Landstingsstyrelsens förslag till beslut

Transkript

1 FÖRSLAG 2004:56 1 (9) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Specifika ägardirektiv för AB Stockholms läns landsting Internfinans Föredragande landstingsråd: Ingela Nylund Watz Ärendet Ägarutskottet har lagt fram specifika ägardirektiv för Stockholms läns landsting Internfinans. Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslår landstingsfullmäktige besluta att fastställa specifika ägardirektiv för AB Stockholms läns landsting Internfinans enligt landstingsdirektörens tjänsteutlåtande inklusive ägarutskottets komplettering att uppdra åt stämmoombudet att på bolagsstämma för AB Stockholms läns landsting Internfinans rösta för fullmäktiges beslut om specifika ägardirektiv. Bilagor 1 Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande Förslag till specifika ägardirektiv för AB SLL Internfinans 3 Ägarutskottets komplettering Yttrande från AB SLL Internfinans

2 FÖRSLAG 2004:56 2 Behandling i landstingsstyrelsen Landstingsrådsberedningen behandlade ärendet den 5 maj Landstingsstyrelsen behandlade ärendet den 18 maj och anmälde komplettering den 2 juni Ärendet och dess beredning Ägarutskottet har den 27 april 2004 föreslagit landstingsstyrelsen föreslå landstingsfullmäktige besluta att fastställa specifika ägardirektiv för AB Stockholms läns landsting Internfinans enligt landstingsdirektörens tjänsteutlåtande inklusive av ordföranden föreslagen komplettering (bilagor), att uppdra åt stämmoombudet att på bolagsstämma för AB Stockholms läns landsting Internfinans rösta för fullmäktiges beslut om specifika ägardirektiv. Ingela Nylund Watz (s) och Chris Heister (m) deltog inte i beslutet.

3 FÖRSLAG 2004:56 3 Bilagor Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande Förvaltningens förslag Beslut om att bilda en internbank i form av ett aktiebolag fattades av landstingsfullmäktige Vilka motiv som låg till grund för att välja bolagsformen framgår inte specifikt av ärendet. Värdet av att ha en för landstingskoncernen gemensam internbank är, enligt förvaltningen, påtagligt. Den viktigaste fördelen med att driva verksamheten i bolagsform är tillgången till den kompetens i finansiella frågor som bolagets styrelse representerar. Förslaget till specifika ägardirektiv innebär att ett krav införs om att bolaget skall låta extern kompetens göra en genomgång, med årliga uppdateringar, av den interna kontrollen. Bolaget föreslås dessutom få i uppdrag att årligen genomföra mätning av kundnöjdhet respektive personalnöjdhet. Det ursprungliga förslaget till specifika ägardirektiv har remitterats till bolagets styrelse vars yttrande framgår av bilaga.

4 FÖRSLAG 2004:56 4 Specifika ägardirektiv för AB SLL Internfinans AB SLL Internfinans (nedan kallat Internfinans) är ett av landstinget, via moderbolaget Landstingshuset i Stockholm AB, helägt aktiebolag. Dessa ägardirektiv utgår från av landstingsfullmäktige vid var tidpunkt fastställd finanspolicy för Stockholms läns landsting samt från av landstingsstyrelsen fastställda anvisningar för finansförvaltning. Låne- och räntepolicy Bolagets styrelse skall anta en låne- och räntepolicy, vilken skall anmälas till landstingsstyrelsen. Även eventuella ändringar i denna policy skall snarast anmälas till landstingsstyrelsen. Bolagets uppdrag - allmänt Landstinget uppdrar åt Internfinans att fungera som internbank för landstingets förvaltningar och helägda bolag med ansvar för följande uppgifter: - Hantera landstingskoncernens interna in- och utlåning. - Agera externt i låne- och placeringsfrågor för hela landstings koncernens räkning. - Hantera finansiella risker för landstingskoncernen. - Administrera landstingets koncernkonto. - Erbjuda finansiella tjänster till landstingets stiftelser 1 och delägda bolag 2. - Administrera borgensåtaganden beslutade av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen. - Löpande ekonomisk och administrativ förvaltning av kapital i donationsfonder på sätt som framgår av bilaga till dess specifika ägardirektiv. - Övriga uppgifter enligt särskilda överenskommelser med landstinget. Intern inlåning Koncernintern inlåning skall hanteras av Internfinans. 1 avser stiftelser där landstinget utser styrelse. 2 avser bolag där landstinget innehar över 50 procent av kapital och röster.

5 FÖRSLAG 2004:56 5 Intern utlåning Internfinans skall tillhandhålla lån till förvaltningar/bolag i enlighet med av landstingsstyrelsen beslutade anvisningar Internfinans skall genom upphandlat ramavtal tillhandahålla leasingfinansiering till förvaltningar/bolag. Internfinans skall vara förvaltningar/bolag behjälpliga vid separata finansieringsupphandlingar för investeringar över 100 miljoner kr. Externa låne- och placeringsfrågor Internfinans ansvarar för att landstingets betalningsberedskap som fastställts i landstingets finanspolicy säkerställs. Internfinans skall månatligen rapportera upplåningsnivåer och kostnader för skuldförvaltning samt placerade medel och avkastning till landstingsstyrelsens förvaltning. Upplåning och skuldförvaltning Löptider och räntebindningstider för den långfristiga upplåningen skall bestämmas av bolaget med utgångspunkt från fastställd budget med tillhörande flerårsplaner för landstinget. Löptider och räntebindningstider för den kortfristiga upplåningen skall bestämmas av bolaget med utgångspunkt från fastställd budget och likviditetsprognoser för landstinget. Placering Löptider och räntebindningstider för likviditetsförvaltningen skall bestämmas av bolaget med utgångspunkt från fastställd budget och likviditetsprognoser för landstinget. Administration av landstingets koncernkonto Koncernkontosystemet som ägs av landstinget skall administreras av Internfinans. Detta innebär att landstingets förvaltningar och bolag ska vända sig till Internfinans om de behöver hjälp med kontakterna i den bank där landstinget har koncernkontot. Förvaltningar och bolag ska också vända sig till Internfinans om de behöver rådgivning kring

6 FÖRSLAG 2004:56 6 betalningssystem eller andra cash management frågor kopplade till koncernkontosystemet. Inom koncernkontosystemet skall internräntor tillämpas. Dessa skall fastställas av landstingsstyrelsen. Ersättningsfrågor Landstinget ersätter Internfinans för de tjänster som Internfinans utför åt landstinget enligt dessa direktiv. Ersättningen uppgår till kronor per år och skall faktureras landstinget månadsvis i efterskott. Kostnadsbelastning avseende bolagets förvaltning av donationsfonder framgår av bilaga. Vidare gäller att resultateffekten av räntenettot på den koncerninterna in- och utlåningen samt räntenettot vid in- och utlåning till landstingets stiftelser ska överföras till koncernfinansiering. Dock behåller Internfinans mellanskillnaden mellan ränta som Internfinans erlägger vid lån på koncernkontot och uppnådd avkastning på extern placering. Internfinans skall ersätta landstinget för de tjänster som Internfinans erhåller av landstinget. Dessa tjänster skall specificeras och kostnaderna utgörs av landstingets självkostnader. Ersättningen betalas kvartalsvis i efterskott. Internfinans upplåning När Internfinans lånar ur landstingets likviditet erlägger Internfinans den ränta landstinget erhåller på sitt koncernkonto i bank. När Internfinans lånar externt ersätts Internfinans av landstinget med den nominella räntan till vilken lånen löper. Övrigt Bolaget skall med hjälp av extern kompetens göra en genomgång av den interna kontrollen i syfte att säkerställa riskhanteringen. Denna genomgång skall uppdateras årligen och dess resultat skall rapporteras till landstingsstyrelsen i delårsbokslutet. Bolaget skall årligen genomföra kund- och personalnöjdhetsmätningar och redovisa resultaten härav i delårsbokslutet.

7 FÖRSLAG 2004:56 7 Bilaga 1:1 Donationsfonder AB SLL Internfinans skall på uppdrag av landstingsstyrelsen och i enlighet med stiftelselagens bestämmelser handha löpande och ekonomisk förvaltning av kapital i donationsfonder för vilka Stockholms läns landsting åtagit sig att, enligt gåvogivarens villkor, förvalta egendomen. Vidare skall bolaget företräda donationsfonderna med bemyndigande att teckna fondernas namn och firma. Beslut avseende åtagande att förvalta stiftelseegendom och ändring, upphävande eller åsidosättande av särskilt angivna föreskrifter enligt stiftelselagen 2 kap 2 och 6 kap 3 skall underställas landstingsstyrelsen. Bolaget skall även, på landstingsstyrelsens uppdrag, handha den löpande förvaltningen av villkorslösa gåvor och donationer till Stockholms läns landsting. Bolaget skall vara den centrala enheten i landstinget till vilken förvaltningar och landstingsägda bolag skall vända sig i frågor rörande stiftelserna. Utdelning från stiftelserna, som skall ske enligt stiftelseförordnandet, skall beslutas av nämnder och landstingsägda bolag. Efter genomförd utbetalning skall rekvirering av medel från bolaget ske genom fakturering. Bolaget har rätt att besluta i frågor som gäller förvaltningen av stiftelsernas kapital som t ex att teckna underavtal med banker. Bolaget skall, om inga särskilda restriktioner finns i respektive stiftelseförordnande, följa kammarkollegiets rekommendationer för placering av fondernas förmögenhet. Bolaget skall årsvis och vid andra tillfällen och på det sätt som landstinget önskar, redovisa den ekonomiska ställningen för stiftelserna. Kostnader som direkt skall belasta fonderna utgörs av revisionskostnaderna samt bankernas förvaltningskostnader. Vidare skall bolaget debitera fonderna för självkostnaderna för förvaltningen av fonderna.

8 FÖRSLAG 2004:56 8 Ägarutskottets förslag 27 april 2004 Specifika ägardirektiv för AB SLL Internfinans AB SLL Internfinans är ett av landstinget, via moderbolaget Landstingshuset i Stockholm AB, helägt aktiebolag. Dessa specifika ägardirektiv utgår från av landstingsfullmäktige vid var tidpunkt fastställd finanspolicy för Stockholms läns landsting samt från av landstingsstyrelsen fastställda anvisningar för finansförvaltning. Samverkansavtal tecknas årligen mellan landstinget och bolaget. För förvaltning av donationsfonder finns ett separat avtal mellan landstinget och bolaget. Uppgiften för AB SLL Internfinans är att fungera som interbank för landstingets förvaltningar och helägda bolag med ansvar för följande uppgifter. o Svara för att säkerställa landstingets betalningsberedskap 3 som följer av den av landstingsfullmäktige fastställda budgeten samt av landstingets finanspolicy o Hantera landstingskoncernens interna in- och utlåning o Agera externt i låne- och placeringsfrågor för hela landstingskoncernens räkning o Hantera finansiella risker för landstingskoncernen o Administrera landstingets koncernkonto o Erbjuda finansiella tjänster till landstingets stiftelser 4 och delägda bolag 5 o Administrera borgensåtaganden beslutade av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen o Övriga uppgifter enligt särskilda överenskommelser med landstinget Bolaget skall med hjälp av extern kompetens göra en genomgång av den interna kontrollen i syfte att säkerställa riskhanteringen. Denna genomgång skall uppdateras årligen och dess resultat skall rapporteras till landstingsstyrelsen i delårsbokslutet. Bolaget skall årligen genomföra kund- och personalnöjdhetsmätningar och redovisa resultaten härav i delårsbokslutet. 3 Betalningsberedskapen uttrycks i antal dagar och beräknas som likvida medel inklusive outnyttjad avtalad checkräkningskredit i förhållande till landstingskoncernens genomsnittliga driftkostnad per dag. 4 Avser stiftelser där landstinget utser styrelse 5 Avser bolag där landstinget innehar över 50 % av kapital och röster

9 FÖRSLAG 2004:56 9 Yttrande från AB SLL Internfinans (Protokoll 2/04) 7 Förslag till specifika ägardirektiv för AB SLL Internfinans - Remiss Styrelsen diskuterade förslaget till specifika ägardirektiv för bolaget. Mot bakgrund av Regeringsrättens dom den 23 mars är det styrelsens uppfattning att nuvarande avtalskonstruktion är tillfyllest för att möjliggöra ägarstyrning av bolaget. Det finns dock skäl att i specifika ägardirektiv precisera sådana frågor som inte ingår i nuvarande avtal t ex krav på regelbunden extern granskning av den interna kontrollen och genomförande av årliga kund- och personalnöjdhetsmätningar. I det fall ägarutskottet ändå föreslår specifika ägardirektiv i enlighet med utsänt förslag föreslår styrelsen följande förändring: Bilaga 1 sid 2: Första punkten under externa låne- och placeringsfrågor flyttas till sid 1 Bolagets uppdrag allmänt utgörande första ansvarsuppgift med följande lydelse: - Svara för att säkerställa landstingets betalningsberedskap 6 som ingår i den av landstinget fastställda budgeten. Denna paragraf förklarades omedelbart justerad. 6 Betalningsberedskapen uttrycks i antal dagar och beräknas som likvida medel inklusive outnyttjad avtalad checkräkningskredit i förhållande till landstingskoncernens genomsnittliga driftskostnad per dag.