Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Organisationsnummer Årsredovisning Svenska Diabetesförbundet

Transkript

1 Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Organisationsnummer Årsredovisning 2015 Svenska Diabetesförbundet

2 1/13 Styrelsen för Svenska Diabetesförbundet får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Svenska Diabetesförbundet bildades 1943 och är ett rikstäckande ideellt förbund som är politiskt och religiöst obundet. Diabetesförbundet har sitt säte i Sundbyberg. Ändamålet är att förbättra livsvillkoren för personer med diabetes samt närstående och bevaka deras intressen i syfte att minska konsekvenserna av sjukdomen och göra det lättare att leva med diabetes. Förbundets vision är att göra det lättare att leva med diabetes och två viktiga uppgifter är att bedriva ett intressepolitiskt påverkansarbete i viktiga samhällsfrågor för människor med diabetes och deras närstående samt att sprida information om sjukdomen och dess effekter. Genom ett attraktivt och tydligt medlemserbjudande ska förbundet underlätta för Sveriges ca personer med diabetes att bli medlemmar. Genom tätt samarbete med stiftelsen Svenska Diabetesförbundets forskningsfond, Diabetesfonden, främjar förbundet vetenskaplig forskning rörande diabetes. Främjande av ändamålet Spridning av information och kunskap om diabetes Diabetesförbundet producerar informationsmaterial om sjukdomen diabetes som kostnadsfritt är tillgängligt att beställa från förbundet. Materialet beställs främst av medlemmar, Diabetesförbundets egna föreningar och sjukvårdspersonal. Diabetesförbundet har under året erhållit anslag från Stiftelsen Svenska Diabetesförbundets Forskningsfond, Diabetesfonden, för framtagande av informationsmaterial. Detta eftersom ändamålet att sprida kunskap om sjukdomen diabetes delas med Diabetesförbundet. I materialet framgår att Diabetesfonden är medproducent. Intressepolitiskt påverkansarbete Utgångspunkten för Diabetesförbundets påverkansarbete är det idéprogram som fastställs av riksstämman, där ett nytt idéprogram för verksamhetsåren beslutades av riksstämman i maj Idéprogrammet finns publicerat på hemsidan I den årliga verksamhets- och budgetplaneringen görs en prioritering av aktuella och viktiga frågor, samtidigt som nya frågor hanteras löpande. Medlemmarna Det nya idéprogrammet sätter dels fokus på Diabetesförbundets påverkansarbete, men också behovet av att fokusera på förbundets medlemmar och den vikande medlemstrenden. Medlemmarna är en förutsättning för att förbundet ska kunna göra en tydlig samhällsröst för alla som berörs av diabetes. Då medlemstrenden varit vikande under flera år beskriver förbundets nya idéprogram vikten av att förbundet aktivt möter utmaningen att attrahera medlemmar. En större medlemsundersökning genomfördes under hösten 2015, där en kvalitativ intervjudel tillsammans med en kvantitativ webbundersökning, gett förbundet ett underlag att utgå ifrån för att fatta välgrundade beslut i medlemsfrågor och i framtagandet av en marknadsföringsstrategi. Dessutom har justeringar av arbetsprocesser och medlemssystem gjorts för att öka effektiviteten i hanteringen medlemsuppgifter.

3 2/13 Stöd till forskning Diabetesförbundet stödjer forskning kring diabetes genom Stiftelsen Svenska Diabetesförbundets Forskningsfond, Diabetesfonden. Diabetesfonden är en egen fristående juridisk person, som avropar administrativa tjänster från Diabetesförbundet. Diabetesfonden delade under 2015 ut 17 miljoner kr i forskningsanslag. Diabetesfondens insamlingsverksamhet stöds genom att upplåta annonsering i tidningen Diabetes och redaktionella artiklar som belyser forskningsprojekt och forskare som erhållit anslag. Tidningen Diabetes förmedlar även forskning kring diabetessjukdomen som bedrivs i övriga världen. Insamling till forskning görs även genom specifika satsningar via lokal- och länsföreningarna samt genom Ung Diabetes satsning Livets gång. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Inför verksamhetsåret 2015 bedömde förbundsstyrelsen att verksamheten stod inför viktiga investeringar, t ex ett förändrat produktionssätt för tidningen Diabetes. Som ett resultat av detta valde styrelsen att vid ingången av verksamhetsåret godkänna att de budgeterade kostnaderna översteg de budgeterade intäkterna med tkr inför verksamhetsåret. I samband med höstens budgetarbete genomfördes en budgetrevidering eftersom intäkterna från testamenten uteblivit under våren. Intäkterna från testamenten utgör en viktig, men oförutsägbar intäktskälla för Diabetesförbundet. Budgetrevideringen omfattade en genomgång av verksamhetens kostnader och neddragning av kostnader där möjlighet gavs. Det budgeterade resultatet vid halvårsskiftet prognostiserades till kr. Under hösten 2015 inkom emellertid en stor andel testamenten, där den slutliga intäktssumman för testamenten (gåvor från allmänheten) blev tkr, vilket vida översteg budget på tkr. De totala intäkterna påverkades till följd testamenten från budgeterade tkr till totalt tkr, medan kostnaderna för verksamhetsåret slutligen blev tkr. Det innebär att intäkter och kostnader balanserats väl under verksamhetsåret. Även avkastningen på det förvaltade kapitalet har under räkenskapsåret haft en positiv utveckling med ett slutligt resultat för de finansiella intäkterna på tkr, vilket innebär att det slutgiltiga ekonomiskt resultat för Diabetesförbundet motsvarar ett överskott på tkr. Flerårsöversikt (Tkr) Verksamhetsintäkter Verksamhetsresultat Årets resultat Balansomslutning Soliditet (%) Medlemsavgifter / verksamhetsintäkter (%) Antal medlemmar Antal anställda Kapitalförvaltning Diabetesförbundets tillgångar är fördelade på två externa förvaltare, Handelsbanken och Humle kapitalförvaltning. Förvaltning sker genom diskretion och i enlighet med förbundets fastställda placeringspolicy som revideras av styrelsen en gång per år, eller på förekommen anledning och då efter

4 3/13 rekommendation av styrelsens finansiella utskott (innan Riksstämman benämnd styrelsens ekonomigrupp). Förbundets placeringspolicy finns publicerad på diabetes.se. Resultatet från finansiella investeringar under 2015 uppgår till tkr, vilket väl motsvarar målet i placeringspolicyn på en avkastning på minst 3,5 %. Liksom för föregående verksamhetsår har en gynnsam börsutveckling lett till god avkastning på förvaltat kapital. Medlemmar och föreningar Förbundets medlemmar utgör grunden för Diabetesförbundets påverkansarbete. Liksom många medlemsförbund och organisationer med liknande struktur har Diabetesförbundet en utmaning i ett minskande medlemsantal, en trend som pågått under en rad verksamhetsår. Vid den slutgiltiga beräkningen av antalet medlemmar för år 2015 blev resultatet medlemmar, vilket innebär att den vikande medlemstrenden planat ut och minskat jämfört med tidigare år. Medlemsantalet är beräknat utifrån antalet betalande medlemmar Framtida utveckling Diabetesförbundet har fortsatt en mycket viktig funktion att fylla i samhället som gemensam företrädare för de personer som på olika sätt berörs av diabetes. Att kämpa för rätten till jämlik vård, gott bemötande och förbättrade livsvillkor för personer med diabetes är det uppdrag som medlemmarna ger förbundet, ett förtroende som ständigt behöver återskapas. Som medlemsorganisation har förbundet emellertid en stor utmaning i att fortsätta attrahera fler medlemmar och generera intäkter, både för att fungera som stark påverkanskraft åt sina medlemmar, men också för att kunna bedriva verksamhet och utvecklas som organisation. Ett vikande medlemsantal delar Diabetesförbundet med många liknande svenska organisationer, men exempel på omvända trender finns. Förbundet behöver därför såväl inspiration och lärande från organisationer med växtkraft, och öppna upp för att möta dessa utmaningar med mod och självförtroende. Förvaltning Diabetesförbundets riksstämma hålls vart tredje år. Nästa stämma hålls maj Vid riksstämman väljs förbundsordförande och övriga ledamöter till styrelsen, som utgör det högsta beslutande organet mellan riksstämmorna. Under 2015 har 7 ordinarie styrelsemöten samt 4 per capsulam-sammanträden hållits. Vid riksstämman väljs också en valberedning, en auktoriserad revisionsfirma samt två förtroendevalda revisorer och en ersättare. Inom styrelsen utses ett presidium bestående av tre personer, vilka också utgör del av styrelsen för Stiftelsen Svenska Diabetesförbundets forskningsfond, Diabetesfonden. De år då riksstämma inte hålls genomförs istället en förbundskonferens vid ungefär samma tidpunkt under verksamhetsåret. Förbundsstyrelsen och presidiet håller sina möten enligt ett fastlagt så kallat årshjul för att verksamheten ska kunna planeras och följas upp på ett kvalitetssäkrat sätt. Samtliga förtroendevalda på förbundsnivån är arvoderade utifrån de beslut som fattas av riksstämman och, beträffande Ung Diabetes råd, av förbundsstyrelsen. De fasta arvodena baseras på inkomstbeloppet och utgår enligt följande:

5 4/13 Uppdrag Belopp Andel av basbelopp Förbundsordförande (deltidsuppdrag) kr/mån 50% Ledamöter presidiet kr/år 55% Övriga ledamöter i styrelsen kr/år 30% Förtroendevalda revisorer kr/år 20% Sammankallande i valberedningen Övriga ledamöter i valberedningen kr/år kr/år Ordförande och vice ordf. i Ung Diabetes råd kr/år 55% Övriga ledamöter i Ung Diabetes råd kr/år 25% Samtliga förtroendevalda, utom förbundsordföranden, får sammanträdesarvode med 800 kr om minst 8 timmar av tiden mellan kl och tas i anspråk för uppdraget och 500 kr om mer än 3 men inte 8 timmar av tiden tas i anspråk. För mindre än 3 timmar utges 300 kronor samt har rätt till traktamente enligt inkomstskattelagens skattefria nivåer. Dagarvode utges inte för t.ex. förberedande arbete, som ingår i grundarvodet. Förlorad arbetsförtjänst ersätts mot intyg, medan reseersättning utgår enligt fastställda riktlinjer för resor. Förbundsordföranden leder och styr verksamheten, förbereder sammanträden och deltar i strategiskt viktiga möten och vid annan representation. Övriga ledamöter deltar i verksamheten i enlighet med beslutad arbets- och delegationsordning samt deltar i sammanträden och viss representation. Ung Diabetes råd är förbundets ungdomsråd, som organisatoriskt är en del av förbundet. Rådet arbetar med att förbättra livskvaliteten för unga med diabetes. Rådet anordnar landsomfattande aktiviteter för åldersgruppen år samt ger information, inspiration, stöd och gemenskap för unga med diabetes och deras omgivning. Rådet arbetar också med lokal verksamhet genom Lokala Ung Diabetes, LUD. Under styrelsen finns också ett föräldraråd som bland annat fungerar som referensgrupp till styrelsen i frågor som gäller barn med diabetes och deras föräldrar samt uppmärksammar förbundet på viktiga frågor som gäller barnens och familjernas situation när det gäller vård- och socialpolitiska frågor. Till ledamöterna i föräldrarådet utgår inte något fast arvode, men ersättning i övrigt som för andra förtroendevalda. Kontaktuppgifter till styrelsens ledamöter finns publicerade på diabetes.se. Löpande förvaltning Till sin hjälp har styrelsen ett förbundskansli. Kansliet har en beredande och utförande roll i förhållande till förbundsstyrelsen. Under verksamhetsåret har ytterligare en arbetsledande chefstjänst inrättats i form av en marknadschef med ekonomiansvar. Förbundsdirektören och marknadschefen arbetsleder ca hälften av kansliets personal vardera. Förbundsdirektören har det övergripande verksamhetsansvaret gentemot styrelsen. På kansliet har förbundsdirektör och marknadschef ett tydligt uppdelat

6 5/13 verksamhetsansvar utifrån verksamhetsstyrningsmodellen, där förbundsdirektören är ansvarig för styrperspektiven påverkan samt kompetens och interna processer, medan marknadschefen ansvarar för styrperspektiven finansiellt och medlemsnytta. Antalet anställda har under verksamhetsåret 2015 i medeltal uppgått till 14 medarbetare. Tjänsten som ekonomichef har efter styrelsebeslut gjorts om till marknadschef med ekonomiansvar. Kontaktuppgifter till förbundskansliets medarbetare finns publicerade på diabetes.se. Under verksamhetsåret 2015 har styrelse och kansli fortsatt utvecklingen av metoden för verksamhetsstyrning som inspirerats av Balanced score card. Det innebär att styrelsen och kansliet arbetat tillsammans, framförallt i samband med verksamhets- och budgetplaneringen under hösten 2015, för att identifiera styrperspektiv (två interna och två externa), strategiska och operativa mål som ska vägleda kansliets planering, genomförande och uppföljning av verksamheten på ett tydligt och transparent sätt. Övrig information Ekonomi Diabetesförbundets intäkter består främst av statsbidrag, förbunds- och tidningsavgifter, annonsintäkter, gåvor/testamenten och övriga bidrag/anslag. Statsbidraget har minskat något, medan annonsintäkterna till tidningen Diabetes minskat väsentligt. Förbundsavgifterna och övriga bidrag/anslag, är i stort sett oförändrade. Under verksamhetsåret 2015 har testamenterade medel uppgått till hela tkr vilket är en rejäl ökning jämfört med föregående verksamhetsår. Testamenterade medel är en viktig och betydande intäktskälla för förbundet samtidigt som det utgör en osäker intäktskälla. En långsiktig satsning för att öka antalet medlemmar och säkerställa intäkterna för förbundet på lång sikt har inletts under verksamhetsåret, där medlemsundersökningen under hösten 2015 ger flera svar på hur denna utmaning kan angripas. Fasta kostnader för kansliets lokaler och personal utgör en betydande del av kostnaderna för förbundet. Ett omförhandlat och förlängt lokalavtal på fyra år som tecknades under hösten 2014 reducerades lokalhyran från och med juni 2015 med drygt kr/år. Förbundets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Gåvor Bidrag Nettoomsättning Övriga intäkter Verksamhetskostnader Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Verksamhetsresultat

7 6/13 Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Förvaltningskostnader Resultat efter finansiella poster Årets resultat TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Balanserat kapital Ändamålsbestämda medel Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder

8 7/13 Skuld erhållna ej nyttjade bidrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Hyresgaranti Ansvarsförbindelser Inga Inga Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Diabetesförbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, BFNAR 2012:1 (K3) och med viss vägledning från FRIIs Styrande riktlinjer för årsredovisning. Bedömningar och uppskattningar Följande antaganden om framtiden och andra väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen skulle kunna innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder under nästa räkenskapsår: - bedömningar om nedskrivningsbehov och nedskrivningens storlek - bedömningar avseende intäktsredovisningen Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i Diabetesförbundet. Medlemsavgifter redovisas och intäktsredovisas vid inbetalning från medlemmen.

9 8/13 Gåvor och bidrag En transaktion i vilken Diabetesförbundet tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att Diabetesförbundet uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om Diabetesförbundet har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Bidrag Diabetesförbundet erhåller statsbidrag och lönebidrag som redovisas som bidrag. Bidrag från samarbetsorganisationer som Bingolotto, Humanfonden och Frimurarna redovisas som gåva. Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som Diabetesförbundet fått eller kommer att få. Gåvor Gåvor redovisas som huvudregel som intäkt när de erhålls. Gåvor värderas som huvudregel till verkligt värde. I de fall organisationen lämnat en ersättning för att erhålla gåvan minskas gåvans värde med ersättningen. Övriga intäkter Övriga intäkter redovisas till verkligt värde av vad förbundet erhållit eller kommer att erhållas. Intäkter från Diabetesfonden för andel i gemensamma kostnader redovisas under övriga intäkter det år som debiteringen avser. Ersättningar till anställda Löpande ersättningar till anställda i form av löner, sociala avgifter och liknande kostnadsförs i takt med att de anställda utför tjänster. Eftersom alla pensionsförpliktelser klassificerats som avgiftsbestämda redovisas en kostnad det år pensionen tjänas in. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas:

10 9/13 Datorer 33% Inventarier 20% Finansiella tillgångar Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Vid anskaffningstidpunkten värderas finansiella tillgångar till anskaffningsvärde med tillägg för direkta transaktionsutgifter. Anskaffningsvärdet för finansiella tillgångar som förvärvats genom gåva utgörs av tillgångens verkliga värde vid gåvotillfället. Kundfordringar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Alla tillgångar som innehas för riskspridning anses ingå i en värdepappersportfölj och betraktas därmed som en post vid värdering enligt lägsta värdets princip respektive vid nedskrivningsprövning. Ändamålsbestämda medel I posten Ändamålsbestämda medel i eget kapital redovisas ännu inte förbrukade gåvor och andra ändamålsbestämda medel. Se även noten till eget kapital. Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Not 2 Gåvor och bidrag Gåvor som redovisats i resultaträkningen Allmänheten Företag Andra organisationer Externa stiftelser och fonder Bidrag som redovisats som en intäkt Företag Allmänheten Offentliga bidrag Radiohjälpen Statsbidrag

11 10/13 Not 3 Leasing Diabetesförbundet leasar framför allt kontorslokaler samt datorer och annan kontorsutrustning. Kostnadsförda leasingavgifter uppgår till kr ( kr). Framtida leasingavgifter, förfaller till betalning enligt följande: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Senare än fem år Avtalet om lokalhyra sträcker sig till Not 4 Övriga externa kostnader Bidrag till lokal verksamhet Tryckning, distribution mm för tidningen mm Lokalkostnader Köpta tjänster Riksstämma/ordf möte, resor, konst och logi Resekostnader, logi och övrigt Övriga externa kostnader Not 5 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 10 8 Män Löner och andra ersättningar Ordförande och förbundsdirektör Förtroendevalda Övriga anställda Sociala kostnader Sociala kostnader

12 11/13 Pensionskostnader ordförande och förbundsdirektör Pensionskostnader för övriga anställda Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 40 % 37 % Andel män i styrelsen 60 % 63 % Not 6 Resultat från övriga värdepapper som är anläggningstillgång Utdelningar Realisationsresultat vid försäljningar Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor Not 8 Inventarier Ingående anskaffningsvärden Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde

13 12/13 Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Humanfonden Övriga poster Not 11 Förändring av eget kapital Kalmar Balanserat testamentet kapital Belopp vid årets ingång Utnyttjande Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 12 Skuld erhållna ej nyttjade bidrag Radiohjälpen Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna personalkostnader Övriga poster

14 13/13 Stockholm den 17 april 2016 Fredrik Löndahl Ordförande Ulf André Kristine Strömberg Kjell-Åke Nilsson Thomas Löfvenius Jonas Bergstedt Björn Ehlin Cathrine Jonsson Hannah Helgegren Sven Georén Carola Molin Vår revisionsberättelse har lämnats den 17 april 2016 Margaretha Morén Auktoriserad revisor Ann-Catrine Lundström Förtroendevald revisor Peter Pollak Förtroendevald revisor