Årsredovisning för 2016 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

Transkript

1 Årsredovisning för 2016 Elektrikernas Arbetslöshetskassa

2 1 (17) Årsredovisning för Elektrikernas Arbetslöshetskassa Räkenskapsåret Styrelsen avger följande årsredovisning Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 2-6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8-9 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 9 Kassaflödesanalys 10 Tilläggsupplysningar 11 Noter Underskrifter 17 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parantes avser föregående år.

3 2 (17) Förvaltningsberättelse Styrelsen och kassaföreståndaren för Elektrikernas arbetslöshetskassa får härmed avlämna följande berättelse för 2016, kassans 74:e verksamhetsår. Verksamhetens syfte Elektrikernas arbetslöshetskassas syfte är att i enlighet med bestämmelserna i lagen om arbetslöshetsförsäkring utge ersättning till medlemmarna vid arbetslöshet. Arbetslöshetskassans organisation Elektrikernas arbetslöshetskassa har sitt säte i Stockholm, där kassans kansli också är beläget. Kassans medlemmar tillhör elva valdistrikt, som geografiskt motsvarar Svenska Elektrikerförbundets indelning av verksamhetskretsar. Vilket valdistrikt en medlem tillhör är avgörande i fråga om val av stämmoombud, men saknar betydelse därutöver. Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma ska hållas före den 1 juli varje år på tid och plats som styrelsen bestämmer. Stämma hölls den 1 juni 2016 på Runö kursgård i Åkersberga. Styrelsen Mellan stämmorna har styrelsen det yttersta ansvaret för verksamheten. Styrelsen har under 2016 haft följande sammansättning: Styrelseledamöter Ulf Carlsson, ordförande Ronny Wenngren, sekreterare och vice ordförande Kjell Drotz Tomas Jansson Thomas Sandgren Niklas Enström Carina Bindzau, statens ledamot Styrelsesuppleanter Peter Mårtensson Peter Hjortskog Christina Rapp Lundahl, statens suppleant Styrelseelev utan rösträtt Victor Nordin, sedan den 1 juni Styrelsesammanträden Under året har styrelsen hållit fem protokollförda sammanträden. Arbetsutskott Styrelsens arbetsutskott (AU) utgjordes under året av kassastyrelsens ordförande, kassastyrelsens vice ordförande samt Alexander Augst. AU har under 2016 hållit sju protokollförda sammanträden.

4 3 (17) Revisorer Följande personer var revisorer under 2016: Revisorer Lennart Albinsson Åke Persson Robert Wallin Stefan Eriksson, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Revisorssuppleanter Johan Berglund Kenneth Hammar Kjell Lindberg Jonathan Bexelius, auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Medlemsavgiften Medlemsavgiften har under året varit 100 kronor per månad och medlem. Medlemsutveckling Vid årets början hade arbetslöshetskassan medlemmar. Vid årets slut hade kassan medlemmar, varav 545 (2,0 %) var kvinnor. Under året har nya medlemmar tillkommit medlemmar har begärt utträde, 416 har ansetts utträtt på grund av bristande betalning och 6 har uteslutits ur arbetslöshetskassan. 183 medlemmar har utträtt på grund av pension och 31 har avlidit. Arbetslöshetens omfattning Vid Arbetsförmedlingen anmälda medlemmar, registrerade som öppet arbetslösa vid slutet av varje månad. Föregående år inom parentes. Månad Antal Procent Månad Antal Procent Januari 359 (374) 1,3 (1,4) Juli 357 (345) 1,3 (1,3) Februari 361 (346) 1,3 (1,3) Augusti 352 (347) 1,3 (1,3) Mars 351 (333) 1,3 (1,3) September 335 (312) 1,2 (1,4) April 340 (314) 1,3 (1,2) Oktober 326 (291) 1,2 (1,1) Maj 315 (326) 1,2 (1,2) November 311 (316) 1,1 (1,2) Juni 320 (329) 1,2 (1,2) December 337 (344) 1,2 (1,3) Utbetald ersättning Arbetslöshetskassan betalar ut grundersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, men inte det så kallade medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med grundbelopp uppgick till (2 324 dagar under 2015). Arbetslöshetskassan betalar ut inkomstrelaterad ersättning till medlemmar som uppfyller villkoret för rätt till ersättning, samt medlemsvillkoret. Antalet utbetalda ersättningsdagar med inkomstrelaterad ersättning uppgick till (55 217,50 dagar under 2015). Arbetslöshetskassan har betalat ut kronor ( ,50 kronor under 2015) i ersättning till sina arbetslösa medlemmar. Därav har ersättning med grundbelopp utbetalats med kronor ( ,50 kronor under 2015).

5 4 (17) Inkrel Grblp Inkrel Grblp Januari Februari Mars April Maj Juni Juli Augusti September Oktober November December Inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning (inkrel) Arbetslöshetsersättning med grundbelopp (grblp) Dagpenning Högsta dagpenning har under året varit 910 kronor de hundra första ersättningsdagarna, och 760 kronor under resterande ersättningsdagar. Den totala genomsnittliga dagpenningen för kassans medlemmar år 2016 har varit 765 kronor (661 kronor under 2015). Genomsnittlig Genomsnittlig dagpenning dagpenning Januari 748 Juli 763 Februari 759 Augusti 773 Mars 754 September 768 April 749 Oktober 760 Maj 761 November 755 Juni 769 December 753 Antal medlemmar som uppburit arbetslöshetsersättning 726 medlemmar, varav 25 kvinnor, fick ersättning under året. Det innebär att 2,67 procent (3,03 procent under 2015) av det genomsnittliga antalet medlemmar under året har uppburit ersättning från arbetslöshetskassan. Underrättelser från Arbetsförmedlingen I de fall en medlems rätt till ersättning ifrågasätts av Arbetsförmedlingen skickas en underrättelse till arbetslöshetskassan som leder till att medlemmens ersättningsrätt blir föremål för särskild prövning. Under 2016 har arbetslöshetskassan erhållit 925 underrättelsemeddelanden från Arbetsförmedlingen och 920 ärenden har avgjorts under året. Av dessa har 201 ärenden lett till någon form av sanktion; 196 ledde till sanktion enligt 43 lagen om arbetslöshetsförsäkring. I 5 fall avslogs rätten till arbetslöshetsersättning.

6 5 (17) Beslut om återbetalningsskyldighet och polisanmälningar Under året har arbetslöshetskassan fattat beslut om återbetalningsskyldighet i 64 fall (64 fall under 2015). I de fall en medlem lämnat oriktiga uppgifter, och därigenom orsakat fara för att arbetslöshetsersättning felaktigt betalas ut eller betalas ut med ett för högt belopp, är arbetslöshetskassan skyldig att anmäla dessa i enlighet med bidragsbrottslagen (2007:612). Under 2016 har inga sådana anmälningar gjorts av kassan till polismyndigheterna (två anmälningar under 2015). Omprövningar Arbetslöshetskassan har i därför avsett diarium registrerat 42 omprövningsärenden såsom ankomna under 2016 (45 ärenden under 2015). Av dessa har det ursprungliga beslutet ändrats helt eller delvis i 24 fall. Överklaganden till förvaltningsdomstol Av arbetslöshetskassans beslut som kan överklagas till förvaltningsdomstol har 5 överklagats till förvaltningsrätterna (3 överklaganden under 2015). Kassan har mottagit 8 domar (exkl. beslut om prövningstillstånd m.m.) från förvaltningsdomstolarna under Personal Alexander Augst har varit kassans föreståndare under Biträdande kassaföreståndare har varit Karin Holmström. Under året har sex personer varit heltidsanställda på kassan, varav två män. Avtal av betydelse Arbetslöshetskassan har löpande avtal av ekonomisk betydelse med Arbetslöshetskassornas Samorganisation, Softronic AB, KPA/Folksam, SEKO AB Folkets Hus i Stockholm, Posten Meddelande AB, Facklig administration i samverkan 6F AB och Ernst & Young AB. Flerårsöversikt Antal anställda (st) Medlemsintäkter (tkr) Eget kapital (tkr) Balansomslutning (tkr) Soliditet (%) 83,3% 87,0% 81,9% 81,3% 85,0% Förslag till resultatdisposition Vid ingången av år 2016 uppgick kassans kapital till tusen kronor. Det ekonomiska utfallet för året visar ett underskott med tusen kronor (1 106 tusen kronors underskott under 2015) vilket innebär att kapitalbehållningen vid årets slut är tusen kronor. Kapitalets storlek utgör därmed kronor (1 756 kronor vid utgången av år 2015) per medlem vid utgången av år Kassans styrelse budgeterade för ett underskott under 2016, med anledning av det egna kapitalets storlek. Den faktiska medelavgiften, det vill säga den avgiftsnivå som varken hade inneburit ett överskott eller ett underskott, har under året varit 116 kronor (104 kronor under 2015).

7 6 (17) Arbetslöshetskassans styrelse och kassaföreståndaren föreslår att årets resultat disponeras på följande sätt: Eget kapital (tkr) vid räkenskapsårets början Årets underskott Summa Disponeras så att i ny räkning överförs Förväntad framtida utveckling Arbetslösheten har successivt minskat i Sverige sedan inledningen av 2012, och tros minska som andel av arbetskraften även under 2017, eftersom högkonjunkturen i landet består. Därutöver är bristen på arbetskraft fortsatt stor inom flera sektorer, däribland elektriker. Med hänsyn tagen till läget på arbetsmarknaden, förväntas den redan låga arbetslösheten bland arbetslöshetskassans medlemmar bestå under året. Ett årsgenomsnitt för den öppna arbetslösheten på mellan 1,3 och 1,6 procent av medlemmarna anses utgöra en realistisk prognos. De senaste årens ökning av antalet medlemmar i kassan förväntas utebli. Medlemsantalet i kassan antas kvarstå vid ingångsvärdet i början av Under 2017 införs nya regler för deltidsarbetslösa, samtidigt som ytterligare förändringar vad gäller bland annat ersättningsrätt för förtroendevalda och medlemmar med pensionsuttag remissbehandlas.

8 7 (17) Resultaträkning Belopp i kkr Not Intäkter Medlemsavgifter Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Övriga externa kostnader 4, Avskrivning enligt plan Summa administrationskostnader Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgifter Arbetslöshetsavgift 0 0 Summa avgifter till staten Resultat före finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa finansiella poster Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Kostnad arbetslöshetsersättning Kostnad ej statsbidragsberättigade arbetslöshetsersättning -1-7 Summa poster arbetslöshetsförsäkringen -1-7 Årets resultat

9 8 (17) Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Nyttjanderätt medlemssystem Materiella anläggningstillgångar Inventarier Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar till närliggande organisationer 0 0 Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa fordringar Kortfristiga placeringar 14 Övriga kortfristiga placeringar Summa kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 9 (17) EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets resultat Summa eget kapital Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Skulder till närliggande organisationer 0 0 Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

11 10 (17) KASSAFLÖDESANALYS Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster Avskrivningar Erhållen ränta och utdelning fonder Erhållen ränta 10 3 Erhållna utdelningar Resultat avyttring värdepapper Erlagd ränta Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investerings- och finansverksamhet Investeringar maskiner och inventarier 0 0 Investeringar medlemssystem Årets inköp värdepapper Årets försäljning värdepapper Kassaflöde från investerings- och finansverksamheten Transfereringsverksamheten Utbetald ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning -1-7 Kassaflöde från transfereringsverksamheten -1-7 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

12 11 (17) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), bokföringslagen (1999:1078), Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1) om årsredovisning och koncernredovisning, K3, lagen om arbetslöshetskassor (1997:239), Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter (IAFFS 2014:6) om arbetslöshetskassor, samt god redovisningssed. Medlemsavgift och finansieringsavgift Medlemsavgift redovisas som intäkt för den tidsperiod som medlemskapet avser. Aviseringen av medlemsavgift utgör grund för intäktsredovisning. Finansieringsavgift Finansieringsavgift redovisas som kostnad för den tidsperiod som avgiften avser. Redovisning av leasingavtal Arbetslöshetskassan redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 5 år tillämpas. Immateriell nyttjanderätt skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 3 år tillämpas. Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Kostnad för arbetslöshetsersättning och statligt bidrag till arbetslöshetsersättning redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning, i enlighet med 10 IAFFS (2014:6). Fordringar Enligt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter redovisas fordringar felaktig ersättning till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Medlemsfordringar Värdereglering av medlemsfordringar har gjort enligt empiriska grunder. Värderegleringen syftar till att nå det belopp som varje månad historiskt har visat sig bli obetalt. Värdepapper Värdering av såväl långa som korta placeringar sker enligt lägsta värdets princip. Vilket innebär att värdepapper värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och aktuellt marknadsvärde.

13 12 (17) Noter Not 1 Medlemsavgifter Medlemsavgifter Not 2 Övriga intäkter Avgifter i samband med inkassering Övriga intäkter Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantal anställda Kvinnor 4 5 Män Löner och andra ersättningar: Styrelse och kassaföreståndare Löner och arvoden, övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och kassaföreståndare Pensionskostnader för övriga anställda Arbetsgivaravgifter Löneskatt Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Könsfördelning bland ledande befattningshavare Kvinnor 0 0 Män 1 1

14 13 (17) Avgångsvederlag för kassaföreståndare Alexander Augst Vid uppsägning från kassans sida äger den anställde, utöver lön under uppsägningstiden, rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner beräknat på den månadslön som gäller vid tidpunkten för uppsägningen. Till detta tillkommer en (1) månadslön per vart femte anställningsår. Not 4 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal Framtida minimileasingavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal Ska betalas inom 1 år Ska betalas inom 2-5 år Ska betalas senare än 5 år 0 0 Not 5 Övriga externa kostnader Portokostnader/information Lokalkostnader Förvaltningskostnader SO IT-kostnader Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter Övriga kostnader Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 0 0

15 14 (17) Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Årets inköp Försäljningar och utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar 0 0 Försäljningar och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 8 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 6-19 Övriga ränteintäkter 4 21 Resultat från värdepapper Summa Not 9 Statliga bidrag Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen) Not 10 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare till Arbetsförmedlingen) Summa

16 15 (17) Not 11 Fordran felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar felaktig ersättning Ingående ackumulerade fordringar Årets tillkommande fordringar Årets reglerade fordringar Åldersfördelning Fordringar < 1 år Fordringar > 1 år < 5 år Fordringar > 5 år < 10 år Fordringar > 10 år Av årets reglerade fordringar utgörs belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring. 1 6 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms det nominella beloppet vara osäkert. Not 12 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning Lunchkuponger 9 9 Övriga kortfristiga fordringar 23 1 Skattefordran Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader

17 16 (17) Not 14 Kortfristiga placeringar Nordea Rikshem DR Nordea Sampo FRN Nordea Scania CV RB Nordea SHB RB MTN Nordea Sparbanken FRN Nordea VasakronanFRN Nordea Stratega ränta Nordea Bostadsobligation Nordea Aktiefonden Stabil Nordea Int Korträntefonden ränta Nordea FI 3505B Ryssland Fonden Camelot Marknadsvärde Not 15 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift Skulder felaktig arbetslöshetsersättning Övriga skulder Arbetsförmedlingen Not 16 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga skulder Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Personalkostnader Övriga upplupna kostnader

18

19

20