Årsredovisning 2018 Fastum AB

Transkript

1 Årsredovisning 2018

2 Om Fastumgruppen Med över 85 års erfarenhet av fastighetsförvaltning och stort engagemang inom Brf och fastighet sätter vi kundens behov i centrum. Inom gruppen arbetar vi i ett nära team för föreningen - med fokus att skydda och skapa värde för kunden. Våra bolag AdEx Fastighetsutveckling AB Har fördjupat sig i teknisk fastighetsförvaltning och kan med sin expertis erbjuda tjänster inom drift, skötsel, konsultuppdrag och projektledning. Erbjuder även en smart parkeringslösning. Med ett stort engagemang erbjuds en skräddarsydd bostadsrättsförvaltning. Missa inte tjänsten förvaltningsabonnemang, konceptet innehåller en egen förvaltare och täcker de myndighetskrav som åligger fastighetsägare. Berg & Larsson Ekonomisk Förvaltning AB Ekonomisk förvaltning. BoVera Konsult AB Ekonomisk förvaltning. Chinbo AB Ekonomisk förvaltning. Är specialiserade inom ekonomisk bostadsrättsförvaltning. Förvaltningen kundanpassas efter föreningens förutsättningar och behov. Utöver löpande redovisning, bokslut och avisering vill vi vara föreningens rådgivare. Ambitionen är att vi ska upplevas Som en i styrelsen så fokus är att leverera en bekymmersfri vardag utan att göra avkall på kvaliteten. Fastum Hypotek AB Komeer stödja och utveckla Fastumgruppens totalerbjudande. Kronan Försäkringskonsult AB Utifrån förvaltarens perspektiv fokuserar Kronan på fastighets försäkringar genom ett kontinuerligt arbete med skadeföre byggande analyser och åtgärder. I samarbete med AdEx gör Kronan en genomgång av försäkringens omfattning i kombination med en försäkrings teknisk besiktning av fastigheten. Besiktningen inriktas på de delar av fastigheten som bedöms vara risk områden för skada alternativt inte täcks av försäkringen. Genom riktigt nära förvaltning av bostadsrättsföreningar, där personlig service kombineras med lätt tillgängliga digitala hjälpmedel och hög service levererar vi kundanpassad nytta. Vi skyddar och skapar värden.

3 1(28) Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2018 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - koncernresultaträkning 5 - koncernbalansräkning 6 - koncernens förändringar i eget kapital 8 - kassaflödesanalys för koncernen 9 - moderbolagets resultaträkning 10 - moderbolagets balansräkning 11 - moderbolagets förändringar i eget kapital 13 - kassaflödesanalys för moderbolaget 14 - noter, gemensamma för moderbolag och koncern 15 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

4 2(28) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för, organisationsnummer, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Förvalta bostadsrättsföreningar med uppdraget att skydda och skapa värde. Bolagets firma och verksamhet (Fastum) bedriver själv och genom bolag i koncernen ekonomisk och teknisk förvaltning åt bostadsrättsföreningar samt därmed förenlig verksamhet. Styrelsen har sitt säte i Uppsala, där även huvudkontoret är beläget. I koncernen arbetar per totalt 75 personer. Ägarförhållanden Fastum äger 100 % av aktierna i Berg & Larsson Ekonomisk Förvaltning AB , 100 % av aktierna i Fastum Collect AB, organisationsnummer , 100 % av aktierna i Fastum Hypoteksförvaltning AB, organisationsnummer , 100 % av aktierna i Bovera Konsult AB , 100 % av aktierna i Kronan Försäkringskonsult AB, organisationsnummer ,49,67 % av aktierna i AdEx Fastighetsutveckling AB, organisationsnummer och 50 % av aktierna i Chinbo AB, organisationsnummer Fastum ägs till 80,36 % av Fastum Holding AB, organisationsnummer , som också upprättar koncernredovisning. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Den 8 januari förvärvades Berg & Larsson Ekonomisk Förvaltning AB. Redutten Holding har under året bytt namn till Fastum Hypoteksförvaltning AB. Fastum Hypoteksförvaltning AB och dess dotterbolag Svenska BRF Lån 1 AB startades under hösten. Verksamheten kommer stödja och utveckla Fastumgruppens totala erbjudande. Verksamheten i Kronan Försäkringskonsult AB utvecklades under året i samverkan med AdEx Fastighetsutveckling AB med nya tjänster inom fastighetsförvaltning och skadehantering. Fortsatt har kunder och kundträffar varit i fokus under året. Under våren drabbades verksamheten i Solna av dels ett inbrott och dels en kraftig IT störning vilket påverkat verksamheten negativt och krävt extra insatser. Fastum UBC förvaltning har under året bytt namn till. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Under året har Fastum ytterligare stärkt sin ställning som en komplett leverantör av högkvalitativa tjänster inom ekonomisk och teknisk förvaltning med verksamhet i Stockholm och Uppsala. Tillväxten genom förvärv och organisk tillväxt förväntas fortsätta.

5 3(28) Information om risker och osäkerhetsfaktorer Bolagets förmåga att behålla och attrahera kvalificerade medarbetare samt säkerställa ett effektivt systemstöd är av väsentlig betydelse för verksamheten. Klientmedelshantering/Placeringspolicy Förvaltning av klientmedel och Fastums egna medel styrs av fastställd placeringspolicy. Placeringar kan ske i räntebärande instrument såsom korta penningmarknadsinstrument, certifikat och obligation utgiven av stat, kommun och företag. Placering kan även ske i kortfristig inlåning (deposit) i bank, i lån/kredit/revers till företag, bostadsrättsförening eller motsvarande mot säkerhet inom 75 % av fastighetens taxeringsvärde eller motsvarande värdering. Därtill kan placeringar ske i fonder med räntebärande instrument eller i s.k. strukturerade produkter med kapitalskydd givet att dessa uppfyller motsvarande krav som på direktplaceringar gällande löptid, ränterisk och kreditrisk. Handel skall endast ske med motparter som står under Finansinspektionens tillsyn eller motsvarande tillsyn av lokal tillsynsmyndighet inom EU och har tillstånd att i Sverige bedriva handel med finansiellt instrument för annans räkning i eget namn enligt 1 kap 3 p lag (1991:981) om värdepappersrörelse. Väsentliga händelser efter årets slut Fastum har ingått avtal om att förvärva Ingarö Kontorstjänst AB. Tillträdet sker per den Förvärvet är ett ytterligare steg i att förstärka den ekonomiska förvaltningen i Fastumgruppen. Tvist föreligger med en IT-leverantör. Tingsrättens dom faller under våren och bedöms inte påverka verksamheten. Fusion inledd vilket innebär att Fastum Collect kommer att fusioneras in i under Flerårsjämförelse koncernen (tkr) Koncernens ekonomiska utveckling i sammandrag. Nettoomsättning, övriga intäkter tkr Rörelsens kostnader tkr Rörelseresultat tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning exkl klientmedel tkr Soliditet beräknad på ovan balansomslutning %

6 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets vinst kronor Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor

7 5(28) Koncernresultaträkning Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Köpta varor och tjänster Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 6, 7, Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt Årets resultat Hänförligt till - Moderföretagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande & 05

8 6(28) Koncernbalansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Materiella anläggningstillgångar Goodwill Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Uppskjutna skattefordringar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Kassa och bank Klientmedel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

9 7(28) Koncernbalansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Fond for utvecklingsutgifter Annat eget kapital inklusive årets resultat Hänförligt till moderföretagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Summa avsättningar Långfristiga skulder Konvertibla skuldebrev Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Klientmedel Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

10 8(28) Koncernens förändringar i eget kapital Annat eget Fond för kapital Utvecklings Övrigt inklusive Aktie- tillskjutet årets Minoritets- Summa eget kapital utgifter kapital resultat Summa intresse kapital Eget kapital Utdelning Årets resultat Eget kapital Nyemission 409 _ _ _ Fond för utvecklingsutgifter Årets resultat Eget kapital

11 9(28) Kassaflödesanalys för koncernen Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för avskrivningar Justering för utrangeringar & övriga poster som ej ingår Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring rörelsekapital Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Förändring av rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i dotterbolag Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Avyttring övriga finansiella anläggningstillgångar - 11 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån Amortering av skuld Utbetald utdelning till minoriteten Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Ingående saldo klientmedel Utgående saldo klientmedel Ökning

12 10(28) Moderbolagets resultaträkning Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Köpta varor och tjänster Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 6, Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Koncernbidrag _ Uppskjuten skatt Årets vinst A

13 11(28) Moderbolagets balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Uppskjutna skattefordringar Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Klientmedel Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar ÖL X

14 12(28) Moderbolagets balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital, st aktier Fritt eget kapital Aktieägartillskott Överkursfond Balanserat resultat Årets vinst Summa eget kapital Långfristiga skulder Konvertibla skuldebrev Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Klientmedel Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Jt

15 13(28) Moderbolagets förändringar i eget kapital Aktie- Överkurs- Övrigt fritt Summa eget kapital fond eget kapital kapital Eget kapital Utdelning Årets resultat Eget kapital Nyemission Årets resultat Eget kapital ' A

16 14(28) Kassaflödesanalys för moderbolaget Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för avskrivningar Erhållen ränta - - Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring rörelsekapital Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Förändring av rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Amortering av skuld Upptagna lån Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Ingående saldo klientmedel Utgående saldo klientmedel Ökning Saldo klientmedel är lika avseende tillgångar och skulder

17 15(28) Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Redovisningsprinciper Års- och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år. Intäkter Intäkter avseende utförda konsultuppdrag redovisas i den period i vilket arbetet är utfört. Intäkter redovisas endast om det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla koncernen och de kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller förväntas komma att erhållas. I koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Leasing Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Immateriella tillgångar/ Forsknings- och utvecklingsarbeten Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten kostnadsförs vanligtvis löpande när de uppkommer. Vissa större utvecklingsprojekt har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen som balanserade utgifter för utvecklingsarbeten. Immateriella anläggningstillgångar har skrivits av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats. Koncernmässig goodwill från förvärv av dotterbolag skrivs av från förvärvstidpunkten. En förändring av avskrivningarna för förvärvade bolag har genomförts och speglar nu durationen i Fastums kundbestånd. Balanserade utgifter Goodwill 5 år 8 år Materiella anläggningstillgångar och finansiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har skrivits av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats. Inventarier Datorutrustning 5 år 5 år

18 16(28) Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde om inte annat anges nedan. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består huvudsakligen av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt och bolaget har för avsikt att behålla dessa till förfall. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. De räntebärande tillgångarna redovisas i efterföljande redovisning till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Omsättningstillgångar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas inflyta. Klientmedel Klienternas förskotterade betalningsmedel bokförs på därför avsedda klient konton i redovisningen och separeras därigenom från Fastums egna likvida medel. Förvaltade klientmedel insätts på bank på ett för klienten unikt bankkonto inom Fastums koncernvalutakonto för klientmedel och placeras delvis i värdepapper emitterade av banker och bostadsinstitut i enlighet med den placeringspolicy som fastställts av styrelsen. Dessa värdepapper värderas till anskaffningsvärde. Bland Fastums intäkter ingår ersättning avseende förvaltning av klientmedel. Tillgångar och skulder avseende klientmedel redovisas i balansräkningen Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar sedan tidigare års aktuella skatt. Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Koncernredovisning Dotterföretag I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. I ett av dotterföretagen uppgår koncernens innehav till 49,67 % och i ett annat till 50%. Utöver innehavet finns avtal som ger Fastum AB rätt att tillsätta och avsätta huvuddelen av styrelseledamöterna i dessa bolag. Fastum äger också en oåterkallelig rätt att under en bestämd period förvärva resterande aktier i Adex Fastighetsförvaltning AB respektive Chinbo AB. Med bakgrund av detta innehar möjlighet att utforma de finansiella och operativa strategierna i dotterföretagen och därmed också det bestämmande inflytandet. Dessa företag klassificeras därför som dotterföretag i koncernen.

19 17(28) Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Under året förvärvade företag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. I moderföretagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Avsättningar En avsättning redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. Moderbolaget resp koncernen undersöker varje år om det föreligger något nedskrivningsbehov av aktier i dotterföretag och goodwill. En prövning av värdet bygger på prognosticerat resultat och marginal för respektive dotterföretag som för tidpunkten för avgivandet av årsredovisningen indikerar att värdet kan försvaras. Verkligt utfall kan komma att avvika från denna bedömning. Inga övriga uppskattningar och antaganden har identifierats som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år.

20 18(28) Not 3 Ersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget PwC Revisionsuppdraget Övriga tjänster " Summa EY AB med flera Övriga tjänster Summa Not 4 Operationella leasingavtal Koncernen Moderbolaget Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år Under perioden kostnadsförda leasingavgifter I koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen i allt väsentligt av hyrda fastigheter/lokaler. Avtalet om hyra av lokalerna i Solna löper till Avtalet om hyra av lokalerna i Uppsala löper till

21 19(28) Not 5 Löner och ersättningar Koncernen Moderbolaget Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor Män Totalt Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor Män Totalt

22 20(28) Not 6 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Koncernen Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, inköp " Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan En engångsavskrivning i bokslutet av ett dotterbolags immateriella tillgång om kr har genomförts med motiveringen att bilförsäkringsvolymen minskat.

23 21(28) Not 7 Goodwill Koncernen Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Årets anskaffningar -Utrangering/justering Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 8 Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp -Försäljningar och utrangeringar -Genom förvärv av dotterföretag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Utrangering -Avskrivningar -Genom förvärv av dotterföretag Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan gr fy KL

24 22(28) Not 9 Skatt på årets resultat Koncernen Moderbolaget Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa skatt Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av förvärv dotterbolag Skatt hänforlig till förändring av underskottsavdrag Skatteeffekt av underskottsavdrag Effekt av ändrad skattsats Redovisad skattekostnad

25 23(28) Not 10 Uppskjuten skatt Koncernen Moderbolaget Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatt på obeskattade reserver uppskjuten skattefordran på underskottsavdrag Då bolaget bedömer att det outnyttjade underskottsavdraget kommer kunna utnyttjas inom rimlig tid har en uppskjuten skattefordran redovisats. Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget Förutbetalda hyror Upplupna ränteintäkter Övriga poster Not 12 Klientmedel/ avräkningsskuld klientmedel Koncernen Moderbolaget Långfristiga placeringar Specialinlåning bank Övriga Banktillgodohavanden Summa

26 24(28) Not 13 Långfristiga skulder Koncernen Moderbolaget Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning mellan 1 och 5 år efter balansdagen Konvertibla skuldebrev Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Konvertibla skuldebrev Summa Långfristiga skulder Not 14 Konvertibla skuldbrev De konvertibla skuldebreven har inte fördelats på eget kapital och skuld, utan hela värdet är redovisat som långfristig skuld då en uppdelning inte är motiverad eftersom beloppen inte är väsentliga. Den ränta som konvertiblerna löper med bedöms vara marknadsmässig. Villkor för konvertibelprogram 1: Konverteringskursen är kr. Konvertibelns löptid är 5 år och lånet förfaller till betalning i den mån konvertering inte skett innan dess. Ränta utgår med Stibor 3 månader plus 2 procentenheter. Konvertibelinnehavarna har rätt att påkalla konvertering under perioden 1 februari-30 april Fastum UBC förvaltning AB har rätt att påkalla inlösen från och med konvertibelemissionen registreras. Vid detta tillfälle har konvertibelinnehavaren rätt att kräva återbetalning eller konvertering. Villkor för konvertibelprogram 2 (2017): Konverteringskursen är kr. Konvertibelns löptid är 5 år och lånet förfaller till betalning i den mån konvertering inte skett innan dess. Ränta utgår med Stibor 3 månader plus 2 procentenheter. Konvertibel innehavarna har rätt att påkalla konvertering under perioden 1 mars 2021 till och med 31 maj Fastum UBC förvaltning AB har rätt att påkalla inlösen från och med att konvertibelemissionen registreras ( ). Vid detta tillfälle har konvertibel- innehavaren rätt att kräva återbetalning eller konvertering.

27 25(28) Not 15 Ställda säkerheter Koncernen Moderbolaget För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar För övriga engagemang Företagsinteckning (i eget förvar) Summa ställda säkerheter Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget Upplupna räntekostnader Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Förutbetalda arvoden Förutbetald ränta Övriga poster Summa Not 17 Transaktioner med närstående Inköp och försäljning mellan koncernföretag För moderföretaget avser 5 (4) procent av årets inköp och 9 (5) procent av årets försäljning till egna dotterföretag. 4T

28 26(28) Not 18 Andelar i koncernföretag Moderbolaget Ingående anskaffningsvärde Anskaffning Berg & Larsson AB Anskaffning BoVera Konsult AB Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Utgående restvärde enligt plan Koncernen Org nr Säte Kapitalandel (%) Fastum Collect AB Stockholm 100 Fastum Hypotek AB Stockholm 100 KRONAN Försäkringskonsult AB Stockholm 100 Adex Fastighetsutveckling AB Stockholm 49,67 Chinbo AB Stockholm 50 BoVera Konsult AB Stockholm 100 Berg & Larsson AB Stockholm 100 Berg & Larsson AB har bidragit med 251 tkr till koncernens nettoomsättning och med en vinst om 150 tkr till koncernens resultat netto efter avskrivning på koncernmässiga övervärden.

29 27(28) Not 19 Eventualförpliktelser Flyresgarantier Summa ansvarsförbindelser Koncernen Moderbolaget För att säkerställa hyresgarantin om 900 tkr till kontoret i Solna finns i bank ett spärrat konto om 900 tkr (900 tkr). Förutvarande hyresgaranti om 724 tkr avsåg kontoret på Dalagatan men den garantin har upplösts under Not 20 Förslag till disposition av resultatet Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Moderbolaget 2018 Balanserade vinstmedel Årets vinst 2667 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs

30 28(28) Not 21 Händelser efter balansdagen Fastum har ingått avtal om att förvärva Ingarö Kontorstjänst AB. Tillträdet sker per den Förvärvet är ett ytterligare steg i att förstärka den ekonomiska förvaltningen i Fastumgruppen. Tvist föreligger med en IT-leverantör. Tingsrättens dom faller under våren och bedöms inte påverka verksamheten. Fusion inledd vilket innebär att Fastum Collect kommer att fusioneras in i under Jan Åke Stenström Verkställande direktör Kerstin Burén Styrelseledamot Arbetstagarrepresentant Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats 2019-b1} -h-\ Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB i - wu Erik Svensson Auktoriserad revisor

31 Jl pwc Revisionsberättelse Till bolagsstämman i, org.nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2018 och av dessas finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. 1 av 2

32 pwc Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för för år 2018 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Uppsala den 14 maj 2019 B Auktoriserad revisor 2 av 2

33

34 Vi skyddar och skapar värden