Budgetuppföljning. Mars SÄTERS KOMMUN Ekonomienheten

Transkript

1 Budgetuppföljning Mars 2014 SÄTERS KOMMUN Ekonomienheten 1

2 Innehållsförteckning Sid nr 1 - Allmän kommentar 3 - Resultaträkning 4 - Balansräkning 5 - Likviditetsutveckling För kommunen totalt 6 - Diagram ackumulerade nettokostnader 7 - Diagram ackumulerade personalkostnader 8 - Diagram ackumulerade hyreskostnader 9 - Driftbudget 10 - Investeringsbudget 11 - Finansiering 12 - Diagram försörjningsstöd 13 - Diagram vinterväghållning 14 - Diagram utbetalda pensioner för verksamheten 15 - Kommunövergripande mål 16 - Kommunstyrelse 18 - Samhällsbyggnadsnämnd 18 - Kulturnämnd 19 - Barn- och utbildningsnämnd 19 - Socialnämnd

3 Kommentar till budgetuppföljning mars 2014 Resultat Resultatet för år 2014 prognostiseras vid detta uppföljningstillfälle till - 4,9 mkr, vilket är 0,6 mkr sämre än budgeterat. I resultatet ingår en avkastning på pensionsförvaltningen på 4,1 mkr, samt ett tillskott från pensionsförvaltningen på 6,6 mkr och ett tillskott från resultatutjämningsreserven på 3,0 mkr. Då dessa poster skall avräknas/ tilläggas vid en avstämning mot balanskravet är resultatet i praktiken ett resultat på + 0,6 mkr. Verksamheternas nettokostnader Prognos: som budgeterat. Det schabloniserade pålägg på 6,83 % som ingår i PO-påslagen och som avser att täcka intjänad avtalspension inklusive kostnad för försäkring av Förmånsbestämd pension och efterlevandeskydd, beräknas ge ett överskott på 600 kkr utifrån tidigare års erfarenhet. Kostnaden för årets intjänade pensionsrätt för förtroendevalda beräknas bli 600 kkr inklusive löneskatt. Kostnaden är inte medtagen i budget. Det finns i den här prognosen inga avvikelser från budget inrapporterade från nämnderna per Totalt ligger utfallet i nivå med budget för perioden. För några verksamheter/nämnder är utfallet högre än budget för perioden och där anges följande orsaker; Räddningstjänsten Dalamitt ligger i utfall på 27 %. För IVPA-bilar och översyn av vattenposter är årsbeloppen utbetalda. Överförmyndare i Samverkan ligger i utfall på 53 %. Ersättningen för första halvåret är utbetald till Borlänge kommun. Ersättningarna till gode män utbetalas under våren efter inlämnad årsredovisning. Upphandlingscenter FBR ligger i utfall på 27 %. Årskostnad för försäkring är betald för helåret. Samhällsbyggnadsnämnden ligger i utfall på 28 %. Den skattefinansierade verksamheten ligger på 24 %. Orsaken till att SBN som helhet ligger högt förklaras av att de avgiftsfinansierade verksamheternas intäkter är snedfördelade över året. Barn- och utbildningsnämnden ligger i utfall på 28 %. Förklaringen är att kostnader för gymnasiet till stor del är förutbetalda för hela vårterminen. Kommunrevisionen ligger i utfall på 11 %. KPMG har ännu inte fakturerat några ersättningar för Skatte- och statsbidragsintäkterna Prognos: 1,0 mkr lägre än budgeterat V 51/2013 redovisades de prognoser och beräkningar som ligger till grund för Skatteverkets beslut om utbetalning Jämfört med de uppgifter som var kända vid budgetbeslutet innebar dessa följande förändringar; 1

4 Kommunens skatteintäkter inklusive inkomstutjämning och regleringsavgift blev 1,6 mkr lägre än budgeterat. Orsaken är framför allt att det faktiska invånarantalet 1 november blev 30 personer färre än beräknat i budgetbeslutet. Avgiften till kostnadsutjämningen blev 0,3 mkr lägre, och avgiften från LSS-utjämningen blev 0,3 mkr lägre. En ny prognos på den kommunala fastighetsavgiften beräknas ge högre intäkter för 2014 med 0,1 mkr. Slutavräkningen efter definitiv taxering bedömdes vid detta tillfälle bli 0,4 mkr högre än budgeterat. Prognosen v 7/2014 på skatteunderlagets utveckling gav en marginellt något ljusare bild av den ekonomiska utvecklingen. Slutavräkningen för 2013 års skatteintäkter beräknas ge ett underskott på 0,4 mkr som bokförs på För 2014 beräknas slutavräkningen bli 0,9 mkr högre än budgeterat. Nästa prognos på skatteunderlagets utveckling kommer v 18. Finansiella intäkter Prognos: 100 kkr högre än budgeterat Likviditeten är högre p g a att flera investeringar förskjutits i tid. Finansiella kostnader Prognos: 300 kkr lägre än budgeterat Räntekostnaden för kommunens långfristiga lån är budgeterad till 2,5 %. Ränteläget är på grund av lågkonjunkturen lägre. I senaste räntebindning på kommunens lån var räntesatsen 1,642 %. Likviditeten är högre p g a att flera investeringar förskjutits i tid. Pensionsmedelsförvaltning Prognos: enligt budget Avkastningen är budgeterad till 3,0 % eller 4,1 mkr. I budgeten har även inplanerats en överföring av medel från pensionsförvaltningen på 6,6 mkr. Investeringsbudget Prognos: 82,5 mkr Årets beslutade investeringsbudget ligger på 65,4 mkr. Till detta kommer från 2013 överförda investeringsmedel med 17,1 mkr. Inga avvikelser har inrapporterats till den här budgetuppföljningen. Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar att delge Kommunfullmäktige mars månads budgetuppföljning att lägga mars månads budgetuppföljning till handlingarna Kommunledningskontoret i Säters kommun Bert Stabforsmo ekonomichef 2

5 R E S U L T A T R Ä K N I N G Uppställd enl års redovisningslag Bokslut Budget Prognos Differens Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande post VERKSAMHETENS NETTOKOSTN Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT FÖRE PENSIONSFÖRVALTNING Pensionsförvaltning ÅRETS RESULTAT Verksamheten nettokostnad inkl. avskrivningar 99,0% 101,5% 101,7% -0,2% som del av skatter, generella statsbidrag och utjämning Resultatets andel av skatter, generella statsbidrag 1,7% -0,8% -0,9% 0,1% och utjämning Differens Minus = sämre resultat än budgeterat Plus = bättre resultat än budgeterat Från driftsredovisning 0 Beräknat överskott från PO-påslag avtalspensioner 600 Intjänad pensionsrätt förtroendevalda -600 Verksamhetens nettokostnad 0 Balanskravsavstämning Resultat Öronmärkningar av eget kapital 0 0 Tillskott från pensionsmedel Avdrag avkastning på pensionsmedel Resultatutjämningsreserv Balanskravsresultat

6 B A L A N S R Ä K N I N G Uppställd enl års redovisningslag Bokslut Budget Prognos Differens Immateriella anl.tillg Fastigheter o inventarier Materiella anläggningstillgångar Aktier o andelar Räntebärande långfr. fordr Övr. långfristiga fordr Finansiella anläggningstillgångar ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Exploateringsmark Övriga kortfrist. fordr Pensionsmedel, omsättn.tillg Kassa och bank OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital vid årets början Resultatutjämningsreserv Årets förändring av eget kapital EGET KAPITAL Pensionsavsättning AVSÄTTNINGAR Långfristiga lån Övriga långfrist. skulder Långfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTT- 0 NINGAR OCH SKULDER Soliditet 71% 68% 67% -2% 4

7 60000 Likviditetsutveckling Säters kommun 2014 (index för prognos från ) Prognos 2014 Utfall KKR Utfall t o m Limit för kommunens del av koncernkrediten 36 mkr Riskerar denna att överskridas måste ny upplåning göras för att klara likviditeten /13:18 5

8 Säters kommun ackumulerade nettokostnader kkr Ufall 2014 Budget 2014 Ufall 2013 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 6

9 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Personalkostnader, lönekostnad och sociala avgifter, ackumulerat, kkr jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 7

10 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Lokal- och markhyror, fastighetsservice, ackumulerade kostnader, kkr jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 8

11 SÄTERS KOMMUN SAMMANSTÄLLNING PER NÄMND Period t o m DRIFTBUDGET Ack utfall Avvikelse Ackumulerat Ackumulerad Årets i % av från budget Nämnd utfall budget budget årsbudget per Totalsumma % 0 Kommentar Kommunstyrelse % 0 Kommunledningskontor % 0 Pensioner % 0 Räddningstjänsten Dalamitt % 0 Överförmyndare i samverkan % 0 Upphandlingscenter FBR % 0 Samhällsbyggnadsnämnd % 0 SBN Skattefinansierat % 0 VA/Renhållningsenhet % 0 Kulturnämnd % 0 Barn- och utbildningsnämnd % 0 Socialnämnd % 0 Kommunrevisionen % 0 9

12 SÄTERS KOMMUN Period t o m INVESTERINGSBUDGET Avvikelse Ackumulerat Årets Ack utfall från budget Nämnd utfall budget i % av årsbudget per Totalsumma % 0 Kommentar Kommunstyrlese % 0 Kanslienhet % 0 IT-enhet % 0 Samhällsbyggnadsnämnd % 0 Gatuenhet % 0 Fastighetsenhet % 0 VA/Renhållningsenhet % 0 Lokalservice % 0 Kulturnämnd % 0 Barn- och utbildningsnämnd % 0 Socialnämnd % 0 10

13 1000-tal kronor Kostnadsställe FINANSIERING Period PROGNOS DRIFTBUDGET Avvikelse från Ackumulerat Ackumulerad Årets Ack utfall i reviderad budget Klartext utfall budget budget % av budget per Kommentar Avskrivningar % Skatteintäkter % Allmän kommunalskatt % -389 Skatteverkets beslut v Skatteavräkning prognos % 851 SKL prognos v Skatteavräkning % -413 SKL prognos v 7 Generella statsbidrag och utjämning % Inkomstutjämningsbidrag % Skatteverkets beslut v Utjämningsavgift LSS % 326 Skatteverkets beslut v Kommunal fastighetsavgift % 146 SCB/SKL prognos v Regleringsbidrag % 148 Skatteverkets beslut v Kostnadsutjämningsavgift % -263 Skatteverkets beslut v Strukturbidrag % -4 Skatteverkets beslut v 2 Finansiella intäkter % Momsbidrag Äldreboende % 8440 Ränta borgensavgift % Bokförs senare Ränta koncernkonto % 100 Bättre likviditet p g a förskjutna inv Ränta förlagslån KI % 8410 Utdelning Kommuninvest % Finansiella kostnader % Finansiella kostnader - lån % 300 Bättre likviditet p g a förskjutna inv. 85 Finansiella kostnader - pensioner % Pensionsförvaltning % Minus = kostnad Plus = intäkt Minus = sämre resultat än budgeterat Plus = bättre resultat än budgeterat 11

14 Försörjningsstöd 2014 ackumulerat utfall och budget, tusentals kronor Utfall Budget 2014 Utfall jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 12

15 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Kst Vinterväghållning nettokostnad tusentals kronor jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 13

16 Ufall 2014 Utbetalda pensioner 2014 Budget 2014 Ufall 2013 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 14

17 Uppföljning av mål för verksamheten bokslutsprognos 2014 Kommunövergripande mål Föklaring et kommer att nås et riskerar att inte nås et kommer inte att nås Befolkningsmål För planperioden skall befolkningen öka med 60 personer/år. uppfyllelsen mäts per 31 december = et riskerar att inte nås Kommentarer Befolkning enligt KIR (Kommunalt invånarregister) invånare Bostadsproduktion Kommentarer För att nå det långsiktiga befolkningsmålet behöver utbudet av bostäder utökas. Den blivande samhällsbyggnadsnämnden har på sitt ansvarsområde satt mål för att tillhandahålla byggklara tomter. Kommunen skall via sitt bostadsbolag utöka beståndet med minst 10 uthyrningsbara lägenheter/år under planperioden. Utökningen kan ske genom nyproduktion och/eller ombyggnad inom befintligt bestånd. Även utbudet av hyreslägenheter bör utökas. Avstämning av planer med Säterbostäder et kommer att nås Ombyggnation på Borgmästarvägen och nyproduktion i Storhaga innebär en ökning av beståndet med c:a 35 uthyrningsbara lägenheter Personalförsörjning Kommentarer Kommunen genomgår ett generationsskifte där många medarbetare går i pension. Till detta kommer en naturlig omsättning av personal av andra skäl. Kommunen måste för att klara sina uppgifter kunna nyrekrytera kompetent personal. Detta kan över tid och på olika verksamhetsområden innebära att olika åtgärder behöver vidtas. Den kompetensförsörjningsplan som tagits fram under 2013 skall antas och implementeras i organisationen under Avstämning med personalenheten et kommer att nås 15

18 Kommunen måste tillvarata och utveckla kompetensen hos de personer som kommer till kommunen som nyanlända i landet. Utöver svenskundervisning och samhällsinformation måste kommunen utveckla sina insatser för att introducera de nyanlända på arbetsmarknaden. Genom detta uppnås dels en snabbare integration i det svenska samhället, dels ett bidrag till kommunens behov att rekrytera personal. Under 2014 skall 10 instegsjobb/nystartsjobb riktade till nyanlända anordnas i kommunens organisation. Avstämning med personalenheten. et riskerar att inte nås Kommunstyrelse/Kommunledningskontor KLK Näringslivsenhet Säters Kommun ska vara en av de 110 bästa kommunerna på svenskt näringslivs ranking avseende företagsklimat. Kommunen ska ha en positiv utveckling vad gäller enkätfrågorna; service till företag, sammafattande omdöme, kommunpolitikers attityder, kommunala tjänstemäns attityder och skolans attityder. Svenskt näringsliv offentliggör sin ranking i maj månad et kommer att nås KLK Personalenhet Att löneutbetalningar ska utbetalas varje mån med rätt belopp och till rätt person. et kommer att nås Att personer som ska gå i pension får korrekt information och beräkningar. et kommer att nås Att chefer får snabbt och korrekt stöd i arbetsrättsfrågor, organisationsfrågor, vid rekrytering och kring löneprocessen. et kommer att nås 16

19 KLK IT-enhet Införa säkerhetslösning som medger övriga verksamheters införande av e- tjänster. IT-enheten genomför årligen enkät bland kommunens personal. I denna enkät skall användarnas synpunkter och förslag till förändringsarbete kunna utläsas. Avstämning med IT-chefen et kommer att nås KLK Kanslienhet Fokus på värdskap genom ökad tillgänglighet och hög kvalité i bemötande; Ny kundtjänst, projektet DiMera (=digitalisering för effektivare och modernare hantering av alla för kommunen förekommande ärenden och handlingar), utveckling av kommunarkivet en nödvändighet för att uppfylla arkivlagen. genomförande av åtgärderna. et kommer att nås Säter som en attraktiv boendeort det ska vara enkelt och trevligt att bo i Säter. Uppföljning av målet mäts i antalet kommunmedborgare. et riskerar att inte nås KLK Ekonomienhet Ekonomienhetens mest väsentliga bidrag till att uppnå antagna inriktningsmål är att verka för en över tid stabil kommunal ekonomi, med så mycket tillgängliga resurser som möjligt för kommunal verksamhet, samt att de tillgängliga resurserna används så kostnadseffektivt som möjligt. För att rationalisera kommunens inköps och betalningsprocesser arbetar ekonomienheten för att digitalisera e-handelsflödet från beställning till betalning. Första steget är att ta emot rena e-fakturor. Detta införs successivt med start För 2014 är målet att 10 leverantörer skall fakturera kommunen elektroniskt. Stäms av vid årets slut et kommer att nås 17

20 Samhällsbyggnadsnämnd SBN Gatukontor Standarden på kommunens gator och vägar skall successivt höjas. Minst 3 % av gatu-/gångbaneytan asfalteras 2014 Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås Samhällsbyggnadsnämnden skall under 2014 utföra en undersökning avseende vad föreningarna anser om fritids & föreningslivet inom Säters kommun. Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås Plan för resecentrum skall vara klar 2014 Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås SBN Miljö- och byggenhet Där tillräcklig efterfrågan finns och där tekniska/ekonomiska möjligheter finns skall Säters kommun kunna tillhandahålla byggklara tomter inom ett år. Stämma av antal tomter inom nya planområden mot efterfrågan. et kommer att nås SBN VA/Renhållningsenhet Andel återvunnet material i förhållande till mängden kärl- och säckavfall skall öka. et för 2013 är att andelen återvunnet material skall vara högre än 58% av mängden kärl- och säckavfall. År 2011 var siffran 54 %. Återvunnet material innefattar förpackningar och tidningar som lämnats vid Återvinningsstationerna (FTI-material), elektronik, batterier, vitvaror, däck, gips och metall som lämnas på Återvinningscentralen samt hemkompost. Statistik från FTI kommer normalt i mars året efter. et kommer att nås Kulturnämnd Uppföljning Kulturnämnden skall få fler att utnyttja bibliotekens tjänster och delta i de kulturarrangemang som ordnas i förhållande till föregående år. Statistik tas ut ur BOOK IT och jämförs med SCB-statistiken Statistik förs över antal besök på HB Antalet arrangemang räknas, dels i egen regi, dels med stöd av kulturnämnden. 18

21 Utfall hela året Uppföljning Utfall hela året et kommer att nås Fler arrangemang ute i kommundelarna i förhållande till föregående år uppfyllelsen mäts genom räkning av antalet arrangemang dels i egen regi, dels med stöd från kulturnämnden et kommer att nås Barn- och utbildningsnämnd A Barn och elever möts av höga förväntningar Mäts i egna enkäter B Andelen barn och elever som känner sig delaktiga och har inflytande i det egna lärandet ökar Mäts i egna enkäter C Barn och elever har likvärdiga förutsättningar och villkor i alla kommundelar Mäts i egna enkäter och elevers kunskapsresultat A et bedöms komma att uppnås B et bedöms komma att uppnås C et bedöms komma att uppnås Socialnämnden Nöjd-Kund-Index(NKI) i ordinärt boende skall vara 90 Sker varje år utifrån Socialstyrelsens brukarenkät. et kommer att nås Nöjd-Kund-Index(NKI) i SÄBO skall vara 90 Sker varje år utifrån Socialstyrelsens brukarenkät. et kommer att nås 90% av personer i behov av försörjningsstöd skall inom 6 månader ha en egen försörjning Uppföljning var 6:e månad genom aktgranskning et kommer att nås Att 95% av ungdomar år ej har återaktualiserats inom ett år efter avslutad utredning eller insats. Uppföljning var 6:e månad genom aktgranskning et kommer att nås 19

22 Nöjd medborgar- Index Stöd för utsatta personer mål 2014 ett index på 55. SCB medborgarenkät 2014 et kommer att nås 20

23 21