ÅRSREDOVISNING 2012
INNEHÅLL WIKING MINERAL I KORTHET 3 ÄGARFÖRHÅLLANDEN OCH AKTIEINFORMATION 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 5 FLERÅRSÖVERSIKT 10 RESULTATRÄKNING 11 BALANSRÄKNING 12 KASSAFLÖDESANALYS 13 NOTER 14 STYRELSE, LEDNING OCH REVISOR 22 STYRELSENS UNDERSKRIFT 24 REVISIONSBERÄTTELSE 25 KONTAKT VIKTIGA DATUM Wiking Mineral AB 26 juni 2013 Årsstämma Axel Johanssons Gata 6, 2tr 29 augusti 2013 Delårsrapport, januari-juni 2013 754 50 Uppsala 21 november 2013 Delårsrapport, januari-september 2013 25 februari 2014 Bokslutskommuniké januari-december 2013 Tel: 08-667 41 40 www.wikingmineral.se info@wikingmineral.se 2 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
WIKING MINERAL I KORTHET Wiking Mineral ett välpositionerat prospekterings- och gruvutvecklingsföretag Wiking Mineral är ett svenskt prospekterings- och gruvutvecklingsföretag som fokuserar på utveckling av mogna fyndigheter till gruvproduktion samt prospektering efter brytvärda malmfyndigheter i Sverige med fokus på ädeloch basmetaller. Bolaget bildades 2005 och har efter flera års framgångsrik prospektering idag en projektportfölj bestående av flera intressanta guld-, silver- och basmetallprojekt med bedömda mineraltillgångar. Basmetallerna omfattar zink, bly och koppar. Bolagets projekt är koncentrerade till tre kända gruvområden i Sverige Bergslagen, Västerviksområdet och Skelleftefältet. Bly- zink- och silverfyndigheten Vindfall i Bergslagen som är bolagets mest lovande projekt kommer att utvecklas mot gruvdrift. För bolagets guldprojekt i Gladhammar i Västerviksområdet utvärderar bolaget förutsättningarna för framtida gruvdrift. I Bunsås i Bergsslagen avser bolaget att säkra äganderätten till koppar- och zinkfyndigheten med en bearbetningskoncession. I det gruvtäta Bolidenområdet i östra Skelleftefältet bedriver bolaget avancerad djupprospektering efter guld- och zinkrika malmer i Långträsk och Långdal. Vidare utvecklar bolaget ett antal guld- och basmetallprojekt i Skelleftefältet och Bergslagen, däribland guldprojektet Bastutjärnen i Bolidenområdet samt zink- och blyprojektet Gruvbergsfältet i Bergslagen. Sedan den 15 maj 2006 är bolagets aktier upptagna till handel på AktieTorget under kortnamnet WIKM. Bolaget hade den 31 december 2012 1 332 aktieägare. År 2012 i korthet I Vindfallfyndigheten påvisar bolaget under april en indikerad mineraltillgång om 313 000 ton som bedöms innehålla 8,5 procent zink, 2,9 procent bly, 54 g/t silver och 0,3 procent koppar (enligt JORC standard). En indikativ lönsamhetsstudie utförd av ÅF Mining visar att Vindfallfyndigheten kan brytas med god lönsamhet på redan indikerad mineraltillgång. Förutsättningarna att hitta ytterligare zink- och blymineralisering i området är mycket god. Bolaget beslutar att fyndigheten skall vidareutvecklas mot gruvproduktion. Prospekteringstempot dras ner under våren och sommaren bedrivs enbart geologiska och geofysiska fältarbeten som en följd av finansiella begränsningar. Under sommaren påträffas vid geofysiska markmätningar intressanta magnetiska anomalier i Gladhammar. Ny styrelse och VD tillsätts under sommaren. Bolaget ansöker i augusti om bearbetningskoncession för två fyndigheter i Vindfallområdet. Wiking Mineral påbörjar under hösten arbetet inför ansökan om bearbetningskoncession för Bunsåsfyndigheten. Wiking Mineral erhåller i november 2012 bearbetningskoncession för guldfyndigheten i Gladhammar och säkerställer äganderätten till fyndigheten i 25 år. Efter räkenskapsårets utgång erbjöds konvertibelinnehavarna i en företrädesemission att kvitta sina konvertibler om sammanlagt 66,1 MSEK mot aktier. Kvittningsemissionen avbröts och Wiking Mineral har beviljats företagsrekonstruktion för att få tid att lösa sin finansiella situation. ÄGARFÖRHÅLLANDEN OCH AKTIEINFORMATION Handel i aktien Wiking Mineral är sedan den 15 maj 2006 listat på Aktie Torget under kortnamnet WIKM. Under perioden 1 januari 2012 till 31 december 2012 har 214 967 aktier (6 848 727) omsatts till ett totalt värde av 3 405 440 SEK (6 464 439). Omsättningshastigheten (ett mått på aktiens likviditet) uppgick till 16 procent (10) under perioden. Genomsnittskursen uppgick till 15,84 SEK/aktie (45,19). I genomsnitt omsattes 853 aktier (27 000) per dag under året. 3 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Kursutveckling Wiking Minerals aktiekurs på Aktie Torget minskade med 48 procent under 2012. Den 28 december 2012 stängdes kursen på 9,35 SEK. Högsta betalkursen under året var 28,00 SEK den 15 februari och den lägsta var 7,75 SEK den 17 december. I april finns ett avvikande avslut på 37,50 SEK. Wiking Minerals börsvärde uppgick till 24,4 MSEK per den 1 januari 2012 och 12,6 MSEK per den 31 december 2012. Aktiekursutveckling 1 januari 2012 31 december 2012. 40 30 20 10 0 2012-01-02 2012-03-15 2012-05-22 2012-08-08 2012-10-30 Ägarförhållanden Wiking Mineral hade den 31 december 2012 1 332 aktieägare och antal utestående aktier vid samma datum var 1 348 065. I förteckningen nedan listas de tio största aktieägarna som innehar 74,2 procent av aktiekapitalet. Styrelsen i Wiking Mineral känner inte till att det finns något aktieägaravtal mellan bolagets aktieägare eller att bolaget ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt av någon enskild part. Alla aktier har lika röstvärde. Ägarförhållanden i Wiking Mineral AB per den 31 december 2012. Antal röster Aktieägare Antal aktier och kapital % Patrik Brinkmann von Druffel-Egloffstein med närstående 315 813 23,4 Robur Försäkring 313 777 23,3 Sawann Invest AB 118 178 8,8 Claes Levin med bolag 58 623 4,3 Anders Berggren med bolag 55 996 4,2 Arina Serova 39 656 2,9 Jonas Frodhe Aktiebolag 35 889 2,7 Nordnet Pension försäkring AB 23 069 1,7 Avanza Pension 20 710 1,5 Torgrim Svensson med bolag 18 800 1,4 Övriga aktieägare 347 554 25,8 Summa 1 348 065 100 Konvertibla skuldebrev I februari 2010 emitterade Wiking Mineral ett konvertibelt lån om 66 746 000 SEK. Konvertibeln löpte med en årlig ränta om 4 procent, som betalats ut två gånger per år, den 30 mars och den 30 september. Innehavare av konvertibeln ägde rätt att vid tolv konverteringsperioder, under 14 dagar i slutet av varje kvartal, under perioden 15 juni 2010 28 februari 2013 påkalla konvertering av det konvertibla lånet till nya aktier i Wiking Mineral. Vid årsstämman den 23 maj 2012 beslutades att det konvertibla lånet skulle förlängas till den 31 mars 2016 och löpa med en ränta om 4 procent genom en sk prolongering. Under 2012 konverterades inga konvertibler till aktier. Bolaget hade vid årets slut 66 088 737 utestående konvertibler. Utdelningspolicy I dagsläget finns inga möjligheter för företaget att ge utdelning till aktieägarna. Utdelningspolicy kommer att fastställas när kassaflödet från verksamheten är positiv. 4 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Aktiekapital I tabellen nedan redovisas förändringar i Wiking Minerals aktiekapital sedan bildandet fram till utgången av räkenskapsåret 2012. Samtliga aktier har betalats med likvida medel. Förändringar i Wiking Minerals aktiekapital Ökning/minskning Totalt Ökning av Totalt Tidpunkt och händelse antal aktier antal aktier aktiekapitalet aktiekapital Kvotvärde 2005 Bildande 1 000 1 000 100 000 100 000 100 2006 Nyemission 4 000 5 000 400 000 500 000 100 2006 Split 24 995 000 25 000 000-500 000 0,02 2006 Nyemission 6 250 000 31 250 000 125 000 625 000 0,02 2006 Nyemission 3 750 000 35 000 000 75 000 700 000 0,02 2007 Apportemission 31 746 000 66 746 000 634 920 1 334 920 0,02 2010 Konvertering av konvertibelt lån 119 413 66 865 413 2 388 1 337 308 0,02 2011 Konvertering av konvertibelt lån 537 850 67 403 263 10 757 1 348 065 0,02 2011 Omvänd split -66 055 198 1 348 065-1 348 065 1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Wiking Mineral AB (publ), organisationsnummer 556675-2068, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 31 december 2012. VERKSAMHET Wiking Mineral är ett svenskt prospekterings- och gruvutvecklingsföretag som fokuserar på utveckling av mogna fyndigheter till gruvproduktion samt prospektering efter brytvärda malmfyndigheter i Sverige med fokus på ädeloch basmetaller. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Beslut att vidareutveckla Vindfallfyndigheten mot gruvdrift I april rapporterade bolaget resultat från det borrprogram vid Vindfallfyndigheten som pågått mellan sommaren 2011 mars 2012. Borrprogrammet omfattade totalt 50 kärnborrhål om 6300 meter. Bolaget bedömer i enlighet med JORC-standard fyndigheten innehålla en indikerad mineraltillgång om 313 000 ton med 8,5 procent zink, 2,9 procent bly, 54 g/t silver och 0,3 procent koppar. Mineraltillgången vid Vindfallfyndigheten består av tre närliggande malmlinser, A, B- och C-linserna, vilka sträcker sig från markytan till ett djup av ca 170 meter. Bolaget presenterade samtidigt i april resultat från en scoping study (indikativ lönsamhetsstudie), utförd av ÅF Mining. Studiens syfte var att undersöka projektets ekonomiska och tekniska förutsättningar för gruvdrift. Resultatet visar på god lönsamhet vid brytning. Enligt ett basscenario uppgår det totala kassaflödet från malmbrytningen till 150 MSEK. Vid en ökning av metallpriserna med 10 % ökar det totala kassaflödet till 192 MSEK. I resultatet ingår inte kostnader för malmtransport, anrikning vid ett externt anrikningsverk samt miljöåtaganden. Dessa kostnader uppskattas till ca 70 MSEK. Baserat på detta resultat beslutade bolaget i april 2012 att vidareutveckla Vindfallfyndigheten mot gruvdrift. Bolaget bedömer möjligheten som god att vid fortsatt prospektering i området hitta ny rik mineralisering och därmed ytterligare förbättra lönsamheten för Vindfallprojektet på både kort och lång sikt. Bolagets prospekteringstempo dras ner På grund av den finansiella situationen beslutades under våren att bolagets prospekteringstempo skulle dras ner och inriktas på geofysiska- och geologiska fältarbeten inom bolagets projekt. Fältarbeten genomfördes under våren och sommaren i Vindfall, Gladhammar och Skelleftefältet. Intressanta geofysiska anomalier påträffades i Gladhammar. 5 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Intressanta borresultat väster om Bunsåsfyndigheten Under sommaren presenterades resultat från bolagets tidigare borrningar under 2011. Borrprogrammet, ca 300 m väster om Bunsåsfyndigheten, omfattade 3 borrhål om 1000 m, visar att mineraliseringen från fyndigheten fortsätter mot djupet i västlig riktning. Spridd mineralisering påträffades, som bäst en sektion om 1,75 m med 27 g/t silver, 0,95 % koppar, 0,13 % bly och 1,48 % zink på 325 m djup. Resultatet bekräftar tidigare resultat från geofysiska mark- och borrhålsmätningar i området. Bolaget fokuserar på att säkra nödvändiga tillstånd inför fortsatt verksamhet Bolagets verksamhet har sedan sommaren och hösten fokuserats på att säkra nödvändiga tillstånd för fortsatt verksamhet. Under året har bolaget färdigställt två koncessionsansökningar för två fyndigheter i Vindfallområdet, påbörjat arbetet med ytterligare en ansökan för Bunsåsfyndigheten samt beviljats en bearbetningskoncession för guldfyndigheten i Gladhammar. Bolaget ansöker om bearbetningskoncessioner i Vindfall I augusti lämnade bolaget in ansökan till Bergsstaten för två bearbetningskoncessioner i Vindfall. Som underlag till ansökan föreligger Vindfallfyndigheten med ovan nämnda mineraltillgång om 313 000 ton samt den närbelägna Sörtärnanfyndigheten. Bolaget har ej genomfört undersökningar mot Sörtärnanfyndigheten men har genomfört en mineralbedömning baserad på historisk borrinformation. Fyndigheten bedöms innehålla 94 000 ton med 53 g/t silver, 0,3 % koppar, 8,2 % zink och 3,2 % bly (ej i enlighet med SveMins rekommendationer eftersom bedömningen bygger på historisk information). Bolagets förhoppning är att koncessionerna skall beviljas under 2013 som då säkerställer bolagets äganderätt till fyndigheterna i 25 år. Bolaget påbörjar ansökan om bearbetningskoncession för Bunsåsfyndigheten Under hösten har bolaget påbörjat förberedande arbete inför ansökan om bearbetningskoncession för Bunsåsfyndigheten. Fyndigheten är klassificerad som en indikerad mineraltillgång om 530 000 ton med 0,4 g/t guld, 24 g/t silver, 0,5 % koppar och 2,0 % zink samt en antagen mineraltillgång om 430 000 ton med 0,3 g/t guld, 10 g/t silver, 0,5 % koppar och 1,8 % zink (i enlighet med SveMins rekommendationer). Bolagets målsättning är att färdigställa ansökan under 2013. Beviljad bearbetningskoncession för guldfyndigheten i Gladhammar I november beviljade Bergsstaten bearbetningskoncession för guldfyndigheten i Gladhammar med en bedömd indikerad mineraltillgång om 5,5 g/ton guld, 14 g/ton silver, 0,25 % koppar och 0,05 % vismut (i enlighet med SveMins rekommendationer). Fyndigheten bedöms sannolikt kunna tillgodogöras ekonomiskt och koncessionen är förenlig mot miljöbalken. Koncessionen som är bolagets första är ett stort steg framåt för guldprojektet. Äganderätten till fyndigheten är säkerställd i 25 år och möjliggör fortsatt gruvutveckling. För brytning krävs ytterligare ansökan om tillstånd från Mark- och miljödomstolen som baseras på omfattande miljömässiga och tekniska utredningar. Förlängning av det konvertibla lånet På årsstämman den 23 maj 2012 beslutades att det konvertibla lånet skulle förlängas till den 31 mars 2016 och löpa med en ränta om 4 procent genom en sk prolongering. Intressebolaget Havilah Mining AB På årsstämman beslutades också att större delen av bolagets aktieinnehav i Havilah Mining AB skall delas ut till bolagets aktieägare. Bolaget äger 21,7 % av aktierna i Havilah Mining. Avstämningsdagen beslutades till den 3 december 2012 och bokning av aktierna senast den 31 december 2012. Utdelningen har fördröjts i avvaktan på att Havilah Minings aktie ska registreras hos Euroclear. Ny styrelse och ledning i bolaget Med anledning av bolagets finansiella situation begärde 25 % av aktieägarna i bolaget en extra bolagsstämma som hölls den 26 juni 2012. På stämman föreslogs ny styrelse som också valdes. Ny VD tillträdde bolaget samma dag. Intensivt arbete för att lösa finansieringsfrågan Wiking Mineral har sedan sommaren 2012 jobbat intensivt för att lösa den finansiella situationen. De fasta kostnaderna har minskats genom att bolagets kontor i Stockholm har flyttats till mindre lokaler i Uppsala och nödvändig kompetens knutits till bolaget med externa samarbetsavtal. Styrelsen arbetar med flera alternativa lösningar för att säkerställa den långsiktiga finansieringen. 6 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Kvittningsemission och företagsrekonstruktion Vid en extra bolagsstämma den 21 februari 2013 beslutades att genomföra av en riktad kvittningsemission om sammanlagt 66 MSEK. Bolagets konvertibelinnehavare erbjöds under februari-mars 2013 att kvitta konvertibelinnehav mot nya aktier. På bolagsstämman beslutades samtidigt att upphäva årsstämmans beslut om prolongering av det konvertibla lånet samt ändringen av konverteringskursen. Den 20 mars 2013 beslutade styrelsen att avbryta kvittningsemissionen eftersom enbart ägare till konvertibler motsvarande 4 procent av totalt nominellt belopp accepterat erbjudandet att kvitta konvertibelinnehav mot nyemitterade aktier. För att få tid att lösa bolagets finansiella situation beviljades bolaget företagsrekonstruktion då Wiking Mineral saknar medel att återbetala det konvertibla lånet. Wiking Mineral AB:s aktie handelsstoppades i april i avvaktan på att förhandling skulle slutföras avseende finansiering av nödvändigt rörelsekapital för den pågående företagsrekonstruktionen. I maj tillfördes bolaget 1 MSEK genom lån från Familjen Brinkmann von Druffel-Egloffstein. Finansieringen bedöms som tillräcklig för en rekonstruktionsprocess tom slutet av september. Handelsstoppet har nu upphävts. Styrelsen arbetar nu med flera alternativa lösningar för att säkerställa den långsiktiga finansieringen. RESULTAT Rörelseresultatet för året uppgick till -13,7 MSEK (-21,1). Resultatet efter finansiella poster för året uppgick till -16,2 MSEK (-23,1) och efter skatt till -16,2 MSEK (-23,1). Finansnettot för 2012 var -2,6 MSEK (-2,0). NEDSKRIVNINGAR Bolaget har under året valt att skriva ned värdet på ett antal undersökningstillstånd. De balanserade värdena har kostnadsförts enligt redovisningspraxis. Årets nedskrivna värde uppgår till 7,5 MSEK (15,3). För övriga redovisade prospekteringsutgifter i bolagets balansräkning har styrelsen gjort bedömningen att redovisade värden är försvarbara och någon nedskrivning ej är nödvändig. FINANSIELL STÄLLNING Kassa och bank uppgick vid årets utgång till 0,2 MSEK (12,0). Per balansdagen uppgick bolagets eget kapital till 56,9 MSEK (73,2). Bolagets soliditet per balansdagen uppgick till 45 procent (51). INVESTERINGAR OCH KASSAFLÖDE Totalt investerades 3,5 MSEK (20,9) i prospektering under året. Samtliga kostnader som går att hänföra till prospektering har aktiverats som immateriella tillgångar i balansräkningen. Årets kassaflöde uppgick till -11,8 MSEK (-28,2). PERSONAL Medelantalet engagerade personer i bolaget som anställda och konsulter uppgick under 2012 till sex personer, varav fyra anställda. Bolaget har tidigare enbart arbetat med mineralprospektering med specialkompetens inom geologi, geokemi, geofysik samt miljö. Sedan bolaget vidareutvecklats mot ett gruvutvecklingsbolag krävs ny kompetens. Under hösten 2012 har metallurgisk kompeterns tillförts bolaget och när finansiering inför fortsatt verksamhet är säkrad kommer organisationen att förstärkas ytterligare. Ett litet bolag har av kostnadsskäl inte möjlighet att ha anställda med expertkunskap inom alla specialistområden som behövs. Bolagets målsättning är att alltid ha tillgång till de resurser och expertis som behövs vid varje tillfälle. STYRELSEN Styrelsen i Wiking Mineral består av ledamöterna Görgen Edefors, Simon Hörnqvist, Sven-Otto Littorin samt ordförande Ulf Persson. Styrelsen valdes in och tillträdde vid extra bolagsstämma den 26 juni 2012. Fram till den 26 juni 2012 bestod bolagets styrelse av ledamöterna Bo Hedberg, Ivan Isaksson, Stefan Månsson samt ordförande Claes Levin. I bolagets styrelse fanns även fram till årsstämman den 23 maj 2012 ledamöterna Karl-Åke Johansson och Anders R Olsson. 7 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Bolagets styrelse har under 2012 haft 11 sammanträden. Bolaget tillämpar inte Svensk kod för bolagsstyrning, eftersom bolagets aktier inte är upptagna till handel vid reglerad marknad. Bolaget inte har därför inte haft någon valberedning eller revisions- och ersättningsutskott. Frågor beträffande revision och ersättningssystem faller på hela styrelsen kollektivt. ÄGARSTRUKTUR Wiking Mineral hade per den 31 december 2012 1332 aktieägare och totalt 1 348 065 utestående aktier. De största aktieägarna var Patrik Brinkmann von Druffel-Egloffstein med närstående med 315 813 aktier motsvarande 23,4 procent av röster och kapital samt Robur Försäkring med 313 777 aktier motsvarande 23,3 procent av röster och kapital. Ingen annan enskild aktieägare har mer än 10 procent av röster och kapital och enligt vad styrelsen känner till finns ingen enskild aktieägare innehar mer än tio procent av aktierna och motsvarande röster och kapital. MILJÖ Prospekterings- och gruvverksamhet är tillståndspliktig verksamhet som regleras av minerallagen (1991:45) och miljöbalken (1998:808). I dagsläget bedriver bolaget prospekteringsverksamhet och innehar samtliga tillstånd som krävs för verksamheten. Bolagets avser att ansöka om de tillstånd som krävs inför fortsatt utveckling mot gruvverksamhet. Bolagets miljöpolicy innebär att all verksamhet som bedrivs av medarbetare eller inhyrda konsulter sker med aktsamhet för att minimera skador på omgivande mark och miljö. Bolaget följer de riktlinjer för god miljöpraxis vid prospektering som tagits fram av SveMin (Föreningen för gruvor, mineral- och metallproducenter i Sverige). RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Operativa risker Allt företagande och ägande är förenat med risktagande. Verksamheten som bedrivs i Wiking Mineral erbjuder stora möjligheter, men innebär också betydande risker. Wiking Minerals verksamhet måste utvärderas mot bakgrund av de risker, kostnader och svårigheter som bolag aktiva inom prospekterings- och gruvutvecklingsbranschen ofta ställs inför. Riskerna i ett prospekterings- och gruvutvecklingsföretag är främst kopplade till utfallet av och kostnaderna för prospektering och andra undersökningar kopplande till vidareutveckling mot framtida gruvproduktion. Erhållande av nödvändiga tillstånd och rättigheter avseende undersökning, gruvbrytning och miljöåtaganden är förenat med risker för bolaget. Det finns även risker i bolagets mineraltillgångar vilka baseras på bedömda tonnage och halter som bygger på viss osäkerhet vid dess beräkningar. Vid gruvbrytning finns risk att dessa bedömda halter och tonnage inte överensstämmer med det verkliga utfallet. Wiking Mineral under ett antal år bedrivit omfattande prospektering som resulterat i att bolaget vidareutvecklar projekt mot gruvproduktion. Det kan inte uteslutas att det tar längre tid än beräknat innan bolaget kommer i produktion och når lönsamhet och ett positivt kassaflöde. Wiking Mineral utgörs vidare en liten organisation och är i stor utsträckning beroende av ett antal nyckelpersoner. Finansiella risker Bolaget exponeras för olika finansiella risker i sin verksamhet såsom ränte-, pris-, kredit-, likviditets- och kassaflödesrisk. Ränterisk uppstår genom variationer i marknadsräntorna. Prisrisk avser risken att värdet på ett finansiellt instrument varierar till följd av förändringar i marknadspriser. Kreditrisk (motpartsrisk) är risken att motparten i en transaktion inte kan fullgöra sin förpliktelse, vilket leder till förlust för bolaget. Likviditetsrisk (finansieringsrisk) är risken att bolaget inte kan finansiera sina åtaganden. Kassaflödesrisk är risken att bolagets kassaflöde varierar till följd av förändringar i marknadsräntor. Osäkerhetsfaktorer Förutom branschspecifika risker måste även mer generella osäkerhetsfaktorer beaktas, såsom konjunkturutveckling, konkurrens, teknologi- och marknadsutveckling. Metallprisernas utveckling påverkas av den 8 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
ekonomiska tillväxten, tillgång och efterfrågan, statliga regleringar, politisk utveckling mm. Bolagets framtida lönsamhet vid brytning påverkas således av prisutvecklingen på metallmarknaden. Förändringar i nuvarande lagar och förordningar och andra villkor kan komma att ge negativa konsekvenser för bolaget med ökade kostnader vid prospektering, ökade investeringskostnader och eller reducerande produktionsnivåer vid gruvverksamhet. Andra faktorer som kan påverka företagets lönsamhet är leverantörer, kunder, företagsförvärv, kvalificerad personal, immateriella rättigheter, framtida kapitalbehov och aktiemarknadsrisk. Ovan nämnda risker utgör ett sammanfattande urval av risker och osäkerhetsfaktorer som har betydelse för Wiking Minerals verksamhet eller en investering i bolagets aktie. Känslighetsanalys Bolagets framtida intjäningsförmåga är till stor del knuten till framgången i att påvisa brytvärda fyndigheter i de projekt som bolaget förfogar över. Möjligheten att exploatera fyndigheterna beror på vilka mineraler som påträffas och i vilken mängd. Vidareutveckling av fyndigheterna mot gruvproduktion är beroende av myndigheter som beviljar tillstånd och finansieringslösningar inför uppbyggnad. En gynnsam metallprisutveckling ökar intjäningsförmågan. FÖRSLAG TILL RESULTATDISPOSITION Följande belopp står till stämmans förfogande: Överkursfond Årets resultat Totalt 71 822 590 SEK -16 249 036 SEK 55 573 554 SEK Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att årets resultat avräknas mot överkursfonden och att återstående 55 573 554 SEK överförs i ny räkning. I dagsläget finns inga möjligheter för företaget att ge utdelning till aktieägarna. Framtida utdelningspolicy fastställs när kassaflödet från verksamheten är positivt. Beträffande Wiking Minerals resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat och balansräkningar. FRAMTIDA UTVECKLING Wiking Mineral har genom prospekteringsframgångar de senaste åren identifierat flera fyndigheter. Guldfyndigheten Gladhammar i Västervik och zink- samt kopparfyndigheten Bunsås nära Sandviken påträffades under åren 2008-2009. Vindfallfyndigheten i Gävleområdet som påvisades under 2012 innehåller mineraltillgångar som bolaget bedömer som brytvärda. Wiking Minerals strategi ligger fast. Bolaget avser att så snart som den långsiktiga finansieringen lösts kommer prospekteringsverksamheten och projektutvecklingen att återupptas inom bolagets mest lovande projekt. Vindfall kommer att ges störst utvecklingsutrymme. Bolaget avser att vidareutveckla Vindfallfyndigheten mot gruva och prognostiserar ett positivt kassaflöde från den kommande gruvproduktionen. Övriga prioriterade projekt är främst Gladhammar och Bunsås. Utförligare information om projekten finns på www.wikingmineral.se. 9 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
FLERÅRSÖVERSIKT (TSEK) RESULTATRÄKNING 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsättning 1 226 Rörelseresultat -13 361-21 111-22 558-5 228-4 194 Finansnetto -2 888-2 014-1 770 240 1 007 Resultat efter finansiella poster -16 249-23 125-24 328-4 988-3 187 Årets resultat -16 249-23 215-24 328-4 988-3 187 BALANSRÄKNING Anläggningstillgångar 126 114 130 128 124 569 118 786 106 935 Omsättningstillgångar 554 13 527 41 286 2 965 20 932 Varav kassa och bank 159 11 999 40 150 1 821 19 847 Eget Kapital 56 922 73 171 95 758 119 967 124 955 Skulder 69 746 70 484 70 097 1 784 2 912 Balansomslutning 126 668 143 665 165 855 121 751 127 867 KASSAFLÖDE Kassaflöde från löpande verksamheten -8 076-7 250-7 279-6 032-2 500 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 764-20 901-21 138-11 994-14 610 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - - 66 746 - - Årets kassaflöde -11 840-28 151 38 329-18 026-17 110 NYCKELTAL Rörelsemarginal, % Negativt Negativt Negativt Negativt Negativt Vinstmarginal, % Negativt Negativt Negativt Negativt Negativt Avkastning på eget kapital, % Negativt Negativt Negativt Negativt Negativt Avkastning på totalt kapital, % Negativt Negativt Negativt Negativt Negativt Soliditet, % 45 51 58 99 98 Medeltalet anställda 4 4 4 4 4 AKTIERELATERADE NYCKELTAL Resultat per aktie före utspädning, SEK -12,05-17,15-0,36-0,07-0,05 Resultat per aktie efter utspädning, SEK -12,05-17,15-0,36-0,07-0,04 Eget kapital per aktie, SEK 42,22 54,28 1,43 1,80 1,87 10 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
RESULTATRÄKNING (TSEK) RÖRELSENS INTÄKTER Not 2012 2011 Nettoomsättning 2 - - Övriga intäkter 497 610 Summa intäkter 497 610 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 3-1 943-1 987 Personalkostnader 3-4 446-4 372 Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 4-7 469-15 362 Summa kostnader -13 858-21 721 Rörelseresultat -13 361-21 111 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Resultat från andelar i koncernbolag -309 18 Finansiella intäkter 5 75 622 Finansiella kostnader 5-2 654-2 654 Summa finansiella poster -2 888-2 014 Resultat efter finansiella poster -16 249-23 125 Skatt på årets resultat 6 - - Årets resultat -16 249-23 125 Resultat per aktie före utspädning, SEK 7-12,05-17,15 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 7-12,05-17,15 11 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
BALANSRÄKNING (TSEK) TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Not 2012 2011 Immateriella anläggningstillgångar Prospekteringsutgifter mm. 8 125 675 129 561 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 9 81 142 81 142 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar 11 340 311 Aktier i koncernföretag 11 - - Aktier i andra bolag 11 18 114 358 425 Summa anläggningstillgångar 126 114 130 128 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar Aktuella skattefordringar 145 136 Övriga kortfristiga fordringar 121 1 181 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 129 211 395 1 528 Kassa och bank 10 159 11 999 Summa omsättningstillgångar 554 13 527 SUMMA TILLGÅNGAR 126 668 143 655 EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL 13 Bundet eget kapital Aktiekapital 1 348 1 348 Fritt eget kapital Fria reserver 71 823 94 948 Årets resultat -16 249-23 125 55 574 71 823 Summa eget kapital 56 922 73 171 SKULDER Långfristiga skulder Konvertibler 14 66 089 66 089 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 69 69 Leverantörsskulder 468 1 392 Övriga kortfristiga skulder 183 298 Upplupna kostnader 15 2 937 2 636 3 657 4 395 Summa skulder 69 746 70 484 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 126 668 143 655 Poster inom linjen Ställda säkerheter 16 280 280 Ansvarsförbindelser inga inga 12 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
KASSAFLÖDESANALYS (TSEK) DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Not 2012 2011 Resultat efter finansiella poster 5-16 249-23 125 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 18 Avskrivningar och nedskrivningar 7 778 15 345 Kassaflöde från den löpande verksamheten före ändring av rörelsekapital -8 471-7 780 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar 1 133-393 Förändring av kortfristiga skulder -738 923 Kassaflöde från den löpande verksamheten -8 076-7 250 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -3 522-29 151 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 37 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -242 8 213 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 764-20 901 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde -11 840-28 151 Likvida medel vid årets början 10 11 999 40 150 Likvida medel vid årets slut 10 159 11 999 13 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
NOTER NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Redovisningsprinciperna som anges nedan har tillämpats konsekvent för alla presenterade år, om inte annat anges. Allmänt Wiking Mineral AB bedriver direkt eller indirekt prospektering av mineralfyndigheter genom intern och extern kapacitet, handel med koncessioner, försäljning av tjänster med inriktning mot mineralindustri, gruvdrift, ägande och förvaltning av fast eller lös egendom samt därmed förenlig verksamhet. Bolaget har sitt säte i Stockholm och är registrerat i Sverige. Adressen till huvudkontoret som ligger i Uppsala är Axel Johanssons Gata 6, 2tr 754 50 Uppsala. Årsredovisningen för räkenskapsåret 2012 har godkänts av styrelsen och verkställande direktören för publicering den 11 juni 2013 och kommer att föreläggas årsstämman den 26 juni 2013 för fastställande. Grunder för upprättande Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) samt Redovisningsrådets rekommendationer (RR) och Akutgruppens uttalanden (URA). Värderingsgrund Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består av belopp som kan realiseras inom tolv månader räknat från balansdagen. Övriga tillgångar och skulder redovisas som anläggningstillgångar respektive långfristiga skulder. Resultaträkningen följer den kostnadsslagsindelade uppställningsformen, vilket innebär att kostnader summeras utifrån dess karaktär. Belopp och datum Redovisningsvalutan är svenska kronor och samtliga belopp är angivna i tusentals kronor (TSEK) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Resultaträkningsrelaterade poster avser perioden 1 januari 31 december och balansräkningsrelaterade poster avser den 31 december. Koncernförhållanden Bolaget är moderbolag till dotterbolaget Strategic Minerals AB, 556672-5908, med säte i Stockholm. Konsolidering av dotterbolaget Strategic Minerals AB har ej gjorts med stöd av undantagsregler enligt 7 kap 5 3 stycket årsredovisningslagen. Inköp från, eller försäljning till, dotterbolagen har ej gjorts under året. Rapportering för segment Ett segment är en redovisningsmässigt identifierbar del av bolagets verksamhet som är utsatt för risker och möjligheter som skiljer sig från övriga segment. Segment delas in i primära respektive sekundära segment, vilka kan utgöra verksamhetsgrenar (olika varor och tjänster), eller geografiska områden (olika ekonomiska miljöer). Hela prospekteringsverksamheten inom Wiking Mineral är utsatt för likartade risker och möjligheter och verksamheten bedrivs helt inom Sverige, vilket medför att bolagets verksamhet redovisas inom ett segment. Omräkningsprinciper för poster samt transaktioner i utländsk valuta Vid redovisning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas dessa poster enligt balansdagskursen till rapportvalutan, med tillämpning av försiktighetsprincipen. Vid transaktioner i utländsk valuta sker omräkning till rapportvalutan enligt transaktionsdagens avistakurs, även här med beaktande av försiktighetsprincipen. Intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Leasing Leasing klassificeras antingen som finansiell eller operationell. Wiking Mineral redovisar leasingkostnader som operationell leasing, vilket betyder att leasinggivaren bär de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet. Bolagets leasingavgifter uppkommer i form av hyresbetalningar för lokaler och dessa kostnadsförs linjärt över löptiden med utgångspunkt i nyttjandet. 14 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Pensioner Inom bolaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner redovisas som en kostnad när de uppstår. Avskrivningar Immateriella och materiella anläggningstillgångar med begränsad nyttjandeperiod skrivs av. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden och redovisas i resultaträkningen. För inventarier, verktyg och installationer tillämpas en nyttjandeperiod på fem år. Nedskrivningar Vid varje balansdag sker en nedskrivningsprövning av anläggningstillgångarna och nedskrivning sker i det fall redovisat värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av tillgångens nettoförsäljningsvärde och nyttjandevärde, vilket är nuvärdet av uppskattade framtida in- och utbetalningar. Om det finns indikation på att en nedskrivning, helt eller delvis, inte längre är motiverad beräknas återvinningsvärdet och återföring sker. Återföringen ökar tillgångens redovisade värde. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Inkomstskatt Redovisad skatt utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas under det aktuella året inklusive justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader, vilka är skillnader mellan tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Wiking Mineral har ej bokfört någon uppskjuten skatteskuld avseende den temporära skillnad som föreligger beträffande bokförda värden för prospekterings- och utvärderingstillgångar. Detta är i enlighet med undantagsreglerna i RR 9 p.16, eftersom förvärven av Nobel Metals Exploration AB under 2007 och Nordic Resources AB under 2010 är att betrakta som tillgångsförvärv. Någon uppskjuten skattefordran på outnyttjade förlustavdrag har ej bokförts, då dess realiserbarhet är svårbedömd. Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att periodens resultat som är hänförligt till stamaktierna divideras med vägt genomsnittligt antal aktier under perioden. Vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras både periodens resultat som är hänförligt till stamaktierna och vägt genomsnittligt antal aktier för utspädningseffekten av potentiella stamaktier. Immateriella anläggningstillgångar Prospekterings- och utvärderingstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar, vilket innebär att samtliga kostnader för förvärv av undersökningstillstånd, licenser, prospektering, borrning och utveckling av sådana tillgångar aktiveras. Detta görs under förbehåll att det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna som är förknippade med tillgångarna kommer att komma bolaget till del och att anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Aktivering av nedlagda kostnader sker på basis av geologiska och tekniska data samt på företagsledningens bedömning av sannolikheten för att hitta brytvärda fyndigheter. Om bolaget inleder egen brytning kommer nyttjandeperiod avseende aktiverade utgifter att fastställas. Dessa utgifter kommer att skrivas av enligt plan, exempelvis i takt med erhållna försäljningsintäkter. Årligen sker en värdering av prospekterings och utvärderingstillgångar, där bolaget gör en bedömning om projekten har potential för en fortsatt kommersialisering. Bolaget bedömer sina potentiella, antagna, indikerade och kända mineraltillgångar för eventuellt nedskrivningsbehov vid händelser eller förändrade omständigheter som indikerar på att tillgångarnas värden inte kan försvaras. Sådana indikationer omfattar ändringar av bolagets verksamhetsplaner, lagstiftning, myndighetsbeslut eller ändringar av metallpriser som kan leda till lägre intäkter och värdering. Om det konstateras att prospekterings- och utvärderingstillgångarnas återvinningsvärde är lägre än redovisat värde, sker en nedskrivning till detta lägre värde, förutsatt att värdenedgången bedöms som bestående. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. 15 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen utvisar bolagets in- och utbetalningar under perioden och upprättas enligt den indirekta metoden. Den indirekta metoden innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekten hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. Transaktioner med närstående Närstående definieras som företag eller fysisk person som utövar bestämmande eller betydande inflytande över företagets finansiella eller operationella beslut. Detta innebär att upplysningar lämnas om transaktioner med närstående som innebär ett utbyte av resurser, tjänster och förpliktelser, oavsett om ersättning utgår eller inte. Händelser efter balansdagen Händelser efter balansdagen är händelser som inträffar under perioden från balansdagen till den dag då de finansiella rapporterna undertecknas. När händelser inträffar som bekräftar förhållanden som förelåg på balansdagen beaktas dessa vid fastställande av beloppen i resultat- och balansräkningen på styrelsens inrådan. När det däremot inträffar händelser som indikerar förhållanden som har uppstått efter balansdagen justeras inte resultat- och balansräkningen. Däremot lämnas upplysning om väsentliga händelser. Väsentlighet innebär att ett utelämnande av informationen skulle kunna påverka de bedömningar och beslut läsaren fattar utifrån de finansiella rapporterna. NOT 2 NETTOOMSÄTTNING Nettoomsättningen under 2008 utgjordes framförallt av försäljning av undersökningstillstånd för uran. Under 2009, 2010, 2011 och 2012 ägde ingen försäljning rum varför den aktuella nettoomsättningen uppgick till 0 TSEK. NOT 3 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER OCH PERSONAL Hyreskontrakt 2012 2011 Summa 419 356 Några andra väsentliga leasingavtal förekommer ej. Arvoden och kostnadsersättning 2012 2011 till styrelse och revisorer Styrelse 515 553 Revisorer, Ernst & Young Revisionsuppdrag 180 130 Övriga tjänster 43 35 Summa 738 718 Medelantalet anställda 2012 2011 Kvinnor 1 1 Män 3 3 Summa 4 4 16 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Löner, andra ersättningar 2012 2011 och sociala avgifter Löner och ersättningar 3188 3104 Sociala avgifter 947 870 Pensionskostnader 334 371 Summa 4469 4345 Löner och andra ersättningar (TSEK) Lön Styrelsearvode Konsultarvode Pension Summa Styrelsen per den 1/1 till 26/6 2012 Claes Levin, styrelseordförande 65 65 Ivan Isaksson, ledamot 45 45 Bo Hedberg, ledamot 45 45 Stefan Månsson, ledamot 45 45 Karl-Åke Johansson, ledamot 45 45 Anders S Olsson, ledamot 45 45 Styrelsen per den 26/6 och framåt Ulf Persson, styrelseordförande 75 150 225 Görgen Edefors, ledamot 50 50 Simon Hörnqvist, ledamot 50 100 150 Sven Otto Littorin, ledamot 50 50 Ledande befattningshavare och övrig personal Dick Levin, VD tom 26/6 2012 938 103 1 041 Karl-Åke Johansson, VD from 26/6 113 113 Mats Willdén 587 112 699 Övrig personal 1 071 54 1 125 Summa 2 596 515 363 269 3 743 De sammanlagda kostnaderna för pensioner till styrelsen utgörs av 0 TSEK, Företagsledningen har sammanlagt erhållit 215 TSEK i pensioner och övriga förmåner, vilket är fördelat på två personer. Styrelsen bestod på balansdagen av 4 ledamöter (6) varav 4 män (5) och 0 kvinnor (0). Företagsledningen bestod på balansdagen av en person (2) varav 1 man (2) och 0 kvinnor (0). Det finns inget avtal om uppsägningslön eller avgångsvederlag till VD vid uppsägning från bolagets sida. NOT 4 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR Avskrivningar 2012 2011 Materiella anläggningstillgångar Inventarier -61-61 Summa -61-61 Nedskrivingar 2012 2011 Immateriella anläggningstillgångar Prospekterings- och utvärderingstillgångar -7 408-15 301 Summa -7 408-15 301 17 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
NOT 5 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER 2012 2011 Erhållen ränta 75 622 Betald ränta -2 648-2 647 Övriga finansiella kostnader -6-7 Summa -2 579-2 032 NOT 6 INKOMSTSKATT Uppskjuten skattefodringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Uppskjuten skattefordran har ej bokförts på förlustavdrag, eftersom dess realiserbarhet är svårbedömd. I enlighet med undantagsregeln i RR 9 p.16 har Wiking Mineral ej bokfört någon uppskjuten skatteskuld avseende de temporära skillnader som förelåg i samband med förvärven av Noble Metals Exploration AB under 2007 och Nordic Resources under 2010 avseende bokförda värden för prospekterings- och utvärderingstillgångar. Detta eftersom förvärven betraktas som tillgångsförvärv och inte rörelseförvärv. Ej bokförd uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader i prospekterings- och utvärderingstillgångar uppgår till 14 724 TSEK. Skattemässiga underskott för villka ingen uppskjuten skattefordran redovisas 2012 2011 Resultat före skatt -16 267-23 125 Föregående års underskott -32 006-23 908 Ej skattepliktiga intäkter - -74 Ej avdragsgilla kostnader 368 15 101 Summa -47 905-32 006 NOT 7 RESULTAT PER AKTIE 2012 2011 Årets resultat -16 249-23 125 Resultat före utspädning -16 249-23 125 Ingående antal aktier, 1 januari 1 348 065 66 865 413 Förändring* -65 517 348 1 348 065 Vägt genomsnittligt antal aktier före utspädning** 1 348 065 1 344 548 Resultat per aktie före utspädning, SEK -12,05-17,15 Resultat per aktie efter utspädning Resultat före utspädning -16 249-23 125 Resultat efter utspädning -16 249-23 125 Resultat per aktie efter utspädning, SEK -12,05-17,15 *I december 2011 genomfördes en sammanläggning av aktier med förhållandet 1:50, vilket innebar att femtio (50) aktier i Wiking Mineral sammanlades till en (1) aktie. Sammanläggningen innebar att det totala antalet aktier minskade från 67 403 263 till 1 348 065. ** Ett vägt genomsnitt av under året 2011 utestående aktier beräknat på ingående 66 865 413 aktier samt 208 500 konvertibler som konverterades och registrerades den 18 januari 2011, 117 750 konvertibler som 18 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
konverterades och registrerades den 26 april 2011, 206 600 konvertibler som konverterades och registrerades den 10 augusti 2011, samt 5 000 konvertibler som konverterades och registrerades den 17 oktober 2011. NOT 8 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Prospekterings- och utvärderingstillgångar 2012 2011 Ingående anskaffningsvärde, 1 januari 160 046 130 895 Anskaffning 3 522 29 151 Utgående anskaffningsvärde, 31 december 163 568 160 046 Ingående nedskrivningar, 1 januari -30 485-15 184 Årets nedskrivningar -7 408-15 301 Utgående ackumulerade avskrivningar, -37 893-30 485 31 december Utgående värde, 31 december 125 675 129 561 Anskaffningar Wiking Mineral 3 522 20 751 Tillfört genom fusion 8 400 Summa 3 522 29 151 NOT 9 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier, verktyg och installationer 2012 2011 Ingående anskaffningsvärde, 1 januari 316 280 Inköp 36 Utgående anskaffningsvärde, 31 december 316 316 Ingående avskrivningar, 1 januari -175-115 Årets avskrivningar -60-60 Utgående ackumulerade avskrivningar, -235-175 31 december Utgående värde, 31 december 81 141 NOT 10 KASSA OCH BANK Kassa och bank utgörs av banktillgodohavanden. NOT 11 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Långsiktiga fordringar Långsiktiga fordringar utgörs av en deposition hos Bergsstaten om 280 (280) TSEK, exklusive upparbetad ränta om 35 (30) TSEK. Innehav i Org.nr Säte Kapitalandel % Antal aktier Bokfört värde dotterbolag Strategic 556672-5908 Stockholm 67 670 0 Minerals AB Verksamheten i Strategic Minerals AB är vilande. Årets resultat uppgick till 0 (-1) TSEK och bokfört eget kapital uppgår till 99 (99) TSEK. 19 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Innehav i Org.nr Säte Kapitalandel % Antal aktier Bokfört värde andra bolag Mineralbolaget i 55614-6873 Stockholm 1 160 000 0 Stockholm AB Havilah 556593-8899 Nacka 21,7 5 720 000 18 Mining AB Under året har bolaget gett ett aktieägartillskott till Havilah Mining AB om 212 TSEK. Innehavet i Havilah Mining har skrivits ned med 309 TSEK då beslut tagits om att dela ut större delen av aktierna till aktieägarna i Wiking Mineral. Avstämningsdag var den 3 december 2012. NOT 12 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2012 2011 Förutbetalda kostnader 129 144 Upplupna ränteintäkter 0 67 Summa 129 211 NOT 13 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets Aktiekapital Överkursfond eller förlust resultat Totalt Ingående balans 1 jan-2010 1 335 123 620-4 988 119 967 Resultatdisposition -4 988 4 988 0 Ökning eget kapital konvertibler 2 117 2010 års resultat -24 328-24 328 Föregående års resultatdisposition -4 988 4 988 Utgående balans 31 dec-2010 1 337 118 749 0-24 328 95 758 Ingående balans, 1 jan-2011 1 337 118 749-24 328 95 758 Resultatdisposition -24 328 24 328 0 Ökning eget kapital konvertibler 11 527 2011 års resultat -23 125-23 125 Föregående års resultatdisposition -24 328 24 328 Utgående balans 31 dec-2011 1 348 94 948 0-23 125 73 171 Ingående balans 1 jan-2012 1 348 94 948-23 125 73 171 Resultatdisposition -23 125 23 125 0 Ökning eget kapital konvertibler 2012 års resultat -16 249-16 249 Föregående års resultatdisposition -23 125 23 125 Utgående balans 31 dec-2012 1 348 71 823 0-16 249 56 922 Aktiekapitalet utgör lägst 1 000 (1 000) TSEK och högst 4 000 (4 000) TSEK. Aktiekapitalet består av 1 348 065 (1 348 065) aktier med kvotvärde på 1,0 (1,0) SEK. 20 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
Ökning/minskning Totalt Ökning av Totalt Kvot- Tidpunkt och händelse antal aktier antal aktier aktiekapitalet aktiekapital värde 2005 Bildande 1 000 1 000 100 000 100 000 100 2006 Nyemission 4 000 5 000 400 000 500 000 100 2006 Split 24 995 000 25 000 000-500 000 0,02 2006 Nyemission 6 250 000 31 250 000 125 000 625 000 0,02 2006 Nyemission 3 750 000 35 000 000 75 000 700 000 0,02 2007 Apportemission 31 746 000 66 746 000 634 920 1 334 920 0,02 2010 Konvertering av konvertibelt lån 119 413 66 865 413 2 388 1 337 308 0,02 2011 Konvertering av konvertibelt lån 537 850 67 403 263 10 757 1 348 065 0,02 2011 Omvänd split -66 055 198 1 348 065-1 348 065 1 NOT 14 KONVERTIBLER För att finansiera bolagets treåriga handlingsplan och för att upprätthålla verksamhetens positiva utveckling har bolaget i februari 2010 genomfört en företrädesemission av konvertibler. Innehav av en (1) aktie i Wiking Mineral berättigade till teckning av en (1) konvertibel. Teckningskursen var SEK 1,00 per konvertibel. En konvertibel berättigar till konvertering till en ny aktie i bolaget vid slutet av varje kvartal under perioden april 2010 - februari 2013. Konvertibeln löper med en årlig ränta om 4,0 procent. Emissionen tillförde bolaget 66,7 MSEK, före emissionskostnader om 1,2 MSEK, motsvarande en täckningsgrad om 100 procent. Under året har inga konvertibler omvandlats till aktier. NOT 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2012 2011 Upplupna kostnader 2 937 2 636 Upplupna intäkter 0 0 Summa 2 937 2 636 NOT 16 STÄLLDA SÄKERHETER I ställda säkerheter för 2012 och 2011 redovisas ej upparbetade räntor. Inklusive upparbetade räntor uppgår ställda säkerheter per balansdagen till 315 (310). NOT 17 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Under 2012 har följande sammanlagda transaktioner förevarit: Hyra av lokal i andra hand till marknadspris uppgående till 356 TSEK från aktieägare/styrelseledamot Claes Levins bolag Levinvest AB. Hyra av lokal i andra hand till marknadspris uppgående till 19 TSEK från aktieägare/styrelseledamot Simon Hörnqvist bolag Capital Trusteeship i Uppsala AB. 21 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB
NOT 18 KASSAFLÖDET Likvida medel består av kassa samt banktillgodohavanden. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2012 2011 Av- och nedskrivning av immateriella 7 469 15 362 och materiella anläggningstillgångar Resultat från andelar i dotterbolag/andra bolag 309-18 Summa 7 778 15 344 Betalda räntor 2012 2011 Betalda räntor -2 649-2 647 Erhållna räntor 75 622 Summa -2 574-2 025 STYRELSE, LEDNING OCH REVISOR STYRELSE Ulf Persson, styrelseordförande Född 1957, civ. ek. vid Stockholms Universitet samt utbildad organisationskonsult vid Gestaltakademin i Skandinavien. Styrelseordförande i Wiking Mineral AB sedan den 26 juni 2012. Idag arbetar Ulf Persson med uppdrag som organisationskonsult i egen verksamhet samt åt Företagsekonomiska Institutet. Ulf har tidigare varit ledamot i Wiking Mineral AB 2007-2010. Ulf har under 16 år arbetat som revisor på bl a Deloitte samt varit verksam ekonomichef. Ulf Persson innehar privat och via bolag 0 aktier och 0 konvertibler i bolaget. Görgen Edefors, styrelseledamot Född 1969, 4-årigt tekniskt gymnasium. Styrelseledamot i Wiking Mineral AB sedan den 26 juni 2012. Idag arbetar Görgen med konsultverksamhet inom företags- och verksamhetsledning. Har tidigare varit verksam genom egna bolag i branscherna telemarketing, IT, ledarskapsutveckling. Har genom åren varit med och grundat ett flertal bolag verksamma inom mineralprospektering däribland Wiking Mineral AB där han var styrelseledamot åren 2005-2006. Görgen Edefors innehar privat och via bolag 181 055 aktier och 0 konvertibler i bolaget. Simon Hörnqvist, styrelseledamot Född 1975, gymnasieekonom. Syrelseledamot i Wiking Mineral AB sedan den 26 juni 2012. Simon är idag ordförande och VD i Capital Trusteeship AB. Sin karriär började Simon som redovisningskonsult och grundade det egna bolaget Cefas 1996. Han har därefter innehaft olika operativa uppdrag i flertalet bolag; VD, ekonomichef, controller och projektledare. Simon Hörnqvist innehar privat och via bolag 100 aktier och 0 konvertibler i bolaget. Sven Otto Littorin, styrelseldamot Född 1966, ekon. kand. vid Lunds Universitet. Styrelseledamot i Wiking Mineral AB sedan den 26 juni 2012. Littorin är bosatt i London där han idag driver företaget Gibran Associates Ltd. Littorn ingår även i styrgruppen för Forsknings- och Innovationsrådet i Skåne (FIRS) vars syfte är att skapa tillväxt i Skåne efter nedskärningarna av Sonys mobilverksamhet. Under 2006-10 var Sven Otto arbetsmarknadsminister och under det svenska ordförandeskapet i EU 2009 ordförande i EUs ministerråd i dess EPSCO-gruppering. Dessförinnan var Sven Otto partisekreterare för moderaterna 2002-2006 och under 1997-2002 var han grundare och partner i 22 (26) Årsredovisning 2012 Wiking Mineral AB