Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen KOLTRASTEN
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Koltrasten Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2011 och 2030. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1989-08-18. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 1990-01-31 och nuvarande stadgar registrerades 1993-10-20 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Johan Andersen Johan Bodin Manu Meronen Peter Pålsson Maria Vestin Britt-Marie Ivert Tim Lidén Ulf Lindfors Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Suppleant Vid kommande ordinarie föreningsstämma löper mandatperioden ut för följande personer: Johan Bodin, Manu Meronen och Peter Pålsson Styrelsen har under året avhållit 9 protokollförda sammanträden. Revisor Benny Uppström Ordinarie Extern Ernst & Young AB Sida 1 av 15
Valberedning Henrik Boman Sanna Hellberg Sammankallande Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-07. Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun STENHAMMAR 1:74 1989 Härnösand Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Moderna Försäkringar. I försäkringen ingår kollektivt bostadsrättstillägg för medlemmarna samt ansvarsförsäkring för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheterna bebyggdes 1990 och består av 40 småhus. Fastighetens värdeår är 1990. Byggnadernas totalyta är enligt taxeringsbeskedet 7 764 m², varav 7 764 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 80 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 36 0 12 14 18 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Gemensamhetsutrymmen Övrigt Kommentar Mötesrum samt en hobbylokal Sida 2 av 15
Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2011 och sträcker sig fram till 2030. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Byte uttjänta balkongdörrar och 2010 Löpande underhåll altaner Planerat underhåll År Kommentar Rep av fönster 2013 Löpande underhåll Målning (fasad) 2015-17 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör TV Ekonomisk förvaltare Leverantör ComHem ComHem Sveriges BostadsrättsCentrum Föreningens ekonomi KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 1 696 814 1 353 579 PENGAR IN Rörelsens intäkter 5 602 257 5 286 829 Finansiella intäkter 4 910 3 139 Minskning korta fordringar 179 062 0 5 786 229 5 289 968 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 3 110 031 2 960 671 Finansiella kostnader 1 011 010 1 165 933 Ökning av korta fordringar 0 101 342 Minskning av föreningens lån 562 596 566 241 Minskning av korta skulder 228 374 152 545 4 912 012 4 946 732 KASSA VID ÅRETS SLUT 2 570 656 1 696 814 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 873 841 343 236 I kassan ingår föreningens klientmedel Sida 3 av 15
Fördelning av intäkter och kostnader Övriga intäkter 7% Avskrivningar 13% Kapitalkostnader 21% Reparationer 10% Övrig drift 17% Periodiskt underhåll 4% Årsavgifter 93% Fastighetsavgift 7% Taxebundna kostnader 28% Skatter och avgifter För småhus är den kommunala avgiften 7 112 kronor per småhusenhet, dock högst 0,75 % av fastighetens taxeringsvärde. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Under verksamhetsåret har endast löpande underhåll utförts. Händelser efter året Målning kommer att påbörjas 2015 i tre etapper av Öbacka Måleri AB. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 80 st Överlåtelser under året: 9 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar 2014-12-31: 112 st Förändring från föregående år: +1 st Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 668 668 664 655 Lån/m² bostadsrättsyta 3 384 3 457 3 530 3 604 Elkostnad/m² totalyta 13 16 16 20 Värmekostnad/m² totalyta 93 107 109 101 Vattenkostnad/m² totalyta 42 47 47 43 Kapitalkostnader/m² totalyta 130 150 166 170 Soliditet (%) 3 0 2 3 Resultat efter finansiella poster (tkr) 848 525 319 55 Nettoomsättning (tkr) 5 184 5 184 5 158 5 086 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 7 764 m² bostäder. Sida 4 av 15
Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 847 710 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -5 480 280 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -256 249 summa ansamlad förlust -4 888 819 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 174 468 att i ny räkning överförs -4 714 351 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 15
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 5 183 892 5 183 892 Övriga rörelseintäkter Not 2 418 365 102 937 5 602 257 5 286 829 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-784 820-546 783 Driftkostnader Not 4-2 027 540-2 154 982 Övriga externa kostnader Not 5-184 442-105 916 Personalkostnader Not 6-113 230-152 991 Avskrivningar Not 7-638 416-638 416-3 748 447-3 599 087 RÖRELSERESULTAT 1 853 810 1 687 742 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 4 534 3 139 Nedskrivning av finansiella tillgångar 376 0 Räntekostnader -1 011 010-1 165 933-1 006 100-1 162 794 ÅRETS RESULTAT 847 710 524 948 Sida 6 av 15
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 25 063 364 25 701 780 Maskiner och inventarier Not 9 0 0 25 063 364 25 701 780 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos intresseföretag Not 10 3 500 3 500 3 500 3 500 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 25 066 864 25 705 280 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 0 31 SBC Klientmedel i SHB 2 570 656 0 Övriga fordringar 29 304 127 596 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 11 0 79 008 2 599 960 206 635 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Not 12 Kortfristiga placeringar 1 907 1 531 1 907 1 531 KASSA OCH BANK Kassa och bank 0 1 731 SBC klientmedel i SHB 0 1 696 814 0 1 698 545 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 2 601 867 1 906 711 SUMMA TILLGÅNGAR 27 668 731 27 611 991 Sida 7 av 15
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 13 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 3 547 024 3 547 024 Fond för yttre underhåll Not 14 2 264 875 2 062 737 5 811 899 5 609 761 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -5 736 529-6 059 339 Årets resultat 847 710 524 948-4 888 819-5 534 391 SUMMA EGET KAPITAL 923 080 75 370 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 15 25 714 369 26 276 965 25 714 369 26 276 965 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 15 562 596 562 596 kreditinstitut Leverantörsskulder 61 924 10 262 Skatteskulder 24 717 75 703 Övriga kortfristiga skulder 0 63 731 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 16 382 046 547 365 1 031 283 1 259 657 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 27 668 731 27 611 991 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 15 86 658 000 86 658 000 Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 8 av 15
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader Enligt plan Enligt plan Värmeanläggning 20 år 20 år Balkong/terrass 20 år 20 år Markanläggning 10 år 10 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 5 183 892 5 183 892 5 183 892 5 183 892 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Öresutjämning 58 58 Försäkringsersättning 416 866 101 126 Övriga intäkter 1 441 1 753 418 365 102 937 Sida 9 av 15
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Snöröjning/sandning 71 025 109 281 Myndighetstillsyn 0 988 Gemensamma utrymmen 16 927 0 Gård 8 704 15 481 Förbrukningsmateriel 23 478 15 099 Fordon 4 371 5 177 124 505 146 026 Reparationer Fastighet förbättringar 4 843 11 041 Tvättstuga 0 418 Sophantering/återvinning 4 653 0 Entré/trapphus 0 63 000 Lås 4 423 1 319 VVS 11 451 1 611 Värmeanläggning/undercentral 0 7 814 Elinstallationer 5 850 1 394 Fasad 16 203 0 Mark/gård/utemiljö 9 252 10 796 Garage/parkering 438 500 Skador/klotter/skadegörelse 425 771 100 581 Vattenskada 2 963 148 172 485 847 346 646 Periodiskt underhåll Entré/trapphus 68 194 0 Elinstallationer 0 18 500 Fasad 39 375 0 Mark/gård/utemiljö 66 899 35 611 174 468 54 111 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 784 820 546 783 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 99 850 121 497 Värme 721 110 830 089 Vatten 325 526 364 524 Sophämtning/renhållning 180 484 174 520 Grovsopor 0 22 602 1 326 970 1 513 233 Övriga driftkostnader Försäkring 172 155 118 308 Kabel-TV 98 470 80 996 Bredband 90 000 102 500 360 625 301 804 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 339 945 339 945 TOTALT DRIFTKOSTNADER 2 027 540 2 154 982 Sida 10 av 15
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 3 233 1 727 Tele och datakommunikation 1 524 324 Juridiska åtgärder 24 750 0 Inkassering avgift/hyra 4 800 7 200 Revisionsarvode extern revisor 113 12 212 Föreningskostnader 5 229 2 891 Fritids och Trivselkostnader 1 384 0 Förvaltningsarvode 65 772 64 212 Förvaltningsarvoden övriga 4 688 4 688 Administration 5 179 6 402 Korttidsinventarier 54 631 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För 13 140 6 260 184 442 105 916 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 88 500 88 500 Löner 0 29 100 Sociala kostnader 24 730 35 391 113 230 152 991 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 538 197 538 197 Förbättringar 68 152 68 152 Markanläggning 32 067 32 067 638 416 638 416 Sida 11 av 15
Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 89 342 671 89 342 671 Utgående anskaffningsvärde 89 342 671 89 342 671 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -33 450 874-32 812 458 Årets avskrivningar enligt plan -638 416-638 416 Utgående avskrivning enligt plan -34 089 290-33 450 874 Ackumulerad nedskrivning enligt rekonstruktion Vid årets början -30 190 017-30 190 017 Utgående nedskrivning -30 190 017-30 190 017 Planenligt restvärde vid årets slut 25 063 364 25 701 780 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 2 100 000 2 100 000 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 35 566 000 35 566 000 Taxeringsvärde mark 9 760 000 9 760 000 45 326 000 45 326 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 45 326 000 45 326 000 45 326 000 45 326 000 Not 9 MASKINER OCH INVENTARIER 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 114 435 114 435 Nyanskaffningar 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 114 435 114 435 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -114 435-114 435 Årets avskrivningar enligt plan 0 0 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -114 435-114 435 Redovisat restvärde vid årets slut 0 0 Sida 12 av 15
Not 10 FORDRINGAR HOS INTRESSEFÖRETAG 2014 2013 Insats Bostadsrätterna Sverige 3 500 3 500 3 500 3 500 Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 41 350 Kabel-TV 0 37 658 0 79 008 Not 12 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Bokfört värde 2014-12-31 Verkligt värde 2014-12-31 Bokfört värde 2013-12-31 Nominellt värde Länsförsäkringar totalfonden 2 376 1 907 1 907 1 531 1 907 1 907 1 531 Sida 13 av 15
Not 13 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 3 547 024 0 0 3 547 024 Fond för yttre underhåll 2 264 875 256 249-54 111 2 062 737 S:a bundet eget kapital 5 811 899 256 249-54 111 5 609 761 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -5 736 529-256 249 579 059-6 059 339 Årets resultat 847 710 847 710-524 948 524 948 S:a ansamlad förlust -4 888 819 591 461 54 111-5 534 391 S:a eget kapital 923 080 847 710 0 75 370 Not 14 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 2 062 737 1 978 948 Reservering enligt stadgar 256 249 256 249 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -54 111-172 460 Vid årets slut 2 264 875 2 062 737 Not 15 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 5,200 % 6 205 310 6 339 478 2015-03-30 Handelsbanken 3,310 % 9 050 000 9 250 000 2018-03-30 Handelsbanken 3,110 % 11 021 655 11 250 083 2016-03-30 Summa skulder till kreditinstitut 26 276 965 26 839 561 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -562 596-562 596 25 714 369 26 276 965 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 23 463 985 kr. Sida 14 av 15