar för en mer långsiktigt hållbar utveckling utifrån miljöoch klimathänsyn. Andel återvunnet material i förhållande till total mängd hushållsavfall, % Andel ekologiska livsmedel, % Andel miljöcertifierad skog, % 24 Mäts i höst Ökande Kan ej 28 28 Ökande 28 100% 100% Ökande 100% 8
Kvalitet Prioriterade inriktningsmål Indikator Resultat 2016-12-31 Resultat 2017-07-31 Måltal Prognos Vi har en tillgänglig service och ett gott bemötande. Andel nöjda medborgare Nöjd medborgar index (NMI) 46 Mäts i höst Informationsmått Kan ej Andel medborgare som tar kontakt med kommunen via telefon och får direkt svar på en enkel fråga % 61 Mäts i höst Ökande Kan ej Andel som erbjudits plats i förskolan på önskat datum, % 87 82 % fick plats inom 4 månader, 71 % fick plats på önskat datum Bibehållen nivå Ökande Vi erbjuder en god vård och omsorg med en kvalitet som ligger i nivå med jämförbara kommuner. Vi erbjuder en god förskola och skola med en kvalitet som ligger i nivå med jämförbara kommuner för att ge våra barn och unga en trygg och utvecklande uppväxt. Väntetid för att få plats på särskilt boende från ansökan till erbjudande om plats, dagar Andel brukare som är nöjda/ganska nöjda med sitt särskilda boende, % Andel brukare som är nöjda/ganska nöjda med sin hemtjänst, indexpoäng av 100 möjliga Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboende, % av maxpoäng Andel ungdomar som inte kommit tillbaka till IFO ett år efter avslutad insats/utredning, % hemtjänst, indexpoäng av 100 möjliga Antal barn per personal i förskolan Elevers syn på skolan och undervisningen i årskurs 9, % Andel behöriga till nationellt program på gymnasiet, % Andel elever som tagit examen i gymnasiet och bor i kommunen, % 106 Mäts i höst < 90 dagar Kan ej 85 Mäts i höst Bibehållen nivå Kan ej 93 Mäts i höst Bibehållen nivå Kan ej 90 Mäts i höst Bibehållen nivå Kan ej 93 Mäts i höst Ökande Kan ej 4,6 Mäts i höst Bibehållen nivå Bibehållen nivå 87 Mäts i höst Ökande Oförändrad 93 88 Bibehållen nivå Ökar 79,3 Mäts i höst Ökande Kan ej 9
Kompetens Prioriterade inriktningsmål Indikator Resultat 2016-12-31 Resultat 2017-07-31 Måltal Prognos Vi har engagerade medarbetare som utvecklar verksamheten. Hållbart medarbetarengagemang (HME, index) 73 Ingen mätning har gjorts Ökande Kan ej Antal förbättringsidéer 368 132 Ökande Minskande Antal genomförda förbättringar 315 78 Hälften av idéerna är genomförda Att hälften av idéerna är genomförda Sjukfrånvaro, % 6,0 5,7 Minskande Minskar Vi ökar andelen heltidstjänster för de medarbetare som önskar det. Andel som har önskad tjänstgöringsgrad, % Andelen är ökande 88 Ökande Oförändrad Demokrati Prioriterade inriktningsmål Indikator Resultat 2016-12-31 Resultat 2017-07-31 Måltal Prognos Vi har informerade och delaktiga brukare och invånare. Andel nöjda medborgare (NII) 33 Mäts i höst Informationsmått Kan ej Informationsindex för hemsidan 78 Mäts i höst Ökande Kan ej Antal åhörare vid kommunfullmäktiges möten Antal åhörare har ökat Ingen mätning har gjorts Ökande Kan ej Vi arbetar för en aktiv landsbygdsutveckling. Årliga medel för Leaderprojekt, kr inget projekt 2016 127 317 kr Ökande 254 634 kr Tillgång till kommersiell service och/eller servicepunkter Ej mätt Ingen mätning har gjorts Måltal saknas Ingen mätning Sammanfattning verksamhetsmål Malung-Sälens kommun har totalt 10 prioriterade inriktningsmål inom 4 områden. För bedömningen om målen uppnåtts finns 30 indikatorer. I delårsbokslutet per juli 2017 bedöms 5 indikatorer som uppfyllda och 4 av indikatorerna som delvis uppfyllda. Övriga indikatorer mäts senare under hösten. För inget av inriktningsmålen finns därför mätvärden för samtliga indikatorer. Det samlade utfallet för respektive inriktningsmål kan därför inte. För helåret prognostiseras 9 indikatorer att uppfyllas, 1 indikator att delvis uppfyllas och 1 indikator att inte uppfyllas. För 17 indikatorer kan inte bedömning om prognos ske med den information som finns i delårsbokslutet och för 2 indikatorer kommer ingen mätning genomföras. Därmed kan inte en sammanfattande bedömning prognostiseras för något av inriktningsmålen. Kommunstyrelsen kan med genomförda mätningar och inhämtade uppgifter i samband med delårsbokslutet inte lämna en prognos huruvida verksamhetsmål med betydelse för god ekonomisk hushållning kommer att kunna uppnås för helåret 2017. 10
Finansiella mål Med syftet att uppnå en ekonomi i balans har 3 finansiella mål för god ekonomisk hushållning med 7 mått fastställts av fullmäktige. Måluppfyllelse Finansiella mål Nyckeltal Mått Utfall delårsperioden Prognos helåret Prognos 2017-12-31 Verksamhetens nettokostnad < 100 % 102 % Prognostiserat underskott Uppfylls inte Amortering av lån 2 % per år 1,7 mkr = 1 % 119 mkr = 36 % Uppfylls Verksamheterna uppfyller sina uppdrag utifrån de mål och budgetramar som kommunfullmäktige har beslutat och i syfte att ta ansvar för en god ekonomisk hushållning. Lån och borgensåtagande < 95 % av satt limit 89 % Kassalikviditet > 80 % 125 % Kommer understiga netto. Lån och borgen kommer netto vara oförändad. Kommer öka med anledning av lösen lån VAMAS. Uppfylls Uppfylls Soliditet > 20 % 33 % Kommer öka med anledning av sänkt balansomslutning pga lösen lån VAMAS. Uppfylls Kommunen säkerställer framtida pensionsutbetalningar Avsättning enligt finanspolicyn > 5 mkr per år Inga placeringar genomförda Inga planeras Uppfylls inte Investeringsvolymen ligger i nivå med kommunens årliga avskrivningar Investeringsvolym Avskrivningar inom planperioden Investeringar tom 2017-07-31 = 3,3 mnkr Investeringar kommer inte genomföras i den omfattning som är budgeterat. Uppfylls Sammanfattning finansiella mål Malung-Sälens kommun har totalt 3 finansiella mål med betydelse för god ekonomisk hushållning. Till målen finns 7 indikatorer. I delårsbokslutet per juli 2017 bedöms 4 indikatorer uppfyllda, 1 delvis uppfylld och 2 inte uppfyllda. För helåret prognostiseras 5 indikatorer att uppfyllas och 2 att inte uppfyllas. Det innebär att 1 av 3 finansiella mål prognostiseras att uppfyllas i sin helhet, 1 inte uppfyllas och 1 delvis uppfyllas. Kommunstyrelsen samlade bedömning avseende finansiella mål med betydelse för god ekonomisk hushållning är att utifrån fastställda mål uppnås inte god ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv. Det beror av att endast 1 av 3 fastställda mål uppnås i sin helhet. 11
Prioriterade åtgärder 2017 Fullmäktige har i verksamhetsplan och budget 2017-2020 formulerat 12 prioriterade åtgärder för år 2017. Respektive åtgärds status sammanfattas nedan. Av fastställda prioriterade åtgärder konstateras att 11 av åtgärderna är pågående och att 1 inte har påbörjats, men att beslut om översyn har tagits. Område Status Kommunens finanser Fortsatt minska de strukturella överkostnaderna i verksamheterna. Pågår Hållbar tillväxt Fortsatt arbeta för ett kommunalt lantmäteri. Utveckla energiavsnittet i översiktsplanen med prioritet på vindbruk. Färdigställa en kommunal VA-plan. I bred samverkan öka bredbandskapaciteten i Malung-Sälens kommun. Fortsatt arbeta för godstransporter på Västerdalsbanan från terminalområdet i Malungsfors. Pågår Beslut taget att se över översiktplanen men ej påbörjats Pågår Pågår Pågår Kvalitet Påbörja arbetet med att inrätta en familjecentral i syfte att bättre möta behov hos barn, ungdomar och föräldrar Anpassa skolans stadieindelning enligt gällande läroplan Beslut är taget om att starta ett projekt men frågan idag ligger vilande Pågår Kompetens Arbeta för stärkt samverkan med de fackliga organisationerna. Pågår Vidga samarbetet med andra kommuner, framför allt Vansbro, inom administration, gemensamma system, tvärsektoriell service och specialfunktioner. Arbeta för att kunna erbjuda ökade möjligheter till praktik och arbete för ungdomar och nyanlända. Pågår Pågår Demokrati Fortsatt utveckla demokrati-, inflytande- och delaktighetsfrågorna genom att skapa former och strukturer för medborgarinflytande, samt utveckla kommunfullmäktiges arbetsformer. Pågår 12
Driftredovisning (tkr) Nämnd Budget Prognos Avvikelse Bokslut 201707 Bokslut År 2017 Per juli År 2017 Budget - Prognos Intäkt Kostnad Netto 201607 Netto Kommunfullmäktige -1 300-1 150 150 0-796 -796-875 Revision -690-640 50 0-225 -225-320 Valnämnd -80-80 0 0-46 -46-31 Överförmyndaren -1 500-1 500 0 753-2 036-1 283-2 079 Kommunstyrelsen -162 664-191 044-28 380 130 476-238 407-107 931-55 524 Barn- och utbildningsnämnden -167 398-181 500-14 102 33 112-132 173-99 061-128 337 Socialnämnden -245 000-254 300-9 300 34 325-184 345-150 020-142 903 Kultur- och fritidsnämnden -29 600-31 050-1 450 2 546-22 981-20 435-17 461 Räddningsnämnden -14 000-14 350-350 1 748-9 051-7 303-7 498 Miljönämnden -2 300-2 300 0 4 668-4 513 155-387 Byggnadsnämnden -3 650-2 720 930 5 913-5 084 829-216 KS försäljning exploateringsmark 36 500 35 000-1 500 18 798-4 236 14 562 11 190 Nämndernas nettokostnader -591 682-645 634-53 952 232 339-603 893-371 554-344 441 Finansförvaltningen (netto) -7 000-6 650 350 34 971-39 504-4 533-1 029 Verksamhetens nettokostnader -598 682-652 284-53 602 267 310-643 397-376 087-345 470 Skatteintäkter 456 857 443 596-13 261 259 363 0 259 363 249 800 Generella statsbidrag och utjämning 177 025 189 801 12 776 110 714 0 110 714 97 781 Summa skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 633 882 633 397-485 370 077 0 370 077 347 581 Finansiella intäkter 10 000 11 700 1 700 10 275 0 10 275 9 274 Finansiella kostnader -8 700-6 000 2 700 0-3 394-3 394-3 942 Årets resultat 36 500-13 187-49 687 647 662-646 791 871 13 847 6 404 varav medlemsbidrag VDUF (del i KS) -56 602-57 302 varav sluttäckning Malungs deponi (KS) -13 380 Periodens resultat uppgår till 0,9 mkr. Nettokostnader för nämnderna uppgår till 372 mkr. Prognosen för helåret pekar på en nettokostnad för nämnderna med 646 mkr vilket indikerar en negativ avvikelse mot budget med 54 mkr. Kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden och kultur- och fritidsnämnden prognostiserar samtliga avvikelser mot årsbudget med över 1 mkr. För nämnder med negativa avvikelser över 1 mkr finns följande redogörelse: Kommunstyrelsen (exklusive markexploatering) För delårsperioden och prognostiserat helårsutfall förklaras 13,0 mkr av netto försäljning av materiella anläggningstillgångar. I utfallet för delåret ingår därtill engångskostnader utöver budget år 2017 för avtalslöst/uppsagd personal med 1 mkr, och i helårsprognosen 1,8 mkr. Därutöver finns engångskostnader för beviljade bidrag till kommunägda bolag och övriga intresseföretag (2,7 mkr) och kostnad för underskottstäckning i Västerdalarnas utbildningsförbund (0,7 mkr) jämfört med budget. Avsättning för deponi är i prognosen uppskattad till 13,4 mkr vilket även påverkar avvikelsen mot budget negativt. Barn- och utbildningsnämnden Delårsutfallet omfattar högre personalkostnader än budgeterat dels för personal som arbetar med nyanlända, dels kostnader för avtalslöst personal. Planerade personalminskningar för HVB får effekt under hösten. Ökade statsbidrag för lågstadiesatsning och fritidshemsatsning har genererat högre intäkter men även kostnader med anledning av förstärkning av personal i satsningarna. Det besparingskrav som åligger nämnden har inte kunnat uppfyllas. För helårsutfallet prognostiseras en negativ avvikelse mot budgeterad ram motsvarande 14,1 mkr vilket främst förklaras av att besparingskravet (13 mkr) inte kunnat genomföras. Det i sin tur förklaras av att budgeterade medel för barn i behov av särskilt stöd prognostiseras få en negativ avvikelse. Behovet bedöms högre än tilldelade ramar. Kostnaderna för HVB förväntas få en lägre utveckling under hösten, men i jämförelse 13
med beslutad ram prognostiseras en negativ avvikelse bland annat pga. avtalslösningar för personal. Prognostiserade kostnadsökningar för personal inom lågstadiesatsning och fritidshemsatsning förväntas finansieras genom beviljade statsbidrag. Socialnämnden Delårsutfallet omfattar högre personalkostnader än budgeterat främst inom hemtjänsten i södra kommundelen. En översyn med anledning av det är initierad. När det gäller kostnader för placeringar överskrids budgeterad ram. Det pågår ett arbete för att minska placeringskostnader. Effekterna har ännu inte fått fullt genomslag med anledning av att pågående insatser inte kan omprövas förrän förändrat behov finns. Kostnader för konsulter inom IFO är fortsatt hög beroende på bemanningssituationen. För närvarande pågår upphandling av konsulttjänster inom området bemanning vilket även inkluderar sjuksköterskor. För helårsutfallet prognostiserar socialnämnden en negativ avvikelse mot budget med 9,3 mkr vilket främst förklaras av höga kostnader för personal, bemanning och inom IFO. För att nå en ekonomi i balans och tilldelad budgetram pågår bland annat ett arbete med att tillsätta vakanta tjänster med tillsvidareanställningar. Arbetet förväntas ge ekonomiska effekter i form av minskade vikariekostnader samt minskade kostnader för administrativt arbete. Utifrån genomförd arbetstyngdsmätning pågår vidare ett arbete med att se över personaltätheten, vilka arbetsuppgifter som ska utföras samt i vilken omfattning. Kultur- och fritidsnämnden Delårsutfallet omfattar kostnader för föreningsbidrag, av vilka merparten betalas ut under våren. Vidare är driftkostnaderna för vissa fritidsanläggningar högre under vår än höst, med anledning av att dessa är vintersäsonganläggningar. För helårsutfallet prognostiseras en negativ avvikelse mot budget med 1,5 mkr. Det förklaras bland annat av resultateffekt för avtalslösningar och uppsagd med personal med 0,5 mkr utöver budget, högre underhållskostnader (0,5 mkr) i anläggningar än budgeterat som projekteringskostnader för investering (0,5 mkr). 14
Investeringsredovisning (tkr) Budget Om budgeterat från 2016 Utfall 2017-07-31 Netto Budget Nämnd / förvaltning Utgifter Utgifter Budget Utgifter Inkomster investering avvikelse Kommunstyrelsen Strukturinvesteringar 5 300-5 300 - - - 5 300 Lokalanpassning gemensamma utrymmen 300-300 104-104 196 Service och Teknik (skattefinansierade) Anpassning lokaler 3 000 3 497 6 497 4 120-4 120 2 377 Barn- och utbildningslokaler 2 000 1 903 3 903 166-166 3 737 Socialförvaltningens lokaler 4 600 260 4 860 1 887-1 887 2 973 Idrottshallar åtgärder 6 000 276 6 276 39-39 6 237 Gator & Park 4 700 90 4 790 1 150-1 150 3 640 Måltider maskiner & inventarier 800-800 118-118 682 Service och Teknik (avgiftsfinansierade) Industritomter försäljning 15 500-15 500 15 500 Industrifastigheter - anpassning 500-500 - - - 500 Skog och mark Skogsbilvägar 400-400 - - - 400 Försäljning anläggningsmark - - - - 4 526-4 526 4 526 Barn och -utbildningsnämnden Inventarier (BuN) 400-400 243-243 157 Socialnämnden Kultur- och fritidsnämnden Utsmyckning cirkulationsplats - 84 84 63-63 21 Räddningsnämnden Miljönämnden Byggnadsnämnden Periodens nettoinvesteringar 28 000 6 110 34 110 7 890 20 026-12 136 46 246 Periodens anskaffning (investeringsutgifter) uppgår till 7,9 mkr och periodens inkomster för försäljning av materiella anläggningstillgångar uppgår till 20,0 mkr. Årets investeringsbudget är fastställd till 28 mkr och ombudgetering för 2016 års, ej genomförda, investeringar är beslutad med 6,1 mkr. Av den totala investeringsbudgeten för årets anskaffningar är 23 procent anskaffad till och med delårstidpunkten. Av delårsperiodens genomförda investeringar är 3,2 mkr färdigställda och ianspråktagna. Dessa är aktiverade som materiella anläggningstillgångar i samband med delårsbokslutet. Övriga anskaffningar om 4,7 mkr är pågående projekt. Totalt finns två projekt med anskaffningsutgift under delårsperioden 2017 överstigande 1 mkr. Renovering av tak fastigheten Svetsaren (Rosengrens) uppgår till 1,2 mkr och ombyggnation av Skålmogården till 1,5 mkr. Ombyggnation Skålmogården pågår och slutbesiktning av etapp 1 sker under september. I etapp 1 har en tidigare stängd avdelning renoverats för att tas i bruk under hösten 2017. I etapp 2 kommer en befintlig avdelning renoveras. Enligt prognosen kommer projektet färdigställas under hösten. Renovering av tak på Svetsaren är färdigställt. I övrigt när det gäller pågående investeringar pågår bland annat tillgänglighetsanpassning i Tingshuset där en hiss har monterats. I värmeverket har styroch övervakning bytts ut. Slutbesiktning av styr- och övervakningen sker i slutet av september. Utsmyckningen av rondellen är färdigställd och invigd har invigts i juni. Budgeterade medel för gång- och cykelvägar prognostiseras att inte användas med anledning av att det saknas planer var dessa ska anläggas. Anskaffning av gatubelysning kommer ske under hösten och prognosen är att projekterade medel kommer förbrukas. När det gäller gator och vägar har renovering av Grönlandsvägen och Lisagatan utförts omfattande utbyte av vissa brunnar och betäckningar samt ny asfalt. Lekplats Grönlandsparken är färdigställd under 2017. Kommunstyrelsens samlade bedömning är att samtliga fastställda investeringar för år 2017 inte kommer att kunna genomföras under året. 15
Balanskravsutredning Balanskravsutredning (tkr) 2014 2015 2016 Prognos 2017 Årets resultat enligt resultaträkning -32 738-30 600 14 176-13 187 - Reducering av samtliga realisationsvinster -279-1 104-3 167-5 825 - Reducering av exploateringstomter -5 042 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -38 059-31 704 11 009-19 012 Årets balanskravsresultat -38 059-31 704 11 009-19 012 Synnerliga skäl Sluttäckning av Malungs deponi 15 000 13 380 Balanskravsresultat efter synnerliga skäl -23 059-31 704 11 009-5 632 Justering av 2014 års reducering exploateringstomter 5 042 Balanskravsunderskott från tidigare år 0-23 059-54 763-43 754 Balanskravsresultat att reglera -23 059-54 763-43 754-44 344 Årets prognostiserade negativa resultat medför, efter justeringar enligt balanskravsreglementet, att årets balanskravsresultat prognostiseras till 19,0 mkr. Sedan tidigare år finns ingående balanskravsunderskott att reglera senast år 2017 respektive 2018. Balanskravsunderskottet uppgår till motsvarande 43,8 mkr att återställa varav 12,1 mkr är hänförligt till 2014 och 31,7 mkr är hänförligt till 2015 års underskott. I ingående balanskravsunderskott hänförligt till år 2014 ingår försäljning av omsättningstillgångar med 5,0 mkr. Av förtydligande i information utgiven av Rådet för kommunal redovisning klargörs att omsättningstillgångar inte är föremål för reducering i balanskravsutredningen. Med anledning av detta justeras ingående balanskravsunderskott hänförligt till 2014 med 5,0 mkr till 7,1 mkr. I årets prognostiserade resultat ingår avsättning för deponi vid Malungs avfallsanläggning. Med anledning av att det är ett åtagande som uppstått under lång tid är det kommunstyrelsens uppfattning att det inte är rimligt att återställa avsättning för deponi inom tre år och avsikten är att föreslå fullmäktige att besluta om synnerliga skäl med motiveringen åtagandet avser tidigare år och har uppstått under lång tid. Oaktat justeringar och synnerliga skäl är kommunstyrelsens bedömning att Malung-Sälens kommun inte klarar kommunallagens krav på en ekonomi i balans år 2017 och inte heller klarar att återställa ingående balanskravsunderskott, hänförligt till 2014, inom tre år. Av ingående balanskravsunderskott kommer 7,1 mkr inte att återställas inom föreskriven tid. Samtidigt prognostiseras det totala balanskravsunderskottet öka. 16
Räkenskaper Räkenskaper Resultaträkning (tkr) Not Kommunen Kommunen Koncernen Prognos 201712 Budget 201712 201707 201607 201707 201607 Verksamhetens intäkter 1 134 383 137 019 294 669 265 970 Verksamhetens kostnader 2-623 284-568 682-484 547-467 157-595 510-550 663 Jämförelsestörande poster 3-8 986 2 972-8 986 2 972 Avskrivningar -29 000-30 000-16 746-18 282-42 093-42 746 Verksamhetens nettokostnader -652 284-598 682-375 896-345 448-351 920-324 467 Skatteintäkter 443 596 456 857 259 362 249 800 259 362 249 800 Generella statsbidrag och utjämning 189 801 177 025 110 714 104 185 110 714 104 185 Finansiella intäkter 11 700 10 000 10 275 9 251 4 147 3 345 Finansiella kostnader -6 000-8 700-3 584-3 941-5 598-7 566 Resultat före extraordinära poster -13 187 36 500 871 13 847 16 705 25 297 Skattekostnader - -55 Årets resultat -13 187 36 500 871 13 847 16 705 25 242 * Budget 2017 är ej upprättad fördelat externa intäkter och kostnader varför i budget och prognos enbart nettokostnad anges. 17
Räkenskaper Balansräkning (tkr) Kommunen Koncernen TILLGÅNGAR 201707 201612 201707 201612 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 1 302 1 710 1 740 2 228 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 379 843 420 672 909 717 1 217 693 Maskiner och inventarier 15 215 15 816 244 382 34 499 Pågående arbeten 4 297 72 334 Finansiella anläggningstillgångar 196 193 194 733 60 359 68 643 Summa anläggningstillgångar 596 850 632 931 1288 532 1 323 063 Omsättningstillgångar Förråd mm 19 702 23 504 21 528 25 666 Fordringar 116 321 124 836 148 723 158 838 Kortfristiga placeringar 6 534 6 513 6 534 6 513 Kassa och bank 86 706 60 009 180 195 136 557 Summa omsättningstillgångar 229 263 214 862 356 980 327 574 SUMMA TILLGÅNGAR 826 113 847 793 1 645 512 1 650 637 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Årets resultat 871 14 176 16 705 40 436 Resultatutjämningsreserv 5 917 5 917 5 917 5 917 Övrigt eget kapital 267 917 253 741 569 279 526 765 SUMMA EGET KAPITAL 274 705 273 834 591 901 573 118 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 8 404 8 026 9 639 9 301 Andra avsättningar 12 075 12 440 56 771 57 065 Summa avsättningar 20 479 20 466 66 410 66 366 Skulder Långfristiga skulder 363 058 365 224 754 059 747 932 Kortfristiga skulder 167 871 188 269 233 143 263 221 Summa skulder 530 929 553 493 987 202 1 011 153 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 826 113 847 793 1 645 513 1 650 637 Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter Ställda säkerheter 25 473 25 473 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulderna eller avsättningarna 257 244 256 658 257 244 256 658 Övriga ansvarsförbindelser 422 306 422 306 41 939 41 939 18
Räkenskaper Noter Kommunen (tkr) 201707 201607 Not 1 Specifikation verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 11 810 10 436 Avgifter och ersättningar 23 823 22 427 Hyror och arrenden 18 316 21 404 Bidrag 58 446 58 505 Verksamheter och entreprenader 8 012 7 715 Exploateringsintäkter 13 976 16 532 Verksamhetens intäkter 134 383 137 019 Not 2 Specifikation verksamhetens kostnader Personalkostnader inkl pensioner 305 823 289 577 Inköp av anläggnings- & underhållsmaterial 3 367 2 797 Bränsle, energi och vatten 12 628 12 165 Köp av huvudverksamhet 31 489 31 420 Lokal- och markhyror 14 341 13 300 Lämnade bidrag 56 090 50 228 Fastighetskostnader 13 400 13 254 Övriga kostnader 48 012 54 416 Verksamhetens kostnader 484 547 467 157 Not 3 Jämförelsestörande poster Intäkter Försäljningspris anläggningstillgångar 7 338 2 972 Bokfört värde anläggningstillgångar -1 513 - Summa intäkter 5 825 2 972 Kostnader Försäljningspris anläggningstillgångar 12 260 - Bokfört värde anläggningstillgångar -26 908 - Utrangering -163 - Summa kostnader -14 811 0 19
Vissa andra upplysning Vissa andra upplysningar Redovisningsprinciper Malung-Sälens kommuns redovisning är upprättad enligt Lag (1997:614) om kommunal redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR). Redovisningen i kommunen sker i huvudsak på ett sätt som överensstämmer med god redovisningssed och avser att ge en rättvisande bild. Avvikelse finns gentemot RKR 11:4 Materiella anläggningar med anledning av att komponentindelning av aktiverade objekt inte tillämpas fullständigt. Redovisningsprinciperna och beräkningsmetoder som har använts i delårsrapporten är i övrigt motsvarande som vid upprättande av årsredovisning 2016. Övriga upplysningar För perioden finns jämförelsestörande poster och ansvarsförbindelser. Jämförelsestörande poster redovisas som not till resultaträkningen och ansvarsförbindelser utom linjen för balansräkningen. Semesterlöneskulden har påverkat utfall för nämndernas driftutfall och nettokostnad i resultaträkning positivt med anledning av att intjänandeår och uttagsår är detsamma. I bokslutstidpunkten finns ett större uttag än intjänande av semester. Samtidigt omfattar periodens utfall kostnader för uppsägningar och avgångsavtal med personal om totalt 5,6 mkr. Förändring i uppskattningar och bedömningar har gjorts avseende avsättning för deponi vid Malungs avfallsanläggning och ingår i årsprognosen. I övrigt finns inga väsentliga uppskattningar eller bedömningar som anses haft väsentlig effekt på delårsresultatet. 20