Koncernresultaträkning

Transkript

1 C-RAD AB 1 BILAGA 1 - IFRS C-RAD AB Koncernresultaträkning (omräknad enligt IFRS) Not Nettoomsättning 2, Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5, Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat 8, Årets förlust Resultat per aktie 10-13,67-43,10-2,92

2 C-RAD AB 2 Koncernbalansräkning (omräknad enligt IFRS) Tillgångar Anläggningstillgångar Not Materiella anläggningstillgångar Inventarier Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Patent, licenser och liknande rättigheter Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

3 C-RAD AB 3 Koncernbalansräkning (omräknad enligt IFRS) Not Eget kapital och skulder Eget kapital Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserat resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 15 Konvertibelt skuldebrev Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga

4 C-RAD AB 4 Koncernens förändringar i eget kapital (omräknad enligt IFRS) Not Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserat resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Nyemission Aktieägartillskott Förvärv av dotterbolag till bokfört värde Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionsutgifter Årets resultat Eget kapital Nyemission Fondemission Nedsättning aktiekapital Emissionsutgifter Årets resultat Eget kapital Moderbolaget äger samtliga aktier i dotterbolagen. Eftersom det inte finns någon minoritet är hela årsresultatet hänförligt till moderbolagets ägare.

5 C-RAD AB 5 Kassaflödesanalys för koncernen Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, 18 mm Erhållen ränta Erlagd ränta Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning varulager Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Sålda immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Finansiella fordringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Nedsättning aktiekapital, återbetalning Upptagna lån Amortering av skuld Erhållet aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

6 C-RAD AB 6 Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när denna koncernredovisning upprättas anges nedan. Dessa principer har tillämpats konsekvent för alla presenterade år. Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisning för C-RAD koncernen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) samt i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation 30 (RR3O) Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Standarder eller tolkningar som ännu ej trätt ikraft har inte tillämpats i 2006 år årsredovisning. Rapporten för 2005 var den första finansiella rapport som avgetts i överensstämmelse med IFRS, IFRS 1 Första gången IFRS tillämpas behandlar övergångsreglerna vid införandet av IFRS. IFRS kräver att ett jämförelse år och en öppningsbalans enligt IFRS per övergångsdatum redovisas. 1 januari 2004 är C-RAD koncernen:s övergångsdatum till IFRS. Koncernen har tillämpat Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd vilket inneburit att moderbolaget med hänvisnings till 7 kap 3 ÅRL inte har upprättat någon koncernredovisning förrän Övergången till IFRS har lett till en förändring av redovisningsprinciper i enlighet med IFRS 3, IAS 36 och IAS 38. Redovisning av utgifter för forskning och utveckling har hos de enskilda juridiska personerna redovisats som en kostnad i resultaträkningen under 2004 och 2005, men undantag för köpta utvecklingstjänster. I koncernredovisningen har under immateriella anläggningstillgångar aktiveras arbete för egen räkning. Koncernredovisning Dotterföretag är alla de företag där Koncernen har rätten att utforma finansiella och operativa strategier på ett sätt som vanligen följer med ett aktieinnehav uppgående till mer än hälften av rösträtterna. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget C-Rad AB, de helägda dotterföretagen, C-Rad Positioning AB och C-Rad Imaging AB. Moderbolaget och dotterbolagen ägdes före bildandet av koncernen av samma persongrupp vilket innebär att koncernredovisningen har upprättat enligt de regler som gäller för rörelseförvärv som inbegriper företag under samma bestämmande inflytande. Detta medför att moderbolagets anskaffningsvärde för dotterbolagens aktier är samma som säljarnas anskaffningsvärde för aktierna och nettotillgångarna i dotterbolagen redovisas till bokfört värde. Således uppstår inte någon goodwill eller annat övervärde i anslutning till förvärvet. Internvinster och mellanhavanden inom koncernen elimineras i koncernredovisningen. Kundfordringar Kundfordringar redovisas netto efter avsättning för osäkra kundfordringar. Avsättningar för osäkra kundfordringar baseras på individuell bedömning av kundfordringar som gjorts med hänsyn till förväntade kundförluster. Fordringar och skulder utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta är omräknade till svenska kronor efter balansdagens kurs. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och balansdagens värde är resultatförd.

7 C-RAD AB 7 Likvida medel Likvida medel utgörs av kassa och bank. Aktiekapital Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya aktier eller optioner redovisas, netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden. Leverantörsskulder Leverantörsskulder upptas till det värde som bolaget har för avsikt att betala leverantören för att avveckla skuldförhållandet. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas i sin helt enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångarna och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisningen. Uppskjuten skat beräknas med tillämpning av skattesatser som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Upplysningar om närstående Vad gäller C-RAD AB transaktioner med närstående hänvisas till not 3 och not 7 Ersättningar till ledande befattningshavare. Några andra närstående transaktioner har inte förekommit. Segmentredovisning C-RAD AB upprättar ingen segmentredovisning. All verksamhet bedrivs inom ett segment. Intäktsredovisning Fakturerad försäljning har skett i mycket begränsad omfattning och avser röntgenapparatur. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och när huvudsakligen alla risker och rättigheter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vilket normalt inträder i samband med leverans. Leasing Leasingavtal klassificeras antingen som finansiell eller operationell leasing, Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna förknippade med leasingobjektet i all väsentlighet har förts över till leasetagaren. I annat fall är det fråga om operationell leasing. C- Rad AB har inga väsentliga finansiella leasingavtal. Samtliga leasingavtal redovisas således som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Pensioner Samtliga pensionsutfästelser har övertagits av försäkringsbolag och klassificeras såsom avgiftsbestämda. Pensionspremier kostnadsförs i den period när de anställda utför de tjänster avgiften avser. Materiella anläggningstillgångar Tillgångarna är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planmässiga avskrivningar baserade på en bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod.

8 C-RAD AB 8 Avskrivningar enligt plan är gjorda enligt följande: Inventarier % Immateriella anläggningstillgångar Tillgångarna är redovisade till anskaffningskostnad avser utgifter för forskning och utveckling enligt kriterierna IAS 38. Tillgångar som har en obestämd nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som har en begränsad nyttjandeperiod redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerad avskrivning. Avskrivningar görs linjärt för att fördela kostnaden över deras bedömda nyttjande period (5 20) år. Avskrivningar påbörjas året efter att kommersialisering inletts. Prövning av nedskrivningsbehov för immateriella tillgångar sker årligen samt då indikationer på att nedskrivningsbehov föreligger. Återvinningsbart belopp för kassagenererande verksamhetsgrenar fastställs baserat på beräkningar av nyttjandevärden. Nedskrivningstest görs på lägsta nivå där separata kassaflöden kan identifieras. Utvecklingsarbeten Köpta utvecklingstjänster och direkt utvecklingsarbete har aktiverats i enlighet med kriterier, som ställs i IAS 38 immateriella tillgångar. Dessa utgifter är upptagna som en tillgång i balansräkningen under rubriken balanserade utgifter för utvecklingsarbete. Statliga stöd Statliga stöd redovisas till verkligt värde när det finns rimlig säkerhet att stödet kommer att erhållas och att bolaget kommer att uppfylla alla därmed sammanhängande villkor. Statligt stöd som hänför sig till förväntade kostnader redovisas som förutbetalda intäkter. Stödet intäktsförs i den period då de kostnader uppkommer som det statliga stödet är avsett att kompensera. Statliga stöd för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde. Nedskrivningar Om det inom koncernen finns en indikation på att en tillgångs värde har minskat, fastställs dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet definieras som det högsta av tillgångens nettoförsäljningsvärde och nyttjandevärde. Vid fastställande av nyttjandevärdet nuvärdesberäknas de framtida kassaflöden som tillgången förväntas ge upphov till under nyttjandeperioden. Tillgången skrivs ned när det i koncernen redovisade värdet överstiger återvinningsvärdet och nedskrivningen belastar årets resultat Varulager Varulagret är värderat enligt lägsta värdets princip, d.v.s. till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Vid bestämmande av anskaffningsvärdet är först-in-först- ut-principen tillämpad. Nettoförsäljningsvärde utgörs av beräknat försäljningsvärde med avdrag för beräknad försäljningskostnad.

9 C-RAD AB 9 Konvertibelt förlagslån Räntan för konvertibelt förlagslån bedöms som marknadsmässig vilket innebär att det nominella beloppet redovisas i sin helhet som långfristiga lån utan något egetkapitalinstrument. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in eller utbetalningar. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattnings och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår diskuteras nedan Prövning av going-concern-principen Koncernens produkter och tjänster befinner sig i en utvecklingsfas och har ännu inte nått en fullständig kommersialiseringsfas. Viktiga uppskattningar och bedömningar gäller huruvida koncernen har möjligheter att nå dit och inneha en tillfredställande finansieringsplan. Enligt koncernledningens uppfattning följs lagda utvecklingsplaner och det föreligger inte några kända faktorer som kan påverka dessa. Den föreliggande finansieringsplanen garanterar behovet av likvida medel. Redovisning av materiella och immateriella anläggningstillgångar Tillgångarna redovisas enligt anskaffningsvärde. En bedömning görs främst av going-concernprincipen, enligt ovan, och därefter huruvida det framtida kassaflödet i rörelsen förväntas ge en rimlig avkastning på tillgångarna. Enligt koncernledningen visar föreligga långsikta finansiella prognoser en betryggande tillströmning av kassaflödet. Not 2 Finansiella risker Bolaget är inte exponerat för några större finansiella risker. Finansieringen har i huvudsak ägt rum med eget kapital och därigenom föreligger inte några ränterisker. Bolaget säljer och köper i svensk valuta och därigenom föreligger inte några valutarisker. Not 3 Transaktioner med närstående Uppgifter om moderföretaget Moderföretaget är ett aktiebolag med säte i Uppsala, Uppsala län. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Inköp, 0(%) Försäljning, 0(%)

10 C-RAD AB 10 Rörelsefordringar/-skulder avseende närstående C-RAD AB (moderbolag) har en fordran på C-RAD Positioning AB C-RAD AB (moderbolag) har en fordran på C-RAD Imaging AB C-RAD Positioning AB har en fordran på C-RAD Imaging AB Summa Lån eller åtagande till eller för närstående och ledande befattningshavare Lån från aktieägare uppgår till kr Aktieoptioner utgivna till styrelseledamöter Det finns inga aktieoptioner utgivna till styrelseledamöter eller ledande befattningshavare. Övrigt I separata noter finns upplysningar om - löner mm till styrelse och VD - ställda säkerheter för koncernföretag - ansvarsförbindelser för koncernföretag Not 4 Övriga intäkter Regionapolitiskt stöd, NUTEK Innovationsstöd, ALMI Erhållna bidrag, Sparbanksstiftelsen Summa NUTEK har beviljat regionalpolitiskt företagsstöd med tkr. Om bolaget inte uppfyller NUTEK:s "Allmänna villkor och bestämmelser" föreligger möjlighet att återkräva bidragen. Bolaget har fått ytterligare tkr i statliga stöd. Dessa har ej redovisats som intäkt då de avser bidrag till förvärv av tillgång. Erhållet belopp har därför istället reducerat tillgångens anskaffningsvärde. (se not 11 och 12 nedan). ALMI har beviljat ett innovationsstöd som bidrar utan återbetalningsskyldighet. Återbetalningsplikt kan uppstå om verksamheten flyttas från länet inom en 6 års period.

11 C-RAD AB 11 Not 5 Ersättning till revisorerna Lindebergs Grant Thornton Öhrlings PricewaterhouseCoopers Ernst&Young Not 6 Operationella leasingavtal Leasingkostnader avseende operationella leasingavtal avseende billeasing uppgår under året till följande: Leasingkostnader Not 7 Kostnader för ersättningar till anställda Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till Kvinnor Män Totalt Löner och ersättningar har uppgått till Styrelsen och verkställande direktören Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader styrelse och VD Pensionskostnader övriga anställda Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader

12 C-RAD AB 12 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på Varav Antal på Varav balansdagen män balansdagen män Koncernen (inkl dotterbolag) Styrelseledamöter % % Verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare % % Ersättning till styrelse och villkor för ledande befattningsinnehavare Styrelsen Till styrelsens ordförande och bolagstämmovalda ledamöter utgår inte något arvode. Ledande befattningsinnehavare Fast lön Tjänstebil Uppsägningsvillkor Erisk Hedlund Verkst. Dir. C-RAD AB Ja Maximalt 12 mån. Bengt-Eric Rösth Verkst. Dir. C-RAD Positioning AB Ja Maximalt 12 mån. Gunnar Norberg Verkst. Dir. C-RAD Imaging AB Ja Maximalt 12 mån Övriga villkor; 30 dagars semester och pension enligt ITP-planen. Ingen bonus för 2006 eller den andra jämförelse åren. Styrelsen fastställer årligen villkor för bonus till ledande befattningshavare. Not 8 Skatt på årets resultat Den gällande skattesatsen (inkomstskatten) är 28% Redovisad taxerade inkomst i respektive koncernbolag Varav ingår ej avdragsgilla kostnader Skatt enligt gällande skattesatts hos respektive koncernbolag Skatteffekt på grund av temporära skillnader i redovisning av immateriella tillgångar mellan koncernredovisningen och de enskilda koncernbolagens redovisning Skatt enligt gällande skattesats i koncernredovisningen Ökning av ej redovisad uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen

13 C-RAD AB 13 Not 9 Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar redovisas för skattemässiga underskottsavdrag i den utsträckning som det är sannolikt att de kan tillgodogöras genom framtida beskattningsbara vinster. Då det är svårt att avgöra när underskottsavdrag kan komma att utnyttjas har något värde för underskottsavdragen ej upptagits i balansräkningen Underskottsavdrag i enskilda koncernbolag Effekt på grund av temporära skillnader i redovisning av immateriella tillgångar mellan koncernredovisning och de enskilda koncernbolagen Underskottsavdrag i koncernen Ej tillgångsförda underskottsavdrag Uppskjutna skattefordringar, netto Not 10 Resultat per aktie Resultat Genomsnittligt antal utestående aktier Resultat per aktie -13,67-43,10-2,92 Not 11 Inventarier Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Omklassificeringar Erhållna bidrag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

14 C-RAD AB 14 Not 12 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Årets aktiverade utgifter, intern utveckling Årets aktiverade utgifter, inköp Försäljningar och utrangeringar Erhållna bidrag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 13 Patent, licenser och liknande rättigheter Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Årets aktiverade utgifter, inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

15 C-RAD AB 15 Not 14 Eget kapital Specifikation över förändringar i eget kapital återfinns i rapporten Förändringar i eget kapital, vilken följer närmast efter balansräkningen. Aktier Antal aktier A- B- Totalt aktier aktier antal Antal Nyemission Förvärv av dotterbolag Antal Nyemission Antal Nyemission Fondemission Nedskrivning aktiekapital Antal Not 15 Långfristiga skulder Räntebärande skulder Långfristiga skulder Konvertibla skuldebrev Skulder till kreditinstitut Skulder till aktieägare Summa räntebärande skulder

16 C-RAD AB 16 Not 16 Konvertibla skuldebrev Nominellt värde, löptid och period för konverteringsrätt för de konvertibla skuldebreven framgår nedan. Lånen löper med en årlig ränta motsvarande STIBOR % av nominellt lånebelopp. Konverteringskursen är 225,75 kr för det första skuldebrevet och 200 kr för det andra. Nyttjas konvertiblerna kan aktiekapitalet komma att ökas med maximalt kr (7 025 kr respektive kr) Löptid to m Period för konverteringsrätt Nominellt värde Konvertibelt skuldebrev Konvertibelt skuldebrev Not 17 Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Företagsinteckningar NUTEK Summa ställda säkerheter Not 18 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Avskrivningar Erhållna bidrag som minskat anskaffningsvärdet Aktiverat arbete för egen räkning Summa

17 C-RAD AB 17 Uppsala den 28 mars 2007 Ulf Ericsson Ordförande Erik Hedlund VD Roger Svensson Bengt-Eric Rösth Bengt Lind Anders Brahme

18