Årsredovisning för 2015 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

Transkript

1 Årsredovisning för 2015 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

2 Årsredovisning för 2015 Innehåll Förvaltningsberättelse 1 Verksamhetens syfte, Arbetslöshetskassans organisation, Föreningsstämma, Styrelsen, Styrelsesammanträden, Arbetsutskott 1 Revisorer, Medlemsavgiften, Medlemsutveckling, Arbetslöshetens omfattning, Utbetald ersättning 2 Dagpenning, Antal medlemmar som uppburit arbetslöshetsersättning, Underrättelser från Arbetsförmedlingen 3 Beslut om återbetalningsskyldighet och polisanmälningar, Omprövningar, Överklaganden till förvaltningsdomstol, Personal, Avtal av betydelse, Flerårsöversikt 4 Förslag till resultatdisposition, Förväntad framtida utveckling 5 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Redovisnings- och värderingsprinciper 10 Noter 11 Revisionsberättelse Bilaga

3 1 (16) Förvaltningsberättelse Styrelsen och kassaföreståndaren för Elektrikernas arbetslöshetskassa får härmed avlämna följande berättelse för 2015, kassans 73:e verksamhetsår. Verksamhetens syfte Elektrikernas arbetslöshetskassas syfte är att i enlighet med bestämmelserna i lagen om arbetslöshetsförsäkring utge ersättning till medlemmarna vid arbetslöshet. Arbetslöshetskassans organisation Elektrikernas arbetslöshetskassa har sitt säte i Stockholm, där kassans kansli också är beläget. Kassans medlemmar tillhör elva valdistrikt, som geografiskt motsvarar Svenska Elektrikerförbundets indelning av verksamhetskretsar. Vilket valdistrikt en medlem tillhör är avgörande i fråga om val av stämmoombud, men saknar betydelse därutöver. Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma ska hållas före den 1 juli varje år på tid och plats som styrelsen bestämmer. Stämma hölls den 2 juni 2015 på Runö kursgård i Åkersberga. Styrelsen Mellan stämmorna har styrelsen det yttersta ansvaret för verksamheten. Styrelsen har under 2015 haft följande sammansättning: Styrelseledamöter Ulf Carlsson, ordförande Ronny Wenngren, sekreterare och vice ordförande Kjell Drotz Thomas Persson (t.o.m ) Tomas Jansson (fr.o.m ) Thomas Sandgren Niklas Enström Carina Bindzau, statens ledamot Styrelsesuppleanter Peter Mårtensson Peter Hjortskog Bo Lundin, statens suppleant Styrelsesammanträden Under året har styrelsen hållit fem protokollförda sammanträden, varav ett konstituerande sammanträde. Arbetsutskott Styrelsens arbetsutskott (AU) utgjordes under året av kassastyrelsens ordförande, kassastyrelsens vice ordförande samt Alexander Augst. AU har under 2015 hållit fem protokollförda sammanträden.

4 2 (16) Revisorer Följande personer var revisorer under 2015: Revisorer Lennart Albinsson Åke Persson Robert Wallin Stefan Eriksson, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Revisorssuppleanter Karl-Evert Andersson (t.o.m ) Roland Ilemark (t.o.m ) Mikael Lundholm (t.o.m ) Johan Berglund (fr.o.m ) Kenneth Hammar (fr.o.m ) Kjell Lindberg (fr.o.m ) Jonathan Bexelius, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Medlemsavgiften Medlemsavgiften har under året varit 100 kronor per månad och medlem. Medlemsutveckling Vid årets början hade arbetslöshetskassan medlemmar. Vid årets slut hade kassan medlemmar, varav 510 (1,9 %) var kvinnor. Under året har nya medlemmar tillkommit medlemmar har begärt utträde, 411 har ansetts utträtt på grund av bristande betalning och 4 har uteslutits ur arbetslöshetskassan. 196 medlemmar har utträtt på grund av pension och 20 har avlidit. Arbetslöshetens omfattning Vid Arbetsförmedlingen anmälda medlemmar, registrerade som öppet arbetslösa vid slutet av varje månad. Föregående år inom parentes. Månad Antal Procent Månad Antal Procent Januari 374 (592) 1,4 (2,3) Juli 345 (388) 1,3 (1,5) Februari 346 (562) 1,3 (2,2) Augusti 347 (378) 1,3 (1,5) Mars 333 (558) 1,3 (2,2) September 312 (354) 1,2 (1,4) April 314 (527) 1,2 (2,0) Oktober 291 (325) 1,1 (1,2) Maj 326 (440) 1,2 (1,7) November 316 (329) 1,2 (1,2) Juni 329 (408) 1,2 (1,6) December 344 (375) 1,3 (1,4) Utbetald ersättning Arbetslöshetskassan betalar ut grundersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, men inte det så kallade medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med grundbelopp uppgick till (6 602 dagar under 2014). Arbetslöshetskassan betalar ut inkomstrelaterad ersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, samt medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med inkomstrelaterad ersättning uppgick till ,50 ( dagar under 2014). Arbetslöshetskassan har betalat ut ,50 kronor ( kronor under 2014) i ersättning till sina arbetslösa medlemmar. Därav har ersättning med grundbelopp utbetalats med ,50 kronor ( kronor under 2014).

5 3 (16) Inkrel Grblp Inkrel Grblp Januari Februari Mars April Maj Juni Juli Augusti September Oktober November December Inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning (inkrel) Arbetslöshetsersättning med grundbelopp (grblp) Dagpenning Högsta dagpenning har till och med den 6 september 2015 varit 680 kronor. Från och med den 7 september 2015 var den högsta dagpenningen 910 kronor de hundra första ersättningsdagarna, och 760 kronor under resterande ersättningsdagar. Den totala genomsnittliga dagpenningen för kassans medlemmar år 2015 har varit 661 kronor (645 kronor under 2014). Genomsnittlig Genomsnittlig dagpenning dagpenning januari 638 juli 644 februari 631 augusti 640 mars 635 september 674 april 616 oktober 727 maj 634 november 734 juni 637 december 735 Antal medlemmar som uppburit arbetslöshetsersättning 804 medlemmar, varav 37 kvinnor, fick ersättning under året. Det innebär att 3,03 procent (4,18 procent under 2014) av det genomsnittliga antalet medlemmar under året har uppburit ersättning från arbetslöshetskassan. Underrättelser från Arbetsförmedlingen I de fall en medlems rätt till ersättning ifrågasätts av Arbetsförmedlingen skickas en underrättelse till arbetslöshetskassan som leder till att medlemmens ersättningsrätt blir föremål för särskild prövning. Under 2015 har arbetslöshetskassan erhållit 927 underrättelsemeddelanden från Arbetsförmedlingen. Av dessa har 874 ärenden avgjorts. Av dessa har 211 ärenden lett till någon form av sanktion; 203 ledde till sanktion enligt 43 lagen om arbetslöshetsförsäkring. I 8 fall avslogs rätten till arbetslöshetsersättning.

6 4 (16) Beslut om återbetalningsskyldighet och polisanmälningar Under året har arbetslöshetskassan fattat beslut om återbetalningsskyldighet i 64 fall (71 fall under 2014). I de fall en medlem lämnat oriktiga uppgifter, och därigenom orsakat fara för att arbetslöshetsersättning felaktigt betalas ut eller betalas ut med ett för högt belopp, är arbetslöshetskassan skyldig att anmäla dessa i enlighet med bidragsbrottslagen (2007:612). Under 2015 har två sådana anmälningar gjorts av kassan till polismyndigheterna (en anmälning under 2014). Omprövningar Arbetslöshetskassan har i därför avsett diarium registrerat 45 omprövningsärenden såsom ankomna under 2015 (77 ärenden under 2014). Av dessa har det ursprungliga beslutet ändrats helt eller delvis i 22 fall. Överklaganden till förvaltningsdomstol Av arbetslöshetskassans beslut som kan överklagas till förvaltningsdomstol har 3 överklagats till förvaltningsrätterna (7 överklaganden under 2014). Kassan har mottagit 8 domar (exkl. beslut om prövningstillstånd m.m.) från förvaltningsdomstolarna under Personal Alexander Augst har varit kassans föreståndare under Biträdande kassaföreståndare har varit Karin Holmström. Under året har sju personer varit heltidsanställda på kassan, kassaföreståndare och biträdande kassaföreståndare inkluderade. En anställd har under hela året varit föräldraledig på heltid. Avtal av betydelse Arbetslöshetskassan har löpande avtal av ekonomisk betydelse med Arbetslöshetskassornas Samorganisation, Softronic AB, KPA/Folksam, SEKO AB Folkets Hus i Stockholm, Posten Meddelande AB, Facklig administration i samverkan 6F AB, Camelonta AB och Ernst & Young AB. Under 2015 har kassan investerat i ett nytt medlemssystem Puma som kommer att tas i bruk under Bakom medlemssystemet står samtliga förbund och arbetslöshetskassor inom 6F. Flerårsöversikt Antal anställda (st) Medlemsintäkter (tkr) Eget kapital (tkr) Balansomslutning (tkr) Soliditet (%) 87,0% 81,9% 81,3% 85,0% 85,1%

7 5 (16) Förslag till resultatdisposition Vid ingången av år 2015 uppgick kassans kapital till tusen kronor. Det ekonomiska utfallet för året visar ett underskott med tusen kronor (421 tusen kronors underskott under 2014) vilket innebär att kapitalbehållningen vid årets slut är tusen kronor. Kapitalets storlek utgör därmed kronor (1 835 kronor vid utgången av år 2014) per medlem vid utgången av år Kassans styrelse budgeterade för ett underskott under 2015, med anledning av det egna kapitalets storlek. Styrelsens budget för 2015, som fastställdes i november 2014, visade på ett underskott om cirka 3,5 miljoner kronor. Underskottet blev emellertid cirka 1,1 miljoner kronor, bland annat på grund av att styrelsen räknat med dagpenninghöjning i maj Höjningen kom i stället i september Den faktiska medelavgiften, det vill säga den avgiftsnivå som varken hade inneburit ett överskott eller ett underskott, har under året varit 104 kronor (101 kronor under 2014). Arbetslöshetskassans styrelse och kassaföreståndaren föreslår att årets resultat disponeras på följande sätt: Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets underskott Summa Disponeras så att i ny räkning överförs Förväntad framtida utveckling Arbetslösheten har successivt minskat sedan inledningen av Mellan det andra och tredje kvartalet 2015 minskade arbetslösheten, sett till hela arbetsmarknaden, från 7,6 procent till 7,2 procent. Efterfrågan på arbetskraft väntas vara hög framöver och arbetslösheten fortsätter att minska och förväntas nå 6,8 procent under Med hänsyn tagen till läget på arbetsmarknaden, förväntas den redan låga arbetslösheten bland arbetslöshetskassans medlemmar bestå under året. Ett årsgenomsnitt för den öppna arbetslösheten på mellan 1,2 och 1,5 procent av medlemmarna anses utgöra en realistisk prognos. De senaste årens ökning av antalet medlemmar i kassan förväntas utebli. Medlemsantalet i kassan antas kvarstå vid ingångsvärdet i början av Under 2016 införs en nytt medlemssystem för arbetslöshetskassorna inom 6F. Därutöver fortsätter utvecklingen av nya e-tjänster inom ramen för Arbetslöshetskassornas Samorganisation till nytta för medlemmarna. Inga större lagändringar på arbetslöshetskassans område väntas under året. Vid budgetsammanträdet i november 2015 beslutade styrelsen att lämna medlemsavgiften oförändrad för Vid behov har dock styrelsen föreningsstämmans mandat att justera medlemsavgiften.

8 6 (16) Resultaträkning Not Intäkter Medlemsavgifter Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Övriga externa kostnader 4, Avskrivning enligt plan Summa administrationskostnader Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift 0-1 Summa avgifter till staten Resultat före finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader -1-1 Summa finansiella poster Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Kostnad arbetslöshetsersättning Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning Summa poster arbetslöshetsförsäkringen Årets resultat

9 7 (16) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Nyttjanderätt medlemssystem Materiella anläggningstillgångar 0 0 Inventarier Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa fordringar Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Summa kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 8 (16) Balansräkning Not EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets resultat Summa eget kapital Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

11 9 (16) Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Erhållen ränta och utdelning fonder Erhållen ränta 3 89 Erhållna utdelningar Erlagd ränta Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investerings- och finansverksamhet Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Årets inköp värdepapper Årets försäljning värdepapper Kassaflöde från investerings- och finansverksamheten Transfereringsverksamheten Utbetald ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning Kassaflöde från transfereringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

12 10 (16) Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), bokföringslagen (1999:1078), Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1) om årsredovisning och koncernredovisning, K3, lagen om arbetslöshetskassor (1997:239), Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter (IAFFS 2014:6) om arbetslöshetskassor, samt god redovisningssed. Medlemsavgift och finansieringsavgift Medlemsavgift redovisas som intäkt för den tidsperiod som medlemskapet avser. Aviseringen av medlemsavgift utgör grund för intäktsredovisning. Finansieringsavgift Finansieringsavgift redovisas som kostnad för den tidsperiod som avgiften avser. Arbetslöshetsavgift Arbetslöshetsavgiften redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Redovisning av leasingavtal Arbetslöshetskassan redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 5 år tillämpas. Immateriell nyttjanderätt skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 3 år tillämpas. Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning, i enlighet med 10 IAFFS (2014:6). Fordringar Enligt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter redovisas fordringar felaktig ersättning till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Medlemsfordringar Värdereglering av medlemsfordringar har gjort enligt empiriska grunder. Värderegleringen syftar till att nå det belopp som varje månad historiskt har visat sig bli obetalt. Värdepapper Värdering av såväl långa som korta placeringar sker enligt lägsta värdets princip. Vilket innebär att värdepapper värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och aktuellt marknadsvärde.

13 11 (16) Noter Not 1 Medlemsavgifter Medlemsavgift Not 2 Övriga intäkter Avgifter i samband med inkassering Övriga intäkter Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 5 5 Män Löner och andra ersättningar Styrelse och kassaföreståndare Löner och arvoden, övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och kassaföreståndare Pensionskostnader för övriga anställda Arbetsgivaravgifter Löneskatt Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Könsfördelning bland ledande befattningshavare Kvinnor 0 0 Män 1 1

14 12 (16) Not 4 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal Framtida minimileasingavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal Ska betalas inom 1 år Ska betalas inom 1-5 år Ska betalas senare än 5år 0 0 Not 5 Övriga externa kostnader Portokostnader/information Lokalkostnader Förvaltningskostnader SO IT-kostnader Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter Övriga kostnader Summa Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar 0-20 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 0 0

15 13 (16) Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden 0 0 Årets inköp Försäljningar och utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar 0 0 Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 Utgående restvärde enligt plan Inga avskrivningar 2015, då den tas i bruk Not 8 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Övriga ränteintäkter Resultat från värdepapper Summa Negativ ränta återkrav 2015 pga avbruten indrivning. Not 9 Statliga bidrag Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen)

16 14 (16) Not 10 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen) Summa Not 11 Fordran felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig ersättning Ingående ackumulerade fordringar Årets tillkommande fordringar Årets reglerade fordringar Åldersfördelning Fordringar < 1 år Fordringar >1 år < 5 år Fordringar > 5 år < 10 år Fordringar > 10 år Av årets reglerade fordringar utgörs belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms det nominella beloppet vara osäkert Not 12 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning Lunchkuponger 9 11 Övriga kortfristiga fordringar 1 0 Skattefordran

17 15 (16) Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 0 0 Förutbetalda hyra Övriga förutbetalda kostnader Not 14 Kortfristiga placeringar Nordea Stratega ränta Nordea Bostadsobligation Nordea Aktiefonden Stabil Nordea värdepapper Nordea Swedish Stars Nordea Inst Korträntefonden ränta Nordea FI 3605B Ryssland Fonden Camelot Marknadsvärde Not 15 Skulder till Arbetsförmedling och IAF Finansieringsavgift Skulder felaktig arbetslöshetsersättning Övriga skulder Arbetsförmedlingen Not 16 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga skulder

18

19

20 Elektrikernas Arbetslöshetskassa Box Stockholm Elektrikernasakassa.se