Årsredovisning 2017 Dnr MD 2018/53
Innehållsförteckning Generaldirektören har ordet...sid 5 Året som gick Service... sid 7 Våra prestationer... sid 7 Genomförda insatser...sid 8 Om Statens tjänstepensionsverk Statliga avtalsförsäkringar... sid 11 Organisation...sid 13 Administration...sid 13 Återrapporteringskrav... sid 14 Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension... sid 19 Premiebestämd pension... sid 29 Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk Ekonomisk sammanfattning...sid 33 SPV:s prestationer...sid 39 Service...sid 53 Medarbetare...sid 57 Övrig rapportering... sid 61 Finansiell redovisning Om SPV:s redovisning...sid 67 Sammanställning över väsentliga uppgifter...sid 68 Resultaträkning...sid 70 Balansräkning...sid 71 Anslagsredovisning...sid 73 Finansieringsanalys...sid 74 Tilläggsupplysningar...sid 76 Noter...sid 79 Styrelsens underskrifter...sid 93
Generaldirektören har ordet
Generaldirektören har ordet Vi har nu summerat ännu ett spännande och innehållsrikt år för SPV. 2017 genomsyrades av ett förnyelsearbete för att ytterligare stärka vår kundinriktade verksamhet med digitalisering, kvalitet och kostnadseffektivitet i fokus. Pensioner är något som i allmänhet upplevs svårt och ganska tråkigt men samtidigt som något viktigt och för många ett dåligt samvete som borde tas tag i senare... En holländsk studie som undersökt hur människor undermedvetet och emotionellt reagerar på ord eller bilder, visar att bilder på tegelstenar, papper och gräs registrerar mer hjärnaktivitet än vad ordet pension gör. Studien visar också att människor tycker att information om deras egen pension är relevant men att de behöver extra motivation för att faktiskt göra något åt den. Detta är en av de utmaningar som vi, liksom övriga inom pensionsbranschen, har när vi utför vårt uppdrag. Ett uppdrag som innebär att se till att alla som jobbar eller har jobbat statligt får den tjänstepension som de har rätt till och att deras arbetsgivare betalar in rätt premier för att finansiera den pensionen. Kundernas upplevelse av vår service visar på fortsatt goda resultat och vi lever i hög grad upp till våra servicelöften. Men vi behöver göra mer. Vi har därför lagt kraft på att ytterligare stärka vår kundinriktade verksamhet. Vi vill göra det enkelt, tryggt och begripligt för kunden i sitt möte med oss. För att klara de allt mer individualiserade kundbehoven krävs förmåga till snabb anpassning och att vi möter kunden på rätt plats och i rätt sammanhang. Därför har vi under året arbetat för att skapa en mer hållbar och flexibel organisation som är bättre anpassad efter kundernas och omvärldens behov. Hos pensionärerna ökar kundnöjdheten men nöjdheten hos anställda når inte alls samma nivå. Anställda upplever att de har låg kännedom om de förmåner som är kopplade till deras tjänstepension från sin statliga anställning och en stor andel har dessutom låg kännedom om var de kan finna mer information. Vi har därför tillsammans med kollektivavtalsparterna inom det statliga området börjat titta på hur vi gemensamt kan förstärka pensionsinformationen till de anställda. Det kan göras genom att exempelvis använda flera kanaler till den anställda och att göra informationen mer personlig. För att möta kundens behov av personliga möten erbjuder vi numera webbseminarier för både anställda och arbetsgivare om olika ämnen kring tjänstepensionen. För anställda mitt i arbetslivet har vi också skapat fyra korta filmer som vi kommunicerat via våra sociala medier. Filmerna beskriver olika händelser i livet då det är särskilt viktigt att stanna upp och tänka på sin tjänstepension. De fyra filmerna har varit uppskattade och nått tiotusentals statligt anställda och vi planerar för fortsatt användning av filmerna under 2018. Ett viktigt område som kommit i strålkastarljuset i och med #metoo är hur vi beter oss mot varandra. Vårt beteende betyder mycket för trivsel och välmående och hos oss på SPV ska alla känna sig trygga. Det är en förutsättning för att kunna göra sitt bästa och för att vi på SPV ska lyckas med ambitionen att uppfylla kundens behov på allra bästa sätt. Maria Humla Vikarierande generaldirektör, SPV FOTO: Kristofer Lönnå 5
Året som gick Service...sid 7 Våra prestationer...sid 7 Genomförda insatser...sid 8
2017 Året som gick 2017 har varit ett år fyllt med aktiviteter för att utveckla och förbättra vår verksamhet. Med kundens behov i fokus har vi tagit oss an utmaningar som att genomföra webbseminarier inom tjänstepensionsområdet, öka vår närvaro i digitala kanaler och byta bank för utbetalning av pensioner. I detta sammanfattande kapitel beskriver vi några av alla de insatser vi gjort för att ytterst förbättra för våra kunder. Service Under året har som tidigare år undersökt hur våra kunder upplever vår service. Arbetsgivarna är mycket nöjda, framförallt med vår tjänst Enklare pensionshantering. Pensionärerna är även de fortsatt nöjda. Vi ser dock förbättringspotential vad gäller nöjdheten bland de statligt anställda. Där har vi identifierat att kunskapen om den statliga tjänstepensionen är en nyckelfaktor och vi vill under kommande år arbeta för att höja kunskapsnivån om den fina förmån som den statliga tjänstepensionen är. Vi lever upp till våra servicelöften som syftar till att ge våra kunder rätt förmån, i rätt tid och rätt finansierad. Vi har besvarat 91 procent av inkommande samtal inom tre minuter trots att antalet telefonsamtal varit betydligt fler än tidigare år. Antalet unika besökare på vår webbplats har ökat med 23 procent sedan förra året och allt fler väljer att logga in till våra e-tjänster. En ökande andel kunder väljer också att få sin information via Mina meddelanden. Närmare 164 000 personer, det vill säga cirka 36 procent av våra kunder, väljer elektroniskt utskick av sitt pensionsbesked. Våra prestationer Kvalitet är ett nyckelord i SPV:s verksamhet och i de fyra prestationer som vi delar in vårt arbete i: Matrikelföring, finansiering av pension, beslut om pensioner och ersättningar samt utbetalning av pensioner och ersättningar. För att ständigt förbättra kvaliteten i våra olika prestationer arbetar vi kontinuerligt med kvalitetshöjande insatser. Insatserna baserar vi dels på årliga kontroller dels på en löpande kvalitetsprocess där vi samlar upp kända brister och åtgärdar dessa. Dessa två angreppssätt kompletteras av ett systematiskt riskanalysarbete, där vi fångar upp risker inom kärn- respektive stödverksamheten, utvärderar dessa och utarbetar förbättringsaktiviteter, som vi sedan följer upp tertialvis. 7
Genomförda insatser Pensionsavtal PA 16 2017 års verksamhet och resultat har påverkats av att det nya pensionsavtalet PA 16 har införts i sin helhet. För SPV har det nya avtalet inneburit att i princip alla våra systemstöd och e-tjänster har byggts om. Majoriteten av förändringarna genomfördes under januari 2017. Under införandets gång beslutades också att SPV ska hantera kapital i flyttprocessen vilket medfört att vi även har utvecklat ett helt nytt systemstöd för att administrera detta och en ny e-tjänst där våra kunder flyttar sina pengar. En stor del i detta arbete har varit att bygga upp nya kommunikationsvägar med försäkringsgivarna och kunderna. E-tjänsten för att flytta pengar lanserades lyckosamt i april 2017. Sedan införandet har 699 personer flyttat sina pensionspengar. Nytt utbetalningssystem För att uppfylla både kundernas och verksamhetens behov kring pensionsutbetalningar har vi startat ett projekt för ett nytt utbetalningssystem. Projektet syftar till att ta fram och implementera ett system för samtliga nettoberäkningar, finansieringar och utbetalningar från SPV och Kåpan Pensioner. Vi hoppas på detta sätt ytterligare kunna höja kvaliteten i våra utbetalningar från en redan hög nivå. Byte av utbetalande bank I spåren av en statlig upphandling av bankavtal bytte SPV under 2017 utbetalande bank för pensioner. Drygt 280 000 informationsbrev skickades till våra kunder och ungefär 9 500 kunder ringde vår kundservice till följd av det genomförda bankbytet. Det sistnämnda är något som påverkat vår statistik över inkommande samtal. Dataskyddsförordningen I maj 2018 träder den nya dataskyddsförordningen, GDPR, i kraft som ersätter nuvarande personuppgiftslagen. På SPV har vi under 2017 arbetat med att kartlägga när, var och hur vi behandlar personuppgifter i vår organisation för att kunna identifiera vilka anpassningar vår organisation behöver göra för att möta de nya kraven. Vi arbetar också för att höja kunskapsnivån inom organisationen genom utbildningsinsatser både i egen regi och i samarbete med andra myndigheter. Allt för att vara så väl förberedda som möjligt för våra kunders frågor när förordningen träder i kraft. Byte av digital plattform För att öka våra möjligheter att möta kunderna digitalt, samverka mer och att använda digitaliseringens potential för vår interna effektivisering, har vi under året startat ett arbete för att avveckla vår stordatormiljö. SPV arbetar efter principen Digitalt först och vi använder digitaliseringens möjligheter både för att möta våra kunders behov och öka vår interna effektivisering. Vi ser fortsatt behov av satsningar på tjänster för att öka servicen till våra kunder och djupare samverkan med andra organisationer. För detta behöver SPV:s it-stöd kunna matcha de kraven. För att säkra den framtida utvecklingen av myndighetens it-stöd ska systemförnyelsen av dessa fortsätta. Ett plattformsbyte är en förutsättning för att kunna successivt genomföra denna systemförnyelse. Säkerhet SPV arbetar löpande med ständiga förbättringar inom säkerhet och informationssäkerhet. 2017 års risk- och sårbarhetsanalys har genomförts i form av intervjuer med representanter från olika delar av organisationen. Av de identifierade riskerna i 2017 års Risk- och sårbarhetsanalys är det inga risker som bedöms vara akuta eller som måste tas om hand omedelbart. För samtliga risker finns åtgärdsförslag inom det kommande utvecklingsarbetet under 2018. Ökad digitalisering ställer ökade krav på informationssäkerhet inom alla organisationer. SPV har under året arbetat aktivt med att genomföra nödvändiga åtgärder inom informationssäkerhetsområdet, bland annat utifrån de krav som ställs i den kommande dataskyddsförordningen. Arbetet med byte av digital plattform är också en viktig åtgärd för att SPV ska ha en framtidssäker it-drift inom Sveriges gränser. Arbete inom området fortsätter även under kommande år. Hållbarhet SPV tar ett stort ansvar för att vara en miljömedveten myndighet som aktivt bidrar till statens miljöpolitik och de nationella miljömålen. I Naturvårdsverkets årliga mätning av svenska myndigheter placerar vi oss bland de bäst rankade och vi bedöms ha en mycket hög andel systematiskt miljöarbete integrerat i vår verksamhet. 2017 förbättrade vi vårt resultat avsevärt från föregående år. För att ytterligare stärka SPV:s miljöarbete har vi inlett ett arbete med fokus på hållbar utveckling. Hållbar utveckling handlar om att långsiktigt bevara vatten, jord och övriga ekosystems produktionsförmåga och minska negativ påverkan på naturen och människors hälsa. Ofta delas detta arbete in i tre olika dimensioner: Social, miljömässig och ekonomisk hållbarhet. I så stor utsträckning som möjligt väljer vi att resa med tåg och vi är också första myndighet att utses till cykelvänlig arbetsplats Sundsvall. Höjt frisktal Vi som jobbar på SPV blir allt friskare. Frisktalet har ökat från 64 till drygt 70 och sjuktalet har minskat från 5,4 procent till 4,4 procent. Minskningen gäller både kort och lång sjukfrånvaro. 8
Vi har jobbat förebyggande utifrån en klar strategi under flera år som nu ger utdelning. Exempelvis är vi uppmärksamma på tidiga tecken på ohälsa och tar snabbt kontakt med medarbetare som ofta är sjuka. Vi har också ett nära samarbete med vår företagshälsovård. 9
Om Statens tjänstepensionsverk Statliga avtalsförsäkringar... sid 11 Organisation... sid 13 Administration... sid 13 Återrapporteringskrav... sid 14
Om Statens tjänstepensionsverk Om Statens tjänstepensionsverk Statens tjänstepensionsverk (SPV) är en av Sveriges största leverantörer av pensionstjänster. Vi administrerar tjänstepensionen från statlig anställning för anställda och tidigare anställda samt från tidigare statliga verksamheter som bolagiserats. Statliga avtalsförsäkringar Statliga avtalsförsäkringar är ett samlingsnamn på tjänstepensioner och andra förmåner som antingen regleras via kollektivavtal som slutits mellan parterna inom det statliga avtalsområdet eller via författningar. Pensionerna inom de statliga avtalsförsäkringarna kan vara antingen förmåns- eller premiebestämda. Figur 1.1 Statliga avtalsförsäkringar Statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämda pensioner Premiebestämda pensioner Utanför försäkringsmodellen Försäkringsmodellen Avdelning I Avdelning II Ålderspension valbar Ålderspension obligatorisk Ålderspension flex Individuell ålderspension Kompletterande ålderspension Arbetsgivarnas åtaganden Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar Pensionsrörelsen Hanteras inom statsbudgeten Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen 11
Om Statens tjänstepensionsverk Förmånsbestämd pension är pension som i förväg är bestämd till en viss nivå av lönen. De förmånsbestämda pensionerna och förmånerna hanteras i huvudsak inom den statliga försäkringsmodellen. SPV har det övergripande ansvaret för försäkringsmodellen. Detta innebär bland annat att SPV ansvarar för att beräkna försäkringstekniskt korrekta kostnader för de åtaganden som myndigheter och andra arbetsgivare, som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna har gentemot sina anställda. Premiebestämd pension är en pension där premien är bestämd till en viss procent av lönen. Det finns två avdelningar inom premiebestämda pensioner. De förmåner som ingår i respektive avdelning visas i figur 1.1 och kan grupperas i tre delar: Den valbara delen består av förmånerna ålderspension valbar och individuell ålderspension. Inom den valbara delen kan den anställda själv välja mellan ett urval av försäkringsgivare. SPV har ett uppdrag från parterna på det statliga avtalsområdet att vara valcentral. Den obligatoriska delen består av förmånerna ålderspension obligatorisk och kompletterande ålderspension. För dessa förmåner är det Kåpan Pensioner som är försäkringsgivare, det vill säga den anställda väljer inte själv försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV administrerar den obligatoriska delen. Den tredje delen utgörs av förmånen ålderspension flex som endast ingår i Avdelning I. 12
Organisation Figur 1.2 SPV:s organisation Styrelse GD Stab juridik Internrevision Om Statens tjänstepensionsverk Stab ekonomi och verksamhetsstyrning Stab personal Stab it Stab kommunikation Enhet finansiering Enhet förmånsreglering Enhet uppdrag Styrelse SPV leds av en styrelse. Styrelsen fastställer SPV:s strategiska inriktning, den årliga verksamhetsplanen och budgeten samt bedömer om den interna styrningen och kontrollen är betryggande. Den beslutar om skrivelser och rapporter som har väsentlig betydelse för verksamheten. Styrelsen beslutar också om frågor inom ramen för statliga avtalsförsäkringar. Det gäller till exempel försäkringstekniska riktlinjer och beräkningsunderlag, kollektiva premier och premier för särskild pensionsersättning. Mer information om styrelsens ledamöter finns i avsnittet Uppgifter om ledande befattningshavare. Enheter och staber SPV finns i Sundsvall och har cirka 250 medarbetare. SPV:s organisation består av tre enheter som arbetar med kärnverksamheten. Enheterna finansiering och förmånsreglering administrerar de förmånsbestämda pensionerna och ersättningarna. Enhet uppdrag administrerar Kåpan Pensioners försäkringsprodukter och valcentralen. Enhet uppdrag administrerar också tjänstepensioner för bolagiserade verksamheter. SPV har fem staber som bland annat har till uppgift att stödja kärnverksamheten. Tre ytterligare funktioner finns; internrevisionschef, chefaktuarie och säkerhetsskyddschef. Administration SPV administrerar tjänstepensioner och ersättningar enligt statliga bestämmelser, avtal och förordningar samt för vissa icke-statliga pensionsavtal. Totalt handlar det om cirka 400 arbetsgivare. SPV hanterar pensioner och försäkringar för mer än 800 000 personer och registerför anställningsuppgifter för knappt 1 100 000 personer. Varje år fattar SPV cirka 60 000 beslut om pensioner och ersättningar och vi gör ungefär 3,6 miljoner utbetalningar, på sammanlagt 15,2 miljarder kronor. SPV erbjuder tjänsten Enklare pensionshantering åt myndigheter samt levererar prognoser och statistik till bland andra regeringen. SPV:s uppdrag enligt regleringsbrevet är indelat i tre verksamhetsområden. Dessa är: Statlig pensionsverksamhet m.m., Pensionsverksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag. Våra verksamhetsområden beskrivs mer utförligt nedan. Statlig pensionsverksamhet m.m. SPV ansvarar för administrationen av den statliga tjänstepensionen och grupplivförsäkringen enligt kollektivavtal på det statliga området. Vi beräknar och debiterar försäkringstekniska kostnader för anställda inom myndigheter och för andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna. Vi beräknar också det totala försäkringsmässiga värdet som staten har för sina pensionsåtaganden. 13
Om Statens tjänstepensionsverk SPV besvarar frågor om tjänstepensionen från privatpersoner, arbetsgivare, försäkringsförmedlare, andra pensionskassor och övriga intressenter. Vi samlar in och registerför anställningsuppgifter, utreder pensionsrätt, beviljar och betalar ut pensioner och ersättningar som ålderspension, sjukpension, delpension, pensionsersättning, efterlevandeförmån och tjänstegrupplivförsäkring. SPV samordnar och reglerar pågående utbetalningar vid händelser som påverkar pensionen och hanterar också olika avdrag. Utöver detta gör vi kontroller så att vi inte betalar ut pensioner felaktigt. De premier som arbetsgivarna betalar till SPV ska täcka kostnaderna för administrationen av pensionerna och förmånerna. Regeringen fastställer i regleringsbrevet hur stor avgift SPV får använda för administration av pensionsrörelsen. Avgiften räknas av från inkomsttiteln och fördelas mellan pensionsrörelsens olika grenar. För administrationen av arbetsgivarnas åtaganden betalar arbetsgivarna en särskild administrationsavgift till SPV. Även den avgiften fastställs av regeringen. Området ska ha full kostnadstäckning. Pensionsverksamhet på uppdrag Inom Pensionsverksamhet på uppdrag utför SPV uppdrag mot ersättning och med ett långsiktigt avkastningskrav på minst 6 procent. Intäkterna till uppdragsverksamheten fastställs i förhandlingar med uppdragsgivarna. Till det här området räknas administrationen åt Kåpan Pensioner och uppdraget att vara valcentral för den valbara delen. Avgifter för administration av Kåpan Pensioners försäkringsprodukter regleras i avtal med Kåpan Pensioner. Reglering av avgifter för administration av valcentralen görs via överenskommelse med Arbetsgivarverket. Till området räknas också pensionsadministration av viss statlig verksamhet som bolagiserats. SPV utför även uppdragsverksamhet åt andra under förutsättning att organisationen som uppdraget gäller har eller har haft nära anknytning till statlig verksamhet. Dessutom ska organisationen omfattas av bestämmelser för tjänstepension som liknar de statliga. SPV administrerar i olika omfattning pensionen åt ett trettiotal arbetsgivare, till exempel PostNord, Vattenfall och Sveaskog. Vi administrerar ytterligare ett trettiotal kunder i samarbete med Skandia Liv, där Skandia är försäkringsgivare och SPV är administratör. Tjänsterna i SPV:s åtagande när det gäller administrationen för dessa kunder är att beräkna olika pensioner och skulder, beräkna och fakturera premier, betala ut pension samt att informera om pension. SPV har också några övriga uppdrag där vi administrerar pensioner. Det gäller till exempel pensioner till Sveriges riksdagsledamöter och pensioner till före detta riksdagsledamöter som har rätt till inkomstgaranti. SPV tar in avgifter från arbetsgivarna för Trygghetsstiftelsens räkning. Vi beräknar avgifterna på en procentsats av summan för bruttolön och betalar in dem till Trygghetsstiftelsen. Inomstatliga pensionsuppdrag Inomstatliga pensionsuppdrag är ett av SPV:s verksamhetsområden där vi erbjuder tilläggstjänster som underlättar arbetsgivarnas arbete med tjänstepensioner. Uppdragen genomförs mot ersättning och ska ha full kostnadstäckning. Idag har SPV två typer av tjänster inom området: beräkning av skuld och premier Enklare pensionshantering. Tjänsten Beräkning av skuld och premier innebär att SPV gör extra beräkningar för arbetsgivare. Tjänsten Enklare pensionshantering förenklar och effektiviserar administrationen av tjänstepensioner för statliga arbetsgivare och deras anställda. Vi gör den del av administrationen för tjänstepensioner som arbetsgivarna annars gör själva. Det underlättar och förenklar hanteringen av pensioner samt säkerställer korrekt beräkning av arbetsgivarnas premier och de anställdas pensionsförmåner. Vi svarar också på frågor från arbetsgivarnas anställda som rör tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring. Återrapporteringskrav I årsredovisningen beskriver vi hur vi uppfyller de mål och svarar mot de återrapporteringskrav som finns i vårt regleringsbrev och vår instruktion. Enligt regleringsbrevet ska återrapporteringen av resultat ske så att verksamhet inom områdena Statlig pensionsverksamhet m.m., Pensionsverksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag redovisas separat. Myndigheten ska i det sammanhanget redovisa hur kostnader, intäkter samt saldot av finansiella intäkter och kostnader har utvecklats. Vidare ska utvecklingen och eventuella avvikelser mot regeringens beräknade budget analyseras och kommenteras. Det balanserade resultatet ska också redovisas. Myndigheten ska redovisa de statliga avtalsförsäkringarnas intäkter, kostnader och förpliktelser till den del förmånerna ska belasta anslaget Statliga tjänstepensioner m.m. SPV:s arbete kan i huvudsak delas in i fyra prestationer. Indelningen har gjorts med utgångspunkt i SPV:s instruktion (SFS 2007:832). Vi redovisar hur prestationerna har utvecklats när det gäller volym och kostnader. Kopplat till respektive prestation redogör vi också för kvaliteten samt hur vi arbetar med att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handläggning av de i regleringsbrevet preciserade verksamhetsområdena. Statlig pensionsverksamhet m.m. Effektiviteten och säkerheten i verksamheten ska enligt SPV:s regleringsbrev öka och servicen till statliga myndigheter och anställda samt pensionärer ska förbättras. 14
SPV ska särskilt redovisa verksamhetens driftkostnader i jämförelse med kostnader för motsvarande tjänster som utförs av andra aktörer på marknaden med liknande verksamhet. hur myndigheterna samt de anställda och pensionärerna bedömer den service och information som SPV ger, uppdelat på kön vad avser de anställda och pensionärerna samt med kommentar av eventuella skillnader mellan kvinnor och män i de respektive grupperna. utvecklingen av kvaliteten i handläggningen av tjänstematriklar, hittills intjänade pensionsrätter, förmånsbeslut och förmånsutbetalningar samt hur myndigheten arbetar för att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handläggning. Uppdrag SPV har enligt regleringsbrevet särskilda uppdrag. Dessa uppdrag har återrapporterats i särskild ordning. Om Statens tjänstepensionsverk Pensionsverksamhet på uppdrag Myndigheten ska redovisa utfallet av det ekonomiska målet för den avgiftsbelagda verksamheten som gäller under de senaste fem åren, dels per år, dels ackumulerat. Det ekonomiska målet för området Pensionsverksamhet på uppdrag är att generera ett verksamhetsutfall som, exklusive ränteintäkter för balanserade vinstmedel, på lång sikt motsvarar minst 6 procent av verksamhetens intäkter. Inomstatliga pensionsuppdrag Myndigheten ska ange vilka typer av uppdrag som utförts, antalet uppdragsgivare, antalet berörda anställda i staten samt bedömd förvaltningsnytta med tjänsten Enklare pensionshantering. Organisationsstyrning Statliga myndigheter i Sundsvallsregionen samverkar när det gäller administration, upphandling, utbildning med mera. Myndigheten ska redovisa hur detta har påverkat myndighetens kompetensförsörjning och effektivitet. Övriga återrapporteringskrav Utöver de specifika återrapporteringskrav som följer av SPV:s instruktion och regleringsbrev återrapporterar vi de krav som följer av förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. En förändring är ett krav om att den individbaserade statistik som ingår i resultatredovisningen ska vara uppdelad efter kön, om det inte finns särskilda skäl mot detta. Sedan tidigare redovisas uppgifter gällande vår service fördelat på kön i linje med återrapporteringskrav. Detsamma gäller även uppgifter gällande våra medarbetare. Vi redovisar också antal personer som nyttjat flytträtten inom den valbara delen efter kön då detta är en uppgift som speglar eventuella beteendeskillnader mellan könen. I enlighet med vår instruktion redovisar vi dessutom årligen till regeringen en statistikrapport där de statsanställdas utgående förmåner analyseras. I den rapporten delas samtliga uppgifter upp efter kön. 15
Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension... sid 19 Premiebestämd pension... sid 29
Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat... sid 20 Försäkringsrörelsens resultat...sid 22
Förmånsbestämd pension PA 16 Avdelning II DEN VALBARA DELEN KÅPAN TJÄNSTE FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION Förmånsbestämd pension Totalt har SPV betalat ut 10 835,7 miljoner kronor i förmånsbestämda pensioner och ersättningar under 2017, varav 10 169,0 miljoner kronor inom pensionsrörelsen. I SPV:s instruktion framgår att vi ska redovisa de statliga avtalsförsäkringarnas intäkter, kostnader och förpliktelser till den del förmånerna ska belasta anslaget Statliga tjänstepensioner m.m. I tabellen visar vi hur mycket försäkringsersättningar som SPV betalade ut inom de olika delarna i försäkringsmodellen under 2017. Den visar även våra betalningar av reservpensioner och pensioner i särskild ordning som är förmånsbestämda pensioner som hanteras utanför försäkringsmodellen samt de utbetalningar vi gör inom arbetsgivarnas åtaganden. Tabell 3.1 Utbetalda försäkringsersättningar inom och utanför försäkringsmodellen, mnkr Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Summa pensionsrörelsen Arbetsgivarnas åtaganden Utanför försäkringsmodellen Totalt 2017 Totalt 2016 Pensioner 7 711,9 1 982,3 221,4 9 915,5 40,7 17,8 9 974,0 10 086,5 9 985,4 Pensionsersättningar 356,1 356,1 158,5 223,1 Premiebefrielseersättningar 146,8 146,8 146,8 185,8 149,4 Tjänstegruppliversättningar 61,7 61,7 60,4 122,1 142,3 131,7 Personskadeersättningar 36,9 8,1 44,9 44,9 40,4 36,2 Totalt pensionsrörelsen 7 957,2 1 990,3 221,4 10 169,0 457,3 17,8 10 644,0 10 613,5 10 525,8 Delpensioner 191,6 191,6 186,9 200,0 Totalt utbetalt 7 957,2 1 990,3 221,4 10 169,0 648,9 17,8 10 835,7 10 800,4 10 725,8 Totalt 2015 19
Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat Resultaten för förmånsbestämd pension och övriga förmåner som hanteras inom statsbudgeten redovisas under pensionsrörelsen. I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till pensionsrörelsen. Figur 3.1 Pensionsrörelsen Pensionsrörelsen Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Tabell 3.2 Resultatanalys för pensionsrörelsen, mnkr Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt Totalt 2017 Totalt 2016 Premieintäkter 1, 2 9 149,0 213,0 2 164,8 11 526,8 10 865,7 9 971,1 Ränta på premier 0,2 0,0 0,2 3,2-3,2 Kapitalavkastning 12 872,8 12 872,8 27 665,5-8 550,3 Underskottstäckning 822,7 502,4 3 470,5 4 795,7 7 825,7-1 944,3 Försäkringsersättningar 3-7 957,2-1 990,3-221,4-10 169,0-10 080,3-9 931,8 Förändring av försäkringstekniska avsättningar Totalt 2015-13 988,0 1 178,5-493,1-3 224,2-16 526,8-31 490,7 11 763,1 Driftkostnader -184,1-10,9-0,9-195,8-198,1-200,6 Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar -2 411,3-2 411,3-2 414,5-2 324,6 Disposition mot återbäringsfond 107,4 107,4-2 176,6 1 220,5 Totalt 0 0 0 0 0 0 0 Försäkringstekniska avsättningar 240 502,4 17 871,5 1 925,8 63 036,9 323 336,6 306 809,8 275 319,1 Återbäringsfond 11 100,6 11 100,6 11 208,0 9 031,4 1. 2016 års premieintäkter för försäkringsrörelsen korrigerades med -17,7 miljoner kronor till följd av att arbetsgivarna under 2016 betalade premier enligt PA 03. 2. I årsredovisningen 2015 särredovisades även hur mycket av premieintäkterna som härrörde till PA 03. 3. I årsredovisningen 2015 särredovisades även hur mycket av försäkringsersättningarna som härrörde till PA 03. 20 Pensionsrörelsens premieintäkter ökade under 2017. Huvuddelen av ökningen ligger inom försäkringsrörelsen, vilket beskrivs närmare i nästa avsnitt. I och med att avgifterna för särskild löneskatt i huvudsak följer utvecklingen av premieintäkterna i försäkringsrörelsen ökade premierna även inom denna gren. Kapitalavkastningen uppgår till 12 872,8 miljoner kronor (27 665,5). Förändringen följer av avkastningsmodellens konstruktion. Se mer om denna under försäkringsrörelsens resultat. Försäkringsersättningar består av utbetalda pensioner för statliga avtalsförsäkringar, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna för försäkringsrörelsen ökar allteftersom personer som tillhör försäkringsrörelsen avgår med pension. På motsvarande sätt minskar försäkringsersättningarna för äldre förmåner vanligtvis i takt med att förmåner upphör. De försäkringstekniska avsättningarna ökade för alla grenar i pensionsrörelsen, utom för äldre förmåner. Ökningarna jämfört med föregående år beror främst på utvecklingen av bruttoräntan i skuldgrunderna. Behovet av avsättningar ökade i samband med att beräkningsgrunderna för skuld förändrades den 1 januari 2017 då bruttoräntan sänktes från 0,00 till -0,30 procent. Driftkostnader för pensionsrörelsen består av de kostnader för administration som räknas av från inkomsttitel 5211 Statliga pensionsavgifter. Särskild löneskatt på pensionskostnader innehåller utbetalning av och förändring i avsättning för avgifter motsvarande särskild löneskatt på utbetalningar av pension och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring.
Disposition mot återbäringsfond, det vill säga överföring av positivt eller negativt resultat, görs endast för försäkringsrörelsen. Övriga grenar inom pensionsrörelsen balanseras genom underskottstäckning. Den 1 januari 2017 infördes nya beräkningsgrunder där bruttoräntan i skuldgrunderna ändrades. Bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes till -0,30 procent (0,00), vilket ökade skulden i pensionsrörelsen med 11 456,7 miljoner kronor. Den 1 januari 2017 höjdes prisbasbeloppet till 44 800 (44 300). Det resulterade i att pensioner som följer prisbasbeloppets utveckling höjdes och att skulden ökade med 2 814,3 miljoner kronor. Den 1 januari 2018 ändras bruttoräntan i skuldgrunderna från -0,30 till -0,60 procent. Vid samma tidpunkt höjs prisbasbeloppet med 700 kronor till 45 500 kronor. Sänkningen av bruttoräntan i skuldgrunderna och höjningen av prisbasbeloppet bedöms sammantaget öka skulden för pensionsrörelsen med 16 383,9 miljoner kronor vid ingången av 2018. Förmånsbestämd pension 21
Förmånsbestämd pension Försäkringsrörelsens resultat I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till försäkringsrörelsen. Figur 3.2 Föräkringsrörelsen Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Tabell 3.3 Resultatanalys för försäkringsrörelsen, mnkr Spar Risk TA TGL PSA Totalt 2017 Totalt 2016 Premieintäkter 1 8 138,6 885,9 20,0 50,4 54,1 9 149,0 8 635,3 7 929,3 Ränta på premier 0,3-0,1 0,0 0,0 0,0 0,2 2,6-2,6 Interna premier 586,2-555,9-30,3 0,0 0,0 0 0 0 Kapitalavkastning 12 774,3 78,2 14,9 0,9 4,5 12 872,8 27 665,5-8 550,3 Försäkringsersättningar -7 665,8-189,7-3,2-61,7-36,9-7 957,2-7 599,4-7 215,5 Förändring av försäkringstekniska avsättningar Totalt 2015-13 977,9-3,1 14,9-0,4-21,6-13 988,0-26 341,3 6 805,3 Driftkostnader -147,2-24,6-0,1-1,3-10,9-184,1-186,2-186,7 Disposition mot återbäringsfond 291,6-190,8-16,1 12,0 10,7 107,4-2 176,6 1 220,5 Totalt 0 0 0 0 0 0 0 0 Försäkringstekniska avsättningar 236 989,9 3 046,0 33,1 11,1 422,3 240 502,4 226 514,4 200 173,1 Återbäringsfond 9 386,5 493,7 955,0 148,6 116,8 11 100,6 11 208,0 9 031,4 Konsolideringsgrad 104,0% 115,8% 2 981,4% 1 442,7% 127,6% 104,6% 104,9% 104,5% 1. Premieintäkterna för försäkringsrörelsen under 2016 korrigerades med -17,7 miljoner kronor till följd av att arbetsgivarna under 2016 betalade premier enligt PA 03. Försäkringsrörelsens resultat 2017 var negativt och uppgick till -107,4 miljoner kronor (2 176,6). Förlusten regleras mot återbäringsfonden, som vid årets utgång uppgick till 11 100,6 miljoner kronor (11 208,0). Försäkringsrörelsens konsolideringsgrad 1 var 104,6 procent (104,9) vid utgången av 2017. Försäkringsrörelsens premieintäkter var högre under året jämfört med 2016. Sänkningen av räntan i beräkningsgrunderna för premier från 0,90 till 0,60 procent den 1 januari 2017 bidrog till högre premieintäkter. Även höjningen av riskpremien från 0,60 procent till 0,90 procent vid samma tidpunkt medverkar till högre premieintäkter. I riktning mot högre premier verkar också prisbasbeloppets höjning från 44 300 kronor till 44 800 kronor den 1 januari 2017. När vissa försäkringsfall inträffar inom riskrörelsen eller inom TA-rörelsen löses pensionerna in i sparrörelsen med engångspremier. Omfördelningen visas i posten interna premier. För försäkringsrörelsen som helhet blir summan av de interna premierna alltid noll. Inom försäkringsrörelsen används en avkastningsmodell som visar hur avkastning på tillgångarna ska tillgodoräknas. I modellen justeras årligen försäkringsrörelsens tillgångar procentuellt lika mycket som pensionsskulden påverkas av ändrad bruttoränta i skuldgrunderna. Justeringen innebär att balansräkningens tillgångssida och skuldsida matchar varandra genom att visa samma känslighet för förändringar i marknadsräntans nivå. Tillgångarna räknas om för försäkringsrörelsens delrörelser och tillgångarna kan öka eller minska beroende på om räntan sänks eller höjs. Förändringen av tillgångarnas värde är en del 22 1. Konsolideringsgraden visar nivån på tillgångar i förhållande till försäkringstekniska avsättningar.
av kapitalavkastningen. Mellan omräkningarna tilldelas försäkringsrörelsen en avkastning som motsvarar räntan för tioårig statsobligation efter avdrag för avkastningsskatt. Effekten av avkastningsmodellen berör framför allt kapitalavkastningen för spar- och riskrörelserna. TA-rörelsen och PSA-rörelsen påverkas endast marginellt och TGL-rörelsen påverkas inte alls. Att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes till -0,30 procent (0,00) den 1 januari 2017 medförde en kapitalavkastning för försäkringsrörelsen på 11 412,8 miljoner kronor (26 683,7). Den ordinarie avkastningen, som beräknas utifrån marknadsräntan för tioårig statsobligation, blev 1 460,0 miljoner kronor (981,7). Totalt under 2017 var kapitalavkastningen 12 872,8 miljoner kronor (27 665,5). Försäkringsersättningarna fortsätter att öka, vilket främst beror på att antalet förmånstagare inom försäkringsrörelsen ökar. Den sänkning av bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld som gjordes den 1 januari 2017 ledde till att skulden i försäkringsrörelsen ökade med 10 925,8 miljoner kronor. Höjningen av prisbasbeloppet gjorde att skulden ökade med 2 600,6 miljoner kronor. Den totala skuldökningen i försäkringsrörelsen var därmed 13 526,3 miljoner kronor den 1 januari 2017. För hela 2017 ökade skulden med totalt 13 988,0 miljoner kronor. Sparrörelsen 2017 års resultat för sparrörelsen var negativt och uppgick till -291,6 miljoner kronor (2 541,5), vilket gör att återbäringsfonden minskade till 9 386,5 miljoner kronor (9 678,1). Den 31 december 2017 hade sparrörelsens konsolideringsgrad minskat till 104,0 procent (104,3). Sparrörelsen tillgodoräknas löpande premier i form av sparpremier, värdesäkringspremier och premier som finansierar pensioner för anställda med rätt att avgå före 65 år enligt övergångsbestämmelser. Sparpremien finansierar förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension som fås livet ut. Värdesäkringspremien finansierar värdesäkring av intjänad pensionsrätt för personer som är aktiva i tjänst. Dessutom tillgodoräknas sparrörelsen vissa engångspremier. Till sparrörelsen går också interna premier vid inlösen av förmåner från andra delrörelser i försäkringsrörelsen. Under 2017 tillfördes sparrörelsen 586,2 miljoner kronor (573,8) från riskrörelsen och TA-rörelsen till sparrörelsen. Räntor på retroaktiva justeringar av premier utgjorde under året en intäkt på 0,3 miljoner kronor (2,7). Avkastningsmodellens konstruktion ledde till att sparrörelsen tillfördes en kapitalavkastning på 11 344,7 miljoner kronor (26 496,0). Kapitalavkastning som beräknas från marknadsräntan för tioåriga statsobligationer gav 2017 en avkastning på 1 429,5 miljoner kronor (960,2). Under 2017 var kapitalavkastningen totalt 12 774,3 miljoner kronor (27 456,2). Försäkringsersättningarna var under 2017 högre än under föregående år. Fler förmånstagare inom sparrörelsen är den viktigaste förklaringen till utvecklingen. Den 1 januari 2017 sänktes bruttoräntan i premiegrunderna från 0,90 till 0,60 procent. Förändringen ökade premieuttaget med cirka 400 miljoner kronor. Den 1 januari 2017 sänktes bruttoräntan i skuldgrunderna. Det ledde till att skulden i rörelsen ökade med 10 872,9 miljoner kronor (25 569,8). Höjningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2017 ökade skulden med 2 580,8 miljoner kronor (-972,1). Totalt ökade avsättningarna i sparrörelsen med 13 453,7 miljoner kronor den 1 januari 2017. Den 1 januari 2018 sänks bruttoräntan i premiegrunderna från 0,60 till 0,30 procent. Förändringen förväntas, före avgift motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader, öka premieuttaget med cirka 400 miljoner kronor jämfört med om ingen förändring skett. Den 1 januari 2018 höjs prisbasbeloppet till 45 500 (44 800). Höjningen förväntas innebära en ökning av skulden med 3 810,0 miljoner kronor. Samma datum sänks bruttoräntan i skuldgrunderna till -0,60 procent (-0,30). Förändringen av bruttoräntan beräknas leda till en ökning av skulden inom sparrörelsen med 11 689,8 miljoner kronor. Totalt beräknas ändringarna öka skulden i sparrörelsen med 15 499,8 miljoner kronor den 1 januari 2018. Konsolideringsgraden förväntas den 1 januari 2018 vara 102,4 procent efter effekter av förändringarna av prisbasbeloppet och beräkningsgrunderna. Riskrörelsen Riskrörelsens resultat under 2017 var 190,8 miljoner kronor (-366,2). Det innebär att återbäringsfonden den 31 december 2017 uppgick till 493,7 miljoner kronor (302,9) och att konsolideringsgraden ökade till 115,8 procent (109,7). Inom ramen för riskrörelsen hanteras avsättningar för tillfällig sjukpension, löpande premiebefrielse och icke aktuell temporär efterlevandepension. Sjukpension och temporär efterlevandepension löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Även slutbetalning och löpande premiebefrielse av sparförmåner finansieras genom inlösen i sparrörelsen, till exempel när en person får sjukpension eller avgår i pensioneringssyfte innan ordinarie pensionsålder. Under 2017 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -555,9 (-546,1) miljoner kronor. Under 2017 tillfördes rörelsen 78,2 (169,0) miljoner kronor i kapitalavkastning enligt avkastningsmodellen, där den del som gäller förändring av skuldräntan uppgår till 57,5 miljoner kronor (154,5). Den 1 januari 2017 höjdes riskpremien från 0,60 till 0,90 procent av pensionsunderlaget. Höjningen bidrar till ökat premieuttag under 2017. Den 1 januari 2017 sänktes räntan i beräkningsgrunderna för skuld vilket ökade de försäkringstekniska avsättningarna med 52,4 miljoner kronor (124,6). Höjningen av prisbasbeloppet ökade behovet av avsättningar med 19,4 miljoner kronor (-7,8) till följd av att ersättningsnivåerna höjdes. 23 Förmånsbestämd pension
Förmånsbestämd pension Beräkningsgrunderna för pensionsskuld ändras den 1 januari 2018, vilket gör att behovet av avsättningar vid denna tidpunkt förväntas öka med 52,9 miljoner kronor. Höjningen av prisbasbeloppet vid samma tidpunkt gör att avsättningsbehovet beräknas öka med 26,9 miljoner kronor. Den totala skulden förväntas därmed öka med 79,8 miljoner kronor vid ingången av 2018. Riskpremien är även 2018 satt till 0,90 procent av pensionsunderlaget. Detta förväntas vara den långsiktiga nivån på premien. TA-rörelsen Rörelsen uppvisade ett resultat för 2017 på 16,1 miljoner kronor (25,7). Resultatet regleras mot återbäringsfonden, som under året ökade till 955,0 miljoner kronor (938,9). Den 31 december 2017 är konsolideringsgraden 2 981,4 procent (2 053,5). TA-rörelsen omfattar förmåner enligt trygghetsavtalet och avtal om omställning. TA-rörelsen tillgodoräknas två olika premietyper för att finansiera kostnader för trygghetsavtalet och avtal om omställning. TA-premien är en löpande premie som bekostar slutbetalningar av förmåns- och premiesbestämda pensioner. Premien bekostar också kompensationer för allmän pension som faller bort för personer som blivit beviljade pensionsersättning eller särskild pensionsersättning. SPE-premien är en engångspremie som finansierar särskild pensionsersättning för personer som sägs upp på grund av arbetsbrist. Premiens konstruktion innebär att inbetalningen av premien görs när anställningen upphör och att pensionen beviljas senare, alternativt inte alls. Det betyder att själva inbetalningen sker vid ett tillfälle men att pensionen eventuellt löses in i sparrörelsen, via TA-rörelsen, vid ett senare tillfälle. Pensionsersättning och särskild pensionsersättning löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Inlösen i sparrörelsen görs även för premiebefrielse till följd av dessa pensioner och för kompensation för allmän pension. Under 2017 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -30,3 (-27,7) miljoner kronor. Avkastningsmodellens konstruktion ledde till att rörelsen 2017 tillfördes en kapitalavkastning på 14,9 miljoner kronor (29,1). Den del som gäller förändringen av skuldräntan uppgår till 9,1 miljoner kronor (25,0). TA-premien för 2017 var, liksom för föregående år, 0,01 procent av pensionsunderlaget. SPE-premiens nivå var marginellt förändrad jämfört med 2016. Premieintäkterna 2017 blev 20,0 miljoner kronor (24,5). Den 1 januari 2017 höjdes prisbasbeloppet samtidigt som räntan i beräkningsgrunderna sänktes. Avsättningsbehovet ökade sammantaget med 0,8 miljoner kronor på grund av förändringarna. Prislistan för SPE-premien 2018 är oförändrad jämfört med den som gällde 2017. TA-premien för 2018 är 0,01 procent av pensionsunderlaget vilket är samma nivå som gällde 2017. Beräkningsgrunderna för pensionsskuld ändras den 1 januari 2018 vilket ökar skulden med 0,3 miljoner kronor. Prisbasbeloppets höjning från 44 800 kronor till 45 500 kronor vid samma datum förväntas medföra att skulden ökar med ytterligare 0,5 miljoner kronor. Totalt ökar skulden i rörelsen med 0,8 miljoner kronor vid ingången av 2018. TGL-rörelsen Rörelsen uppvisade 2017 ett resultat på -12,0 miljoner kronor (-8,1). Resultatet regleras mot återbäringsfonden som minskade till 148,6 miljoner (160,6). Det motsvarar 241 procent (273) av årets 61,7 miljoner kronor (58,8) i utbetalda försäkringsersättningar. Den 31 december 2017 var konsolideringsgraden 1 442,7 procent (1 600,7). TGL-rörelsen omfattar ersättningar vid dödsfall i enlighet med statens tjänstegrupplivförsäkring. Premien för tjänstegrupplivförsäkring för 2017 var, liksom för föregående år, 360 kronor per person och år. De försäkringstekniska avsättningarna uppgick den 31 december 2017 till 11,1 miljoner kronor (10,7). Premien för tjänstegrupplivförsäkringen är även 2018 satt till 360 kronor per person och år. PSA-rörelsen Rörelsen uppvisade 2017 ett resultat på -10,7 miljoner kronor (-16,4). Konsolideringsgraden var 127,6 procent (131,8) vid utgången av 2017. PSA-rörelsen omfattar ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen. Ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen administreras av AFA Försäkring. Premien var 0,05 procent av bruttolönesumman under 2017. Inom PSA-rörelsen görs en avsättning för oreglerade skador som skett före utgången av det aktuella året. Dessutom görs en avsättning motsvarande bedömda framtida kostnader för skadereglering. Avsättningen gäller både kända och okända skadefall. Kända skadefall får inte vara slutreglerade. Okända skadefall innebär skador som antas ha inträffat men som inte har rapporterats. Skadekostnaden fastställs per skadeår, alltså det år en skada har inträffat eller visat sig första gången. Avsättningen för oreglerade skador uppgår vid utgången av 2017 till 422,3 miljoner kronor (400,7). För tid före 1998 redovisas avsättningen för oreglerade skador under äldre förmåner. Utbetalningarna av ersättningar för skador ökade något under 2017 och uppgick till 36,9 miljoner kronor (36,3). Kostnaden för administration för skadereglering var under året 10,9 miljoner kronor (13,4). Premien för personskador enligt personskadeförsäkringen höjs den 1 januari 2018 från 0,05 procent till 0,07 procent av bruttolönesumman. 24
Resultat för äldre förmåner I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultatoch balansräkning som tillhör äldre förmåner. Här ingår förmåner till anställda som slutat sin anställning före den 1 januari 1998. Tabell 3.4 Resultatanalys för äldre förmåner, mnkr 2017 2016 2015 Underskottstäckning 822,7 1 141,4-182,7 Försäkringsersättningar -1 990,3-2 277,6-2 511,8 Förändring av försäkringstekniska avsättningar 1 178,5 1 147,3 2 707,5 Driftkostnader -10,9-11,2-13,1 Totalt 0 0 0 Försäkringstekniska avsättningar 17 871,5 19 049,9 20 197,3 Resultat för övriga förmåner I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör övriga förmåner. Här ingår bland annat förordnande- och chefspensioner samt pensioner till lokalanställda i utlandet. Tabell 3.5 Resultatanalys för övriga förmåner, mnkr 2017 2016 2015 Premieintäkter 213,0 191,3 177,2 Underskottstäckning 502,4 165,7 99,6 Försäkringsersättningar -221,4-203,3-204,5 Förändring av försäkringstekniska avsättningar -493,1-153,0-71,5 Driftkostnader -0,9-0,8-0,8 Totalt 0 0 0 Försäkringstekniska avsättningar 1 925,8 1 432,7 1 279,7 Förmånsbestämd pension Vanligtvis finns inga intäkter av premier inom äldre förmåner. För äldre förmåner beräknas ingen avkastning, utan förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora. Försäkringsersättningar består av utbetalda förmåner, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna minskade jämfört med 2016. Detta följer den normala utvecklingen, det vill säga att utbetalningarna för äldre förmåner minskar allt eftersom pensioner upphör. Under 2017 minskade utbetalningarna inom äldre förmåner med drygt 90 miljoner kronor till följd av kostnadsbidrag från kommuner och landsting. Kostnadsbidrag uppstår när vissa pensionskostnader ska fördelas mellan staten å ena sidan och kommuner och landsting å andra sidan. De försäkringstekniska avsättningarna har minskat jämfört med 2016. Minskningen drivs av att pensioner har betalats ut eller upphört under året. Denna effekt mer än kompenserar för att avsättningarna ökade med 383,3 miljoner kronor den 1 januari 2017 då prisbasbeloppet höjdes och bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes. Den största delen av de åtaganden som SPV övertog ansvaret för 2012 från affärsverket Statens järnvägar är försäkrade i en försäkringslösning i Skandia Liv. I försäkringslösningen finns en överskottsfond vars medel kan användas för premiebetalning av framtida indexering av pensionerna. Den 31 december 2017 fanns 27,2 miljoner kronor (22,6) i överskottsfonden. De avsättningar för ersättningar för personskador som ingår i de försäkringstekniska avsättningarna för äldre förmåner, gäller oreglerade skador för tid före 1998. För 2017 var avsättningarna för ersättningar för personskador 62,6 miljoner kronor (70,6). Förändrade skuldgrunder och höjningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2018 beräknas öka skulden för övriga förmåner med 710,0 miljoner kronor. Premierna inom övriga förmåner beräknas inte försäkringstekniskt. Intäkterna motsvarar därför inte årets kostnader för intjänade och beviljade förmåner. Vissa förmåner finansieras över huvud taget inte med premier. Differensen balanseras med underskottstäckning. De försäkringstekniska avsättningarna gäller endast personer som slutat sina anställningar och har en förmån under utbetalning. Avsättningarna ökade under 2017. Att prisbasbeloppet höjdes och bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes den 1 januari 2017, ökade sammantaget avsättningarna med 61,4 miljoner kronor (99,4). Förändrade skuldgrunder och höjningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2018 beräknas öka skulden för övriga förmåner med 93,5 miljoner kronor. Resultat för särskild löneskatt Avgifter motsvarande särskild löneskatt och särskild premieskatt hanteras separat inom pensionsrörelsen. De statliga arbetsgivarna betalar särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring på inbetalda premier till SPV. I samband med utbetalning belastas anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. med löneskatt och premieskatt för den utbetalda förmånen. I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultatoch balansräkning som tillhör särskild löneskatt. 25