Bodens energi nät årsredovisning 2011 1
2
Årsredovisning 2011 Bodens Energi Nät AB 556526-8561 Innehåll sida Verksamheten 4 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 9 Noter och bokslutskommentarer 10 Underskrifter 13 Revisionsberättelse 14 3
Verksamheten Nätavgifter Nätavgifterna höjdes med 4,9 procent för 2011. Höjningen motiverades av att underlaget för nätavgifter fortsätter att minska samtidigt som leveranssäkerheten behöver förbättras. För att minska driftstörningarna vädersäkras nätet samtidigt som fjärrmanövrerade kopplingsapparater installeras för att minska felavhjälpningstiderna. Nya krav innebär också ökade kostnader. Bytet av elmätarna hos samtliga kunder har inneburit ökade administrativa kostnader. Från och med 2012 fastställer Energimarknadsinspektionen (EI) en intäktsram fyra år framåt för 2011 2010 Nätanslutningar totalt Antal 16 057 16 060 därav högspänning 6-20 kv st 14 14 effekt 93 98 säkring 15 950 15 948 Gatubelysning 0,4 kv 205 206 Energiomsättning i nätet GWh 259 287 Max effekt MW 63,0 63,3 Förluster i nätet GWh 14,7 14,9 Ekonomi Intäkter Mkr 69 67 Rörelseresultat 7,6 10,1 Investerat 13 22 Anläggningstillgångar 103 100 Anställda vid årets slut Antal 26 25 samtliga elnätbolag. Intäktsramen ska täcka bolagens kostnader för verksamheten och ge en rimlig avkastning. Inspektionens beslut om intäktsram för perioden 2012-2015 innebär ingen praktisk begränsning för verksamheten. För 2012 ökar kostnaderna för anslutningen till överliggande nät. Kraven på leveranssäkerhet och kvalitet samt för administration och rapportering innebär också kostnadsökningar. Nätavgifterna höjs därför med 4,9 procent. Avgifterna ligger fortfarande under medelvärdet i riket för tre av de vanligaste anläggningstyperna som branschen redovisar statistik för. Nätverksamheten Elomsättningen i nätet minskade till 259 (287) 1 GWh. Minskningen beror på fortsatta övergångar från elvärme till andra uppvärmningsformer men främst på den rekordvarma hösten 2011. Sett över hela året var 2011 17 procent varmare än 2010. Antalet nyanslutningar till fjärrvärme (106) under året motsvarar ca 1,8 GWh och till det kommer övriga övergångar till andra uppvärmningsformer. Alla bostadsområden i centralorten har nu fjärrvärme. Antalet nyanslutningar till fjärrvärme minskar därför 2012 och framåt. Påverkan på elomsättning och nätavgifter från fjärrvärme beräknas därför att minska alltmer. Antalet nätanslutningar är oförändrat. Störningar Under 2011 drabbades elnätet av ett större avbrott i samband med kraftiga vindar av stormstyrka. Avbrotten blev långa, vilket har inneburit att bolaget har betalat ut avbrottsersättning till drabbade nätkunder i landsbygdsnätet. Mätning Utrustning och system för (minst) månadsvis avläsning fungerar tillfredställande men kräver fortsatt 1 Uppgift inom parentes avser 2010. 4
stora underhållsinsatser när det gäller kommunikation och insamling. Den årliga kostnaden för support och underhållsavtal av mätinsamlingssystemen har ökat något jämfört med 2010. öre/kwh 60 50 40 30 Nätavgifter (exkl moms) 2011 Investeringar Totalt investerades 13,4 ( 21,7) Mkr. Drygt 10 Mkr har investerats för att förbättra tillgängligheten i nätet. Det är både kapacitetshöjande och kvalitetshöjande åtgärder som har utförts för att minska störningarna och förkorta avbrottstiderna. För de närmaste fem åren finns en upprättad investeringsplan som bygger på samma filosofi. 20 10 0 Lägenhet Villa 5 MWh Villa 20 MWh Medel Boden Nätomsättning och graddagar GWh % 500 100 400 80 Övrig verksamhet I bolaget förekommer verksamhet som inte är s k nätverksamhet. Under året omsattes 5,3 (6,0) Mkr i olika projekt. Det rör dels uppdragsverksamhet och dels uppbyggnad av ett bredbandsnät. Nätet för radiolan (radio och fiber) har 34 (54) användare och till fibernätet finns 300 anslutningar. 300 200 100 0 Elnät 2007 2008 2009 2010 2011 Nätomsättning (GWh) Graddagar (%) Underlag för nätavgifter och anslutningar till fjärrvärme 60 40 20 0 Fjärrvärme 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 2007 2008 2009 2010 2011 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Antal nätpunkter Antal fjärrvärmeanslutningar 5
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Bodens Energi Nät AB får härmed lämna årsredovisning för verksamhetsåret 2011. Verksamhet Bolaget ingår i en koncern med Bodens Energi AB som moderbolag. Från och med den 28 december 2006 äger Bodens Kommunföretag AB samtliga aktier i moderföretaget. Bodens Energi Nät AB bedriver nätverksamhet inom koncessionsområdet Bodens kommun. Verksamheten bedrivs med egen personal med undantag av administration. Lokaler för verksamheten hyrs av moderbolaget som även svarar för bolagets administration. Antalet anslutningar till elnätet minskade något under året, men övergångar till andra uppvärmningsformer innebar nedsäkringar även under 2011 och därmed sänkta nätintäkter. Utbyggnaden av fjärrvärme minskar från nivån 400 st per år till ett 100-tal för 2011 och färre ändå från 2012 och framåt. Nätavgifterna höjdes med 4,9 procent för 2011 men låg ändå klart under genomsnittet i landet. Höjningen innebar att nätintäkterna ökade trots nedsäkringar. För 2012 höjs avgifterna med 4,9 procent. Elomsättningen i nätet minskade till 259 (287) GWh. Orsaken är en kombination av effekten från övergångar från elvärme till andra uppvärmningsalternativ och den exceptionellt varma hösten. Temperaturmässigt var 2011 17 procent varmare än 2010. Ekonomi Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt blev 6,6 (8,7) Mkr. Avkastningen på totalt kapital minskade till 6,7 (9,7) procent och avkastningen på eget kapital efter skatt 8,3 (13,2) procent. Soliditeten ökade till 50 (46) procent. Investeringar i nya anläggningstillgångar uppgick till 13,4 (21,7) Mkr. Merparten eller 10 Mkr avsåg åtgärder på linjer och i stationer för att minska risken för elavbrott. Den utvecklingen fortsätter under 2012 och åren därefter. Bolagets ekonomi bedöms som stabil. Kostnads- och effektivitetsnivån i bolaget är mycket god i förhållande till branschen som helhet. Den nya regleringen av nätavgifterna kommer inte begränsa möjligheterna för nödvändiga investeringar för bolaget. Reglerna om avbrottsersättning innebär att företaget kan drabbas av betydande kostnader i händelse av ett omfattande och varaktigt (längre än 12 tim) elavbrott. Kostnaderna för en händelse av det här slaget beror dels på hur många anslutningar som drabbas och dels av hur lång tid avbrottet varar. Om ersättning blir aktuell är det lägsta ersättningsbeloppet per anläggning 900 kr för 2011. Den högsta ersättningen motsvarar tre gånger den årliga nätavgiften för berörd anläggning. Under 2011 drabbades elnätet av ett större avbrott i samband med kraftiga vindar av stormstyrka. Avbrotten blev så långa att avbrottsersättning har utbetalats med 1,2 Mkr. Verksamheten har ingen miljöpåverkan som ställer krav på tillstånd eller särskild miljörapport. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att de vinstmedel som står till förfogande, 10 698 tkr, balanseras till nästkommande år. För företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkningar med tillhörande kommentarer. 6
Resultaträkning Belopp i tkr not 2011 2010 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 59 935 58 252 Aktiverat arbete för egen räkning 1 655 2 354 Övriga rörelseintäkter 7 320 6 811 68 910 67 417 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1-35 048-30 904 Personalkostnader 2-15 820-14 662 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 3-10 470-11 727 Rörelseresultat 7 572 10 124 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 59 10 Räntekostnader 4-1 069-1 409 Resultat efter finansiella poster 6 562 8 725 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, lämnade - -4 176 Bokslutsdispositioner, övriga 5-6 558-4 542 Resultat före skatt 4 7 Skatt på årets resultat -3-3 Årets resultat 1 4 7
Balansräkning Belopp i tkr not 2011 2010 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 96 96 Inventarier, verktyg och installationer 7 96 250 92 563 Pågående nyanläggningar 8 7 060 7 768 Summa anläggningstillgångar 103 406 100 427 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 2 929 2 339 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 289 1 007 Fordringar hos koncernföretag 4 835 5 155 Skattefordringar 368 368 Övriga fordringar - 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 484 506 5 976 7 051 Kassa och bank 5 808 - Summa omsättningstillgångar 14 713 9 390 Summa tillgångar 118 119 109 817 Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital (100 aktier) 100 100 Reservfond 20 20 120 120 Fritt eget kapital Balanserad vinst 10 697 10 693 Årets resultat 1 4 10 698 10 697 Summa eget kapital 10 818 10 817 Obeskattade reserver 10 67 118 60 560 Avsättningar 11 1 413 1 413 Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag 12 30 383 30 383 Kortfristiga skulder Checkkredit 13-688 Leverantörsskulder 5 514 2 318 Övriga skulder 1 411 2 157 Upplupna kostnader 14 1 462 1 481 8 387 6 644 Summa skulder och eget kapital 118 119 109 817 Ställda panter och ansvarsförbindelser inga inga 8
Kassaflödesanalys Belopp i tkr not 2011 2010 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 6 562 8 725 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 15 10 470 11 727 Betald skatt -3-3 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 17 029 20 449 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager -590 334 Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar 1 075-946 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder 1 743-4 007 Kassaflöde från den löpande verksamheten 19 257 15 830 Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar -13 449-21 654 Kassaflöde från investeringsverksamheten -13 449-21 654 Finansieringsverksamheten Aktieägartillskott - 10 000 Lämnat koncernbidrag - -4 176 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 5 824 Årets kassaflöde 5 808 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 5 808 0 9
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget följer inte Akutgruppens uttalanden om aktieägartillskott och koncernbidrag. Koncernbidrag redovisas i enlighet med tidigare praxis i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Nettoomsättningen innehåller enbart avgifter för nättjänster. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Aktiverat arbete för egen räkning Direkta och indirekta kostnader för personal redovisas över resultaträkningen. Material mm aktiveras direkt i balansräkningen. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivning sker över tillgångens nyttjandeperiod ner till beräknat restvärde. Följande avskrivningstider tillämpas: Hög- och lågspänningsanläggningar Mät- och rundstyrningsutrustning Övriga maskiner och inventarier Byggnader Markanläggningar 30 år 5-15 år 3-7 år 25 år 20 år Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I bolaget finns inga väsentliga temporära skillnader utom obeskattade reserver. Dessa redovisas under rubriken obeskattade reserver. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker enligt BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisas det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Avdrag görs för lämnade rabatter. Pågående arbeten Pågående arbeten till fast pris har värderats till nedlagda kostnader. 10
Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3, är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k först-in förstut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernuppgifter Bolaget är helägt dotterbolag till Bodens Energi AB 556200-9117 med säte i Boden. Den 28 december 2006 köpte Bodens Kommunföretag AB Vattenfalls andel i moderbolaget. Bodens kommun är därmed, genom Bodens Kommunföretag AB, ensam ägare till Bodens Energi AB med dotterbolag. Av övriga externa kostnader och nettoomsättning mätt i kronor utgör 35,5 procent av inköpen och 3,5 procent av försäljningen andra företag i den företagsgrupp som bolaget tillhör. 11
Not 1. Ersättningar till revisorer 2011 2010 KPMG, Lennart Wiklund Ersättning för revisionsuppdraget 29 33 Ersättning för övrig revisionsverksamhet 15 15 Övriga tjänster 1 2 45 50 Lekmannarevision Ersättning för revisionsbiträde 8 5 53 55 Not 2. Anställda och personalkostnader 2011 2010 Medelantalet anställda totalt män totalt män 26 25 25 25 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Styrelse och VD - - - - Övriga anställda 10 569 4 879 9 751 4 490 Därav pensionskostnader 1 312 1 173 Not 3. Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2011 2010 Inventarier, verktyg och installationer 10 470 11 727 Not 4. Räntekostnader 2011 2010 Räntekostnader, koncernföretag 1 057 1 403 Övriga räntekostnader 12 6 1 069 1 409 Not 5. Övriga bokslutsdispositioner 2011 2010 Förändringar av avskrivningar över plan på inventarier, verktyg och installationer 6 574 4 553 Årets förändring av periodiseringsfonder -16-11 6 558 4 542 Not 6. Byggnader och mark 11-12-31 10-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 108 108 Avyttringar och utrangeringar -12-96 108 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -12-12 Avyttringar och utrangeringar 12 - Årets avskrivningar enligt plan - - 0-12 Planenligt restvärde vid årets slut 96 96 Not 7. Inventarier, verktyg och installationer 11-12-31 10-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 274 560 255 819 Omklassificeringar 3 590 4 788 Avyttringar och utrangeringar -628-533 Nyanskaffningar 10 567 14 486 288 089 274 560 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -181 997-170 803 Avyttringar och utrangeringar 628 533 Årets avskrivningar enligt plan -10 470-11 727-191 839-181 997 Planenligt restvärde vid årets slut 96 250 92 563 Not 8. Pågående nyanläggningar 11-12-31 10-12-31 Vid årets början 7 768 5 388 Omklassificeringar -3 590-4 787 Nyanskaffningar 2 882 7 167 7 060 7 768 Not 9. Eget kapital Bundna Fritt eget Aktiekapital fonder kapital Ingående värden 100 20 10 697 Årets resultat 1 100 20 10 698 12
Not 10. Obeskattade reserver 11-12-31 10-12-31 Ackumulerade avskrivningar över plan på inventarier, verktyg och installationer 67 034 60 460 Periodiseringsfonder: -Tax -06-16 -Tax -08 84 84 67 118 60 560 Not 11. Avsättningar 11-12-31 10-12-31 Befarade återbetalningar av anslutningsavgifter 1 413 1 413 Not 12. Långfristiga skulder till koncernföretag 11-12-31 10-12-31 Utan bestämd förfallotidpunkt 30 383 30 383 Not 13. Checkkredit 11-12-31 10-12-31 Beviljad kreditlimit 5 000 5 000 Utnyttjat kreditbelopp - 688 Krediten är beviljad inom ramen för koncernkontosystemet i Bodens kommun Not 14. Upplupna kostnader 11-12-31 10-12-31 Personalrelaterade kostnader 1 462 1 356 Övriga upplupna kostnader - 125 1 462 1 481 Not 15. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2011 2010 Avskrivningar enligt plan på anläggningstillgångar 10 470 11 727 Avsättningar - - 10 470 11 727 Boden den 16 mars 2012 Bo Strömbäck, Ordförande Anna-Karin Nylund Magdalena Resare Sandberg Erik Adling, Vision Jan-Olov Bäcklund Olle Lindström Kenneth Westerberg, SEKO Hardy Lundberg, VD Min revisionsberättelse har lämnats den 27 mars 2012 Lennart Wiklund, Aukt revisor, KPMG 13
Revisionsberättelse Till årsstämman i Bodens Energi Nät AB Organisationsnummer 556526-8561 Rapport om årsredovisningen Jag har reviderat årsredovisningen för Bodens Energi Nät AB för år 2011. Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 6-13. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur företaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Bodens Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Bodens Energi Nät AB för år 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Boden den 27 mars 2012 Lennart Wiklund Auktoriserad revisor 14
Grafisk form & illustration: www.weinzatwork.com 15
16 Bodens Energi AB Slipvägen 7 961 38 Boden Tel 0921-624 50 Fax 0921-521 35 www.bodensenergi.se