(Text av betydelse för EES)

Transkript

1 L 299/5 KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2018/1844 av den 23 november 2018 om ändring och rättelse av genomförandeförordning (EU) 2015/2450 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (Text av betydelse för EES) EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) ( 1 ), särskilt artikel tredje stycket, artikel tredje stycket och artikel andra stycket, och av följande skäl: (1) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ( 2 ) fastställer de rapporteringsblanketter som försäkrings- och återförsäkringsföretag samt försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag och blandade finansiella holdingföretag ska använda för att lämna de uppgifter till tillsynsmyndigheterna som är nödvändiga för tillsyn. (2) Genom kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/1542 ( 3 ), som ändrade reglerna för beräkning av lagstadgade kapitalkrav för vissa kategorier av tillgångar som innehas av försäkrings- och återförsäkringsföretag, infördes den nya godkända tillgångsklassen för infrastrukturföretag med ett särskilt kapitalkrav. För att säkerställa att tillsynsmyndigheterna får nödvändig information även om infrastrukturföretagsinvesteringar gjorda av försäkrings- och återförsäkringsföretag, på en detaljnivå som är jämförbar med den som gäller för andra tillgångsklasser inom ramen för beräkning av marknadsriskmodulen, bör relevanta rapporteringsmallar enligt genomförandeförordning (EU) 2015/2450 anpassas med hänsyn till dessa ändringar. (3) Bestämmelser om korrekt användning av kännetecken och konsekventa växelkurser är avgörande för att öka konsekvensen och kvaliteten på den information som rapporteras avseende historiska data som angetts i en annan valuta än rapporteringsvalutan. Artiklarna 2 och 3 har därför ändrats för att förbättra kvaliteten på den information som rapporteras. (4) Mallen som avser variationsanalys syftar till att med hjälp av ekonomiska mått förklara varför och hur ett företags situation har utvecklats under året. Till följd av att berörda parter har identifierat ett antal områden som kan förbättras och förtydligas behövs vissa ändringar göras av blanketterna S S (5) Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 bör därför ändras i enlighet med detta. (6) Redaktionella fel i instruktionerna till blanketterna, som kan leda till inkonsekvenser och missförstånd och därmed påverka kvaliteten på tillsynsprocessen, bör ändras. Av denna anledning är det nödvändigt att göra korrigeringar, huvudsakligen vad gäller uteblivna rapporteringsposter i Anmärkningar allmänt: och uteblivna celler i Instruktioner. (7) Denna förordning baseras på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har lämnat till kommissionen. ( 1 ) EUT L , s. 1. ( 2 ) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (EUT L 347, , s. 1). ( 3 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/1542 av den 8 juni 2017 om ändring av delegerad förordning (EU) 2015/35 vad gäller beräkningen av lagstadgade kapitalkrav för vissa kategorier av tillgångar som innehas av försäkrings- och återförsäkringsföretag (infrastrukturföretag) (EUT L 236, , s. 14).

2 L 299/ (8) Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning bygger på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats genom artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 ( 1 ). HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. Artikel 1 Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt: 1. I artikel 2 ska följande led läggas till som led d: d) Alla dataposter ska uttryckas som positiva värden, utom i följande fall: i) De är av motsatt art från det naturliga antalet för posten. ii) Datapostens art medger rapportering av positiva och negativa värden. iii) Ett annat rapporteringsformat krävs enligt de respektive instruktionerna i bilagorna. 2. I artikel 3 ska följande punkt införas som punkt 4a: 4a. Vid angivande av värdet på historiska data som är uttryckta i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska sådana värden som avser tidigare rapporteringsperioder räknas om till rapporteringsvalutan på grundval av den stängningskurs sista dagen i perioden som rapporterats för vilken omräkningskursen är tillgänglig.. 3. Bilaga I ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen. 4. Bilaga II ska ändras i enlighet med bilaga II till den här förordningen. 5. Bilaga III ska ändras i enlighet med bilaga III till den här förordningen. 6. Bilaga VI ska ändras i enlighet med bilaga IV till den här förordningen. Artikel 2 Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska rättas på följande sätt: 1. Bilaga I ska rättas i enlighet med bilaga V till den här förordningen. 2. Bilaga II ska rättas i enlighet med bilaga VI till den här förordningen. 3. Bilaga III ska rättas i enlighet med bilaga VII till den här förordningen. Artikel 3 Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. Utfärdad i Bryssel den 23 november På kommissionens vägnar Jean-Claude JUNCKER Ordförande ( 1 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten) och om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, , s. 48).

3 L 299/7 BILAGA I Bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt: 1) I blankett S ska följande rad läggas till: Undantag för rapportering av ECAI-uppgifter R ) I blankett S ska följande rad läggas till: Undantag för rapportering av ECAI-uppgifter R ) Blankett S ska ändras på följande sätt: a) Rad R0220 ersättas med följande: Bästa skattning av produkter med återköpsoption R0220 b) Raderna R0230, R0240 och R0250 ska ersättas med följande: Framtida garanterade och diskretionära förmåner R0230 Framtida garanterade förmåner Framtida diskretionära förmåner R0240 R ) Blankett S ska ändras på följande sätt: a) Rad R0290 ska utgå. b) Följande rader ska infogas mellan raderna R0280 och R0300: godkända infrastrukturföretagsaktier R0291 godkända infrastrukturaktier andra än företagsaktier R0292 c) Rad R0411 ska utgå. d) Rad R0412 ersättas med följande: lån och obligationer (andra än godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag) R0412 e) Följande rader ska infogas mellan raderna R0410 och R0412: lån och obligationer (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) lån och obligationer (godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag) R0414 R ) Blankett S ska ändras på följande sätt: a) Rad R0290 ska utgå. b) Följande rader ska infogas mellan raderna R0280 och R0300: godkända infrastrukturföretagsaktier R0291 godkända infrastrukturaktier andra än företagsaktier R0292

4 L 299/ c) Rad R0411 ska utgå. d) Rad R0412 ersättas med följande: lån och obligationer (andra än godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag) R0412 e) Följande rader ska infogas mellan raderna R0410 och R0412: lån och obligationer (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) lån och obligationer (godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag) R0414 R ) Blankett SR ska ändras på följande sätt: a) Rad R0290 ska utgå. b) Följande rader ska infogas mellan raderna R0280 och R0300: godkända infrastrukturföretagsaktier godkända infrastrukturaktier andra än företagsaktier R0291 R0292. c) Rad R0411 ska utgå. d) Rad R0412 ersättas med följande: lån och obligationer (andra än godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag) R0412. e) Följande rader ska infogas mellan raderna R0410 och R0412: lån och obligationer (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) lån och obligationer (godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag) R0414 R ) I blankett S ska rad R0300 ersättas med följande: Nettovariation för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal R ) Blankett S ska ändras på följande sätt: a) Rad R0060 ersättas med följande: Nettovariation för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal R0060 b) Rad R0080 ersättas med följande: Tecknade premier R0080 c) Rad R0130 ersättas med följande: Nettovariation för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal R ) Blankett S ska ändras på följande sätt: a) Kolumn C0320 ska utgå. b) Kolumn C0320 ska läggas till efter C0170.

5 L 299/9 10) I blankett S , mellan kolumnerna C0090 och C0100 ska följande nya kolumn C0091 Internt kreditbetyg infogas: Internt kreditbetyg C0091.

6 L 299/ BILAGA II Bilaga II till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt: 1) I avsnitt S Grundläggande information, i tabellen, ska följande rad läggas till: R0250 Undantag för rapportering av ECAIuppgifter Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 Undantagen för tillgångar (baserat på artikel 35.6 och 35.7) 2 Undantagen för tillgångar (baserat på utkontraktering) 3 Undantagen för derivat (baserat på artikel 35.6 och 35.7) 4 Undantagen för derivat (baserat på utkontraktering) 5 Undantagen för derivat (baserat på artikel 35.6 och 35.7) 6 Undantagen för tillgångar och derivat (baserat på utkontraktering) 0 Ej undantagen. 2) Avsnitt S Verksamhet per land ska ändras på följande sätt: a) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010 i tabellen ska andra stycket ersättas med följande: Detta utesluter affärer tecknade från filialer och det utesluter affärer tecknade genom friheten att tillhandahålla tjänster från företaget i EES-länder.. b) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0060 i tabellen ska andra stycket ersättas med följande: Detta är summan för C0100 för företaget och alla filialer.. 3) Avsnitt S Förteckning över tillgångar ska ändras på följande sätt: a) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0110 ska tredje stycket ersättas med följande: Denna post är inte relevant för CIC-kategori 8 Hypotekslån och lån, CIC 71, CIC 75 och för CIC 95 Materiella anläggningstillgångar. b) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0120 i tabellen ska fjärde stycket ersättas med följande: Denna post är inte relevant för CIC-kategori 8 Hypotekslån och lån, CIC 71, CIC 75 och för CIC 95 Materiella anläggningstillgångar. c) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0130 ska följande stycke läggas till: Denna post är inte relevant för CIC-kategori 71 och 9.. d) i rad C0330 i tabellen ska den uttömmande förteckningen av utsedda extrena ratinginstitut ersättas med följande: Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kod: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (LEI-kod: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (LEI-kod: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (LEI-kod: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings GmbH (tidigare Scope Ratings AG och PSR Rating GmbH)(LEI-kod: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (LEI-kod: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kod: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (LEI-kod: LETWLJF3295) ARC Ratings, SA (tidigare Companhia Portuguesa de Rating, SA) (LEI-kod: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd (AMBERS) (LEI-kod: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (LEI-kod: CGCDQLGT3EH93)

7 L 299/11 Fitch (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) Fitch France S.A.S. (LEI-kod: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (LEI-kod: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia SpA (LEI-kod: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska SA (LEI-kod: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (LEI-kod: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (LEI-kod: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (LEI-kod B7528Q4DIF2G76) Moody's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (LEI-kod: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (LEI-kod: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (LEI-kod: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (LEI-kod: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España SA (LEI-kod: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (LEI-kod: SM89WABHDNJ349) Standard & Poor's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) S&P Global Ratings France SAS (LEI-kod: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Europe Limited (tidigare S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI-kod NMOJ7ZBUQ063 sammanslagning av de 1 May 2018)(LEI-kod: B2TU3S6QE1E12) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (LEI-kod: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (tidigare CRIF S.p.a.) (LEI-kod: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (LEI-kod: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (LEI-kod: BFME ) Axesor Risk Management SL (LEI-kod: EC2RH76JYS3844) Cerved Rating Agency SpA. (tidigare CERVED Group SpA) (LEI-kod: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (LEI-kod: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kod: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kod: BF4FF53B7C6311) Spread Research (LEI-kod: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z.o.o. (LEI-kod: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (LEI-kod: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kod: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEI-kod: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (LEI-kod: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kod: P3OOBSGWN2UE81) Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kod: NGHOLC41ZSK05) SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: PIF3W6YC660564) Andra utsedda externa ratinginstitut. 4) Avsnitt S Kollektiva investeringar genomlysningsmetod ska ändras på följande sätt: a) I rubriken Anmärkningar allmänt, ska tredje stycket ersättas med följande: Denna blankett ska innehålla uppgifter som motsvarar 100 % av det värde som investerats i företag för kollektiva investeringar. För identifieringen av länder ska genomläsningen dock göras för att identifiera exponeringar på 90 % av det totala värdet av fonder minus belopp som avser CIC 8 och CIC 9, och för

8 L 299/ identifiering av valutor ska genomlysningen genomföras för att identifiera exponeringar på 90 % av fondernas totala värde. Företag ska säkerställa att de 10 % som inte identifieras efter land är diversifierat över geografiska områden, t.ex. att maximalt 5 % finns i ett enskilt land. Genomlysningen ska tillämpas efter företag, med början från det största sett till investerat belopp, till den minsta enskilda fonden och metoden ska vara enhetlig över tid. b) I tabellen ska tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0050 ersättas med följande: Ange om valutan för tillgångskategorin är rapporteringsvalutan eller en utländsk valuta. Med utländsk valuta avses alla andra valutor än rapporteringsvalutan. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 Rapporteringsvaluta 2 Utländsk valuta 3 Aggregerade valutor på grund av användning av tröskelvärde. 5) I avsnitt S Strukturerade produkter, i den tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0100 i tabellen ska följande punkt läggas till: 6 Ej tillämpligt. 6) I avsnitt S Öppna derivatpositioner ska tabellen ändras på följande sätt: a) Under rubriken Anmärkningar allmänt, ska nionde stycket ersättas med följande: I tabellen Information om positioner som innehas ska varje derivat rapporteras separat i så många rader som behövs för att fylla i alla icke-monetära variabler i den tabellen. Om det för ett och samma derivat kan ges två värden för en variabel måste detta derivat rapporteras i mer än en rad.. b) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0090 ska ersättas med följande: ID-kod för det instrument som är derivatkontraktets underliggande tillgång eller skuld. Denna post ska endast fyllas i för derivat som har ett enda eller flera underliggande instrument i företagets portfölj. Ett index betraktas om ett enda instrument och ska rapporteras. Identifieringskod för derivatets underliggande instrument med användning av följande prioriteringsordning: ISIN-kod enligt ISO 6166 om sådan finns Andra godkända koder (t.ex.: CUSIP-nummer, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) Kod som tilldelats av företaget för det underliggande instrumentet när ovanstående alternativ inte är tillgängliga; måste vara unik och enhetlig över tiden för det instrumentet. Flera tillgångar/skulder, om det finns mer än en underliggande tillgång eller skuld. Om det underliggande instrumentet är ett index ska koden för indexet rapporteras.. c) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0100 ska ersättas med följande: Typ av ID-kod som används för posten Derivatets underliggande instrument. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 ISIN-kod enligt ISO CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau till amerikanska och kanadensiska företag). 3 SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange). 4 WKN (Wertpapier Kenn Nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer). 5 Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper). 6 BBGID (Bloomberg globalt ID). 7 Reuters RIC (Reuters instrumentkod). 8 FIGI (Financial Instrument Global Identifier). 9 Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies). 99 Kod som tilldelats av företaget när ovanstående alternativ inte är tillgängliga. Detta alternativ ska användas vid Flera tillgångar/skulder och index.

9 L 299/13 d) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0300 i tabellen ska andra stycket utgå. e) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0300 i tabellen ska den uttömmande listan ersättas med följande: Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kod: QXGLWHK9VK6V27) Japan Credit Rating Agency Ltd (LEI-kod: CEGMRVW86) BCRA-Credit Rating Agency AD (LEI-kod: Z0IC3P66HTQ142) Creditreform Rating AG (LEI-kod: PHL11KDUTTST66) Scope Ratings GmbH (tidigare Scope Ratings AG och PSR Rating GmbH)(LEI-kod: WU1EZUQFHDWE91) ICAP Group SA (LEI-kod: U6LKT8VG2UK85) GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kod: OLWXCTKPADVV72) ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (LEI-kod: LETWLJF3295) ARC Ratings, SA (tidigare Companhia Portuguesa de Rating, SA) (LEI-kod: OZNJQMV6UA7D79) AM Best Europe-Rating Services Ltd (AMBERS) (LEI-kod: VO8J8E5IQV1T26) DBRS Ratings Limited (LEI-kod: CGCDQLGT3EH93) Fitch (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) Fitch France S.A.S. (LEI-kod: Y4TCZT6QOJO69) Fitch Deutschland GmbH (LEI-kod: JEMOT1H45VN340) Fitch Italia SpA (LEI-kod: POJ9QSCHL3KR31) Fitch Polska SA (LEI-kod: RYJTJPW2WD5704) Fitch Ratings España S.A.U. (LEI-kod: RENFIIODKETE60) Fitch Ratings Limited (LEI-kod: F8YAHVC8W3Q52) Fitch Ratings CIS Limited (LEI-kod B7528Q4DIF2G76) Moody's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) Moody's Investors Service Cyprus Ltd (LEI-kod: V4LCOYCMNUVR81) Moody's France S.A.S. (LEI-kod: EB2XQYRSE54F02) Moody's Deutschland GmbH (LEI-kod: M5JMGHVTWYZH47) Moody's Italia S.r.l. (LEI-kod: GMXJ4QK70UOU68) Moody's Investors Service España SA (LEI-kod: X59ILY4BGJK90) Moody's Investors Service Ltd (LEI-kod: SM89WABHDNJ349) Standard & Poor's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig) S&P Global Ratings France SAS (LEI-kod: REY2YCDSBH09) S&P Global Ratings Europe Limited (tidigare S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI-kod NMOJ7ZBUQ063 sammanslagning av de 1 May 2018)(LEI-kod: B2TU3S6QE1E12) Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (LEI-kod: WVTTH0TW460) CRIF Ratings S.r.l. (tidigare CRIF S.p.a.) (LEI-kod: AB6A1D740F237) Capital Intelligence Ratings Ltd (LEI-kod: RE88OJP9J24Z18) European Rating Agency, a.s. (LEI-kod: BFME ) Axesor Risk Management SL (LEI-kod: EC2RH76JYS3844) Cerved Rating Agency SpA. (tidigare CERVED Group SpA) (LEI-kod: AB6C992A99368) Kroll Bond Rating Agency (LEI-kod: QYZ5CZYXTNZ676) The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kod: Q7GRZWF95EWN10) Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kod: BF4FF53B7C6311)

10 L 299/ Spread Research (LEI-kod: HB6BVM2UJDOC52) EuroRating Sp. z.o.o. (LEI-kod: QWS5GMO74O03) HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (LEI-kod: IFL3XJKTRHZ480) Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kod: NU3JYS1HTT72) Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEI-kod: PD33V1H31) modefinance S.r.l. (LEI-kod: B85A94A ) INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: SUBF5EPOGK0983) Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kod: P3OOBSGWN2UE81) Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kod: NGHOLC41ZSK05) SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: PIF3W6YC660564) Andra utsedda externa ratinginstitut. 7) I avsnitt S Derivattransaktioner ska tabellen ändras på följande sätt: a) I rubriken Anmärkningar allmänt, ska första meningen i tionde stycket ersättas med följande: I tabellen Information om positioner som innehas ska varje derivat rapporteras separat i så många rader som behövs för att fylla i alla icke-monetära variabler i den tabellen.. b) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0090 ska ersättas med följande: ID-kod för det instrument som är derivatkontraktets underliggande tillgång eller skuld. Denna post ska endast fyllas i för derivat som har ett enda eller flera underliggande instrument i företagets portfölj. Ett index betraktas om ett enda instrument och ska rapporteras. Identifieringskod för derivatets underliggande instrument med användning av följande prioriteringsordning: ISIN-kod enligt ISO 6166 om sådan finns. Andra godkända koder (t.ex.: CUSIP-nummer, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) Kod som tilldelats av företaget för det underliggande instrumentet när ovanstående alternativ inte är tillgängliga; måste vara unik och enhetlig över tiden för det instrumentet. Flera tillgångar/skulder, om det finns mer än en underliggande tillgång eller skuld. Om det underliggande instrumentet är ett index ska koden för indexet rapporteras.. c) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0100 ska ersättas med följande: Typ av ID-kod som används för posten Derivatets underliggande instrument. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 ISIN-kod enligt ISO CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau till amerikanska och kanadensiska företag). 3 SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange). 4 WKN (Wertpapier Kenn Nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer). 5 Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper). 6 BBGID (Bloomberg globalt ID). 7 Reuters RIC (Reuters instrumentkod). 8 FIGI (Financial Instrument Global Identifier). 9 Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies). 99 Kod som tilldelats av företaget när ovanstående alternativ inte är tillgängliga. Detta alternativ ska användas vid Flera tillgångar/skulder och index. 8) Avsnitt S Tillgångar som innehas som säkerhet ska ändras på följande sätt: a) I rubriken Anmärkningar allmänt, ska sjätte stycket ersättas med följande: Fastigheter som innehas som säkerhet för hypotekslån till enskilda personer ska rapporteras på en enskild rad..

11 L 299/15 b) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0080 i tabellen ska tredje stycket ersättas med följande: Denna post är inte relevant för säkerheter med CIC-kategori 8 Hypotekslån och lån, CIC 71, CIC 75 och för CIC 95 Materiella anläggningstillgångar. 9) I avsnitt S Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring ska tabellen ändras på följande sätt: a) Raderna C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 ska andra stycket ersättas med följande: C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220 Bästa skattning av produkter med återköpsoption Bästa skattning, brutto för produkter med återköpsoption för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta belopp ska också ingå i R0030 till R0090. b) Följande rader ska infogas mellan raderna C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 och C0020, C0100/R0240: C0150/R0230 Bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida garanterade och diskretionära förmåner Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring). Totalt belopp för diskonterade kassaflöden ut (utbetalningar till försäkringstagare och ersättningsberättigade) för framtida garanterade förmåner och för framtida diskretionära förmåner för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. C0210/R0230 Bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida garanterade och diskretionära förmåner Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring). Totalt belopp för diskonterade kassaflöden ut (utbetalningar till försäkringstagare och ersättningsberättigade) för framtida garanterade förmåner och för framtida diskretionära förmåner för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. c) Följande rader ska infogas mellan raderna C0020, C0100/R0240 och C0020, C0100/R0250: C0150/R0240 Bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida garanterade förmåner Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) Totalbelopp för bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida garanterade förmåner för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring). d) Följande rader ska infogas mellan raderna C0020, C0100/R0250 och C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260: C0150/R0250 Bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida diskretionära förmåner Försäkring med rätt till andel i överskott Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) Totalt belopp för bästa skattning, brutto för kassaflöden, kassaflöden ut, framtida diskretionära förmåner Försäkring med rätt till andel i överskott för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring.. 10) Avsnitt S Analys av livförsäkringsåtaganden ska tabellen ändras på följande sätt: a) I tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0080 ska andra stycket utgå. b) Rad C0210 ska utgå.

12 L 299/ c) Följande rad ska införas efter rad C0200: C0260 Årsberäknad garantiränta (under garantins genomsnittliga duration) Genomsnittlig garantiränta till försäkringstagaren under avtalets återstående löptid. uttryckt i procent. Gäller endast om en garantiränta anges i avtalet. Gäller inte för fondförsäkringsavtal.. 11) I avsnitt S Beskrivning av garantierna för fondanknutna livräntor ska texten i den tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0100 i tabellen ersättas med följande: Ange nivån för garantiförmånen 12) I avsnitt S Hedgning av garantierna för fondanknutna livräntor ska texten i den tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0140 i tabellen ersättas med följande: Det ekonomiska resultat som garantin i försäkringen genererat under redovisningsåret med beaktande av hedgingstrategins resultat. Om hedging utförs för en portfölj av produkter, till exempel i de fall där hedginginstrument inte kan fördelas till specifika produkter, ska företaget fördela effekten av hedgning till de olika produkterna genom att använda vikten för varje produkt i Ekonomiskt resultat utan hedgning (C0110). Detta ska inte rapporteras om företaget självt inte har något hedgingprogram utan endanst återförsäkrar den garanterade parten.. 13) I avsnitt S Information om livräntor som härrör från skadeförsäkringsåtaganden, i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad Z0010 i tabellen ska den uttömmande listan ersättas med följande: 1 1 och 13 Sjukvårdsförsäkring 2 2 och 14 Försäkring avseende inkomstskydd 3 3 och 15 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada 4 4 och 16 Ansvarsförsäkring för motorfordon 5 5 och 17 Övrig motorfordonsförsäkring 6 6 och 18 Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring 7 7 och 19 Försäkring mot brand och annan skada på egendom 8 8 och 20 Allmän ansvarsförsäkring 9 9 och 21 Kredit- och borgensförsäkring och 22 Rättsskyddsförsäkring och 23 Assistansförsäkring och 24 Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag 25 Icke-proportionell sjukåterförsäkring. 26 Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring. 27 Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring. 28 Icke-proportionell egendomsåterförsäkring.. 14) I blankett S.22.03, i tredje kolumnen i tabellen ska instruktionerna för C0010/R0060 ersättas med följande: Matchningsjustering av diskonteringsräntan för den rapporterade portföljen, rapporterad som räntepunkter med decimaltal, t.ex. 100 räntepunkter ska exempelvis rapporteras som 0, ) I avsnitt S Övergripande beräkning av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar, i den tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010/R0070 i tabellen, ska andra stycket ersättas med följande: Om ingen begränsning tillämpas ska beloppet beräknat som R0060* (R0010-R0050) rapporteras.. 16) I avsnitt S Bästa skattning som omfattas av volatilitetsjustering per land och valuta, under rubriken Anmärkningar allmänt: ska fjärde stycket ersättas med följande: Information ska rapporteras avseende materiella åtaganden i länder och valutor för vilka en volatilitetsjustering för valuta, och en ökning per land om tillämpligt, tillämpas till dess att 90 % av den totala bästa skattning som är föremål för volatilitetsjustering rapporteras per land och valuta..

13 L 299/17 17) Avsnitt S Förteckning över poster i kapitalbasen ska ändras på följande sätt: a) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0370 i tabellen ska ersättas med följande: Här anges första framtida inlösensdag för efterställda skulder. Detta ska vara i format enligt ISO 8601 (åååå mm dd).. b) Texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0710/R0020 ska ersättas med följande: Här anges avdraget för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj i enlighet med artikel 81 i delegerad förordning (EU) 2015/ ) I avsnitt S Solvenskapitalkrav marknadsrisk ska tabellen ändras på följande sätt: a) Raderna R0290/C0020 R0290/C0080 ska utgå. b) Följande rader ska infogas mellan raderna R0260 R0280/C0040 och R0300/C0020: R0291/C0020 Initiala absoluta värden före chock Tillgångar Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturföretagsaktier. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0291/C0030 Initiala absoluta värden före chock Skulder Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturföretagsaktier. R0291/C0040 Absoluta värden efter chock Tillgångar Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturföretagsaktier, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0291/C0050 Absoluta värden efter chock Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för aktierisk (för godkända infrastrukturföretagsaktier), efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. R0291/C0060 Absolut värde efter chock Solvenskapitalkrav netto Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges nettokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturföretagsaktier) efter justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. R0291/C0070 Absoluta värden efter chock Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges det absoluta värdet av tillgångar som är känsliga för aktierisk (avseende godkända infrastrukturföretagsaktier), efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet.

14 L 299/ R0291/C0080 Absolut värde efter chock Solvenskapitalkrav brutto Aktierisk Godkända infrastrukturföretagsaktier Här anges bruttokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturföretagsaktier) dvs. före justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. c) Följande rader ska infogas mellan raderna R0291/C0080 och R0300/C0020: R0292/C0020 Initiala absoluta värden före chock Tillgångar Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0292/C0030 Initiala absoluta värden före chock Skulder Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier. R0292/C0040 Absoluta värden efter chock Tillgångar Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0292/C0050 Absoluta värden efter chock Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier), efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. R0292/C0060 Absolut värde efter chock Solvenskapitalkrav netto Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges nettokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier) efter justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. R0292/C0070 Absoluta värden efter chock Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges det absoluta värdet av tillgångar som är känsliga för aktierisk (avseende godkända infrastrukturaktier), efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. R0292/C0080 Absolut värde efter chock Solvenskapitalkrav brutto Aktierisk Godkända infrastrukturaktier Här anges bruttokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier) dvs. före justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. d) Raderna R0411/C0020 till R0411/C0080 ska utgå.

15 L 299/19 e) Följande rader ska infogas mellan raderna R0410/C0080 och R0412/C0020: R0413/C0020 Initiala absoluta värden före chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0413/C0030 Initiala absoluta värden före chock Skulder Spreadrisk Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges det initiala absoluta värdet för skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0413/C0040 Absoluta värden efter chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag, efter chocken. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0413/C0050 Absoluta värden efter chock Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det absoluta värdet av underliggande skulder för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag, efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0413/C0060 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav netto Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges nettokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, andra än infrastrukturföretag, efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.

16 L 299/ R0413/C0070 Absoluta värden efter chock Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, andra än infrastrukturföretag, efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0413/C0080 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav brutto Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturinvestering) Här anges bruttokapitalkravet för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, andra än infrastrukturföretag dvs. före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.. f) I raderna C0020 R0412/C0080 ska instruktionerna ersättas med följande: R0412/C0020 Initiala absoluta värden före chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0412/C0030 Initiala absoluta värden före chock Skulder Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges det initiala absoluta värdet för skulder som är känsliga för spreadrisk på obligationer och lån andra än godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0412/C0040 Absoluta värden efter chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkänd infrastrukturinvestering) Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar eller infrastrukturinvesteringar, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

17 L 299/21 R0412/C0050 Absoluta värden efter chock Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges det absoluta värdet av underliggande skulder för spreadrisk för obligationer och lån andra än godkända infrastrukturinvesteringar andra än infrastrukturföretag, efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0412/C0060 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav netto Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges nettokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras. R0412/C0070 Absoluta värden efter chock Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte utgör godkända infrastrukturinvesteringar och infrastrukturföretag, efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0412/C0080 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav brutto Spreadrisk Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) Här anges bruttokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar eller infrastrukturföretag, dvs. före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras. g) Följande rader ska infogas mellan raderna R0412/C0080 och R0420/C0060: R0414/C0020 Initiala absoluta värden före chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (godkända infrastrukturföretagsinvesteringar) Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturföretagsinvesteringar. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

18 L 299/ R0414/C0030 Initiala absoluta värden före chock Skulder Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges det initiala absoluta värdet för skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturföretagsinvesteringar. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0414/C0040 Absoluta värden efter chock Tillgångar Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturföretagsinvesteringar, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell. R0414/C0050 Absoluta värden efter chock Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges det absoluta värdet av underliggande skulder för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturföretagsinvesteringar andra än infrastrukturföretag, efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. R0414/C0060 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav netto Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges nettokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturföretagsinvesteringar, efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras. R0414/C0070 Absoluta värden efter chock Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturföretagsinvesteringar, efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i.

19 L 299/23 R0414/C0080 Absoluta värden efter chock Solvenskapitalkrav brutto Spreadrisk Obligationer och lån (godkänd infrastrukturföretagsinvestering) Här anges bruttokapitalkravet för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturföretagsinvesteringar, dvs. före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0412, R0413 och R0414 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.. 19) I avsnitt S Belopp med vilket tillgångarna överskrider skulderna, i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0030/R0190 i tabellen ska följande mening läggas till: Detta belopp ska inte omfatta beloppet för egna aktier.. 20) Avsnitt S Belopp med vilket tillgångarna överskrider skulderna förklarat av investeringar och finansiella skulder ska ändras på följande sätt: a) I rubriken Anmärkningar allmänt, ska tredje stycket ersättas med följande: Denna blankett i. omfattar investeringar ii. omfattar skuldpositioner som är derivat (som investeringar) iii. omfattar egna aktier iv. omfattar finansiella skulder (inklusive efterställda skulder) v. omfattar tillgångar som innehas i fondförsäkringar och indexreglerade avtal vi. exkluderar egendom som innehas för eget bruk. b) under rubriken Anmärkningar allmänt, ska femte och sjätte styckena ersättas med följande: Skillnaden mellan blankett S (sista tabellen) och informationen i blankett S är att intäkter från egna aktier inkluderas och egendom som innehas för eget bruk exkluderas. Denna blankett har till syfte att ge en detaljerad förståelse av förändringarna i det belopp med vilket tillgångarna överskrider skulderna till följd av investeringar, med hänsyn till: i. Förändringar i värdering som påverkar det belopp med vilket tillgångarna överskrider skulderna (t.ex. realiserade vinster och förluster från försäljning, samt även värderingsskillnader). ii. Intäkter utlösta av investeringar. iii. Utgifter avseende investeringar (inklusive räntekostnader för finansiella skulder).. c) I tabellen ska texten i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010/R0050 ersättas med följande: Investeringskostnader inkl. räntekostnader på efterställda skulder och finansiella skulder, inbegripet: Kostnader för kapitalförvaltning avseende Placeringstillgångar och Egna aktier. Räntekostnader på efterställda skulder och finansiella skulder avseende Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut samt Skulder till kreditinstitut och Efterställda skulder. Dessa kostnader motsvarar de som redovisats på periodiserad basis i slutet av perioden.. d) I tabellen ska första meningen i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010/R0070 ersättas med följande: Utdelningar som intjänats under rapporteringsperioden, exklusive utdelningar på egendom som innehas för eget bruk.. e) I tabellen ska första meningen i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010/R0080 ersättas med följande: Ränta som intjänats under rapporteringsperioden, exklusive ränta från egendom som innehas för eget bruk.. f) I tabellen ska första meningen i tredje kolumnen ( Instruktioner ) i rad C0010/R0090 ersättas med följande: Hyror som intjänats under rapporteringsperioden, exklusive hyror från egendom som innehas för eget bruk..