Affärsplan Halmstads Rådhus AB

Transkript

1 Affärsplan

2 Innehållsförteckning 1 Ordföranns inledning Vision och värgrund Bolagets uppdrag eringsanalys Kunskap en nyckeltillgång Hantera rörelser i räntemarknan och bolagens lånebehov Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar Utveckling inom skatteområt Kommunfullmäktiges mål Riktningar Bolagsstyrelsens mål Prioriteringar Nyckeltal Internbudget Resultaträkning Balansräkning Nyckeltal Behov av upplåning Ekonomiska förändringar Ekonomiska konsekvenser Bilagor Internkontroll Affärsplan

3 1 Ordföranns inledning Bolaget upprättar inte någon komplett affärsplan för 2019, dock lyfts planeringsanalys, ekonomiska förutsättningar samt internkontrollplan 2019 in i verksamhetsplaneringen. Affärsplan

4 2 Vision och värgrund Halmstads vision har tre hjärtan Vi har en vision om framtin i Halmstad. Den beskriver hur kommunen vill att Halmstad ska upplevas av alla som bor här och av besökare. Halmstads vision består liksom kommunens vapen av tre hjärtan. De tre hjärtanen bygger tillsammans visionen för Halmstads kommuns utveckling. Hemstan Vi är en kommun där människor möts med trygghet, respekt och kärlek. Kunskapsstan Vi är en kommun där människor växer och utvecklas genom livslångt läran och kreativitet, företagsamhet och innovativt tänkan. Upplevelsestan Vi har en atmosfär som ger livslust genom aktivitet, gemenskap och livskvalitet. Värgrund Vår vision om Halmstad bygger på mokratiska värn. Alla halmstadsbor ska ha möjligheten till laktighet och inflytan i mokratiska processerna. I Halmstad har alla människor lika vär och vår gemenskaps kännetecken är ömsesidig respekt. Alla som möter kommunens verksamhet ska känna att har samma möjligheter, rättigheter och skyldigheter. Halmstads kommuns utveckling ska vara långsiktigt hållbar. Detta innebär att utvecklingen tillgodoser dagens behov utan att äventyra komman generationers möjligheter att tillgodose sina behov. Affärsplan

5 3 Bolagets uppdrag Enligt bolagets ägardirektiv är syftet med :s verksamhet att som morbolag i en av Halmstads kommun helägd koncern äga aktier i och företräda Halmstads kommuns intressen i koncernen. Bolaget ska följa kommunalrättsliga principerna i 2 kap kommunallagen, såvida inte lag eller rättspraxis för viss verksamhet eller åtgärd anger undantag. Bolagets uppdrag är att tillsammans med kommunkoncernen bidra till att realisera Halmstads kommuns vision: Hemstan, Kunskapsstan och Upplevelsestan. Bolaget ska följa kommunens värgrund och bidra till att utveckla samhällsnyttan inom sin sektor. Bolaget ska arbeta för att säkerställa en ekonomisk, social och ekologisk långsiktig hållbar utveckling i Halmstads kommun. Bolaget ska stimulera och unrlätta för intressenter att minska negativ miljöpåverkan och bidra till en bättre miljö. Vid investeringar och reinvesteringar samt vid drift av fastigheter ska n långsiktiga hållbarheten beaktas. och ss dotterbolag är ett organ för kommunal verksamhet som står unr kommunens inseen. Bolaget har att följa att direktiv och instruktioner som beslutats av kommunfullmäktige och som antagits av bolagets samt dotterbolagens bolagsstämmor uppfylls. Bolagets uppgift är att styra och samordna dotterbolagen i koncerngemensamma frågor. Bolaget har till uppgift att säkerställa att koncernens resultat är ekonomiskt hållbart och att möjligheterna till resultatutjämningar inom koncernen används på ett ekonomiskt rationellt sätt och till största möjliga ekonomiska nytta för Halmstads kommun. Bolaget ska ombesörja finansieringen av koncernens in- och utlåning i enlighet med kommunfullmäktiges finanspolicy. Det åvilar bolaget att fortlöpan följa upp och kontrollera koncernens finansieringsförhållann, likviditet och andra ekonomiska förhållann, exempelvis särskilda risker. Bolaget har ingen egen anställd personal. Bolagets funktioner utförs av personal anställd inom kommunledningsförvaltningen på Halmstads kommun. VD utgörs av kommundirektören. Affärsplan

6 4 eringsanalys 4.1 Kunskap en nyckeltillgång Nya bolagsstyrelser efter val Åtgärr Styrelseutbildning Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Bolaget anordnar gemensam styrelseutbildning för samtliga koncernens styrelseledamöter + VD, som genomförs unr Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Bolaget utvärrar behov av påbyggnadsutbildning. 4.2 Hantera rörelser i räntemarknan och bolagens lånebehov Ränteutveckling Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Med en lånevolym på ca: mnkr, är bolaget känsligt för räntesvängningar. Räntekänsligheten på 1-årssikt uppskattas till ca 20 mnkr. Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? Dotterbolagens upplåningsbehov påverkar bolagets finansnetto väsentligt. Bolagets planera finansnetto reviras efter att dotterbolagens affärsplaner med upplåningsbehov har sammanställts. Åtgärr Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Bevaka ränteutveckling 4.3 Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar Kostnadsförlning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Förlning av kommunkoncernens ledningskostnar till kommunala bolagen så att redovisas på rätt plats i organisationen och att HRAB:s fortsatta rätt till momsavdrag säkerställs. Affärsplan

7 Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? En hållbar moll för kostnadsförlning inom organisationen ur ett ekonomiskt och skattemässigt perspektiv. Åtgärr Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Årlig bitering till samtliga dotterbolag, ca 3 mnkr. Årlig bitering från Kommunledningsförvaltningen till HRAB på ca: 2 mnkr. Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Utvärring av beräkningsmollen sker årligen. 4.4 Utveckling inom skatteområt Ändrad lagstiftning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Ändrad lagstiftning inom skatteområt, bl a ränteavdragsregler, kan få väsentlig ekonomisk påverkan på bolaget och koncernens verksamhet bå på kort och lång sikt. Åtgärr Följa utvecklingen inom skatteområt Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Utvecklingen inom skatteområt följs särskilt avseen räntebegränsningsreglerna samt regler för holdingbolag. Affärsplan

8 5 Kommunfullmäktiges mål 5.1 Riktningar Riktning 10: Ett klimatanpassat Halmstad Energikartläggning Aktiviteter Samlad energikartläggning för koncernen genom uppdrag till HEM Enligt lagen har stora företag skyldighet att göra kvalitetssäkra energikartläggningar minst vart fjär år och rapportera in t till statens energimyndighet. Avtal har tecknats med HEM att utföra tta uppdrag t om Affärsplan

9 6 Bolagsstyrelsens mål Affärsplan

10 7 Prioriteringar Affärsplan

11 8 Nyckeltal Affärsplan

12 9 Internbudget 9.1 Resultaträkning Budget 2018 Prognos 2018 (per ) Budget Intäkter Nettoomsättning Övriga intäkter Kostnar Övriga externa kostnar Personalkostnar Avskrivningar Resultat Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnar Resultat efter finansnetto Balansräkning Budget 2018 Prognos 2018 (per ) Budget Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Skulr och eget kapital Kortfristiga skulr Långfristiga skulr Balansera vinstmel - Årets resultat Balansera vinstmel - Summa eget kapital Summa skulr och eget kapital Affärsplan

13 9.3 Nyckeltal Budget 2018 Progno s 2018 (per ) Budget Rörelseresultat + fin. intäkter Soliditet 3,8 3,8 3,4 3,2 3,2 3,1 Balansomslutning % avkastning/år Avkastning enl ägardirektiv Melantal anställda Behov av upplåning Behov av upplåning År 2019 År 2020 År 2021 År 2022 År 2023 År 2024 Nyupplåning per år Bolagets nyupplåning utgår från dotterbolagens upplåningsbehov. Dessa uppgifter anges i resp. bolags affärsplan. Affärsplan

14 10 Ekonomiska förändringar Ekonomiska ramar och investeringar fastställs slutligen i kommunfullmäktiges planeringsdirektiv med budget. Utöver första året unr planeringsperion är slutliga beslut inte tagna, varför budgeten kan förändras till innehåll och/eller belopp Ekonomiska konsekvenser Ekonomiska konsekvenser Drift 2019 Drift 2020 Drift 2021 Drift 2022 Drift 2023 Drift 2024 Styrelseutbildning -900 Ränteutveckling Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli Ränteavdragsbegränsning fr om 2019 Summa Ränteutveckling Ekonomiska konsekvenser utöver ram Ekonomiska konsekvenser avseen ränteutveckling har beräknats som förändring jämfört med plan 2018 (gäller samtliga år). Debitering av koncernledningskostnar, sk management fee, har införts fr om 1 juli Beskrivning Årlig bitering till samtliga dotterbolag, ca 3 mnkr. Årlig bitering från Kommunledningsförvaltningen till HRAB på ca: 2 mnkr. Förväntat resultat Kommunkoncernens ledningskostnar förlas Ekonomiska konsekvenser utöver ram HRAB får ersättning för koncernens ledningskostnar, vilket är en förändring jämfört med plan Konsekvenser i verksamheten Dotterbolagens kostnar ökar fr om 1 juli 2018 och framåt. Ränteavdragsbegränsning fr om 2019 Beskrivning Regeringen inför generella ränteavdragsbegränsningsregler fr om 1 januari Unrlag för avdrag 30% av EBITDA. Fortsatt utredning av regelverk samt möjlighet till koncernkvittning. Förväntat resultat Ny lagstiftning kan innebära en ökad skattebörda för bolaget, ca 8-10 mnkr/år. Affärsplan

15 11 Bilagor 11.1 Internkontroll Risk- och väsentlighetsanalys Verksamhet Styrning Risk Affärsplaner Dotterbolag rapporterar inte in affärsplaner med budget Resultatavvikelser Dotterbolags resultat avviker väsentligt från affärsplan utan att tta rapporteras till mb Internkontrollplaner Dotterbolag rapporterar inte in internkontrollplan Styrelseprotokoll Dotterbolag har inte sänt in styrelseprotokoll. Policyer Dotterbolag har inte fått information om ny policy från KF Finansrapport Styrelsen tar inte l av väsentliga hänlser inom finansverksamheten. Åtgärr som intifierats i samband med revisionsrapport åtgärdas inte. Pwc genomför hösten 2016 en granskning avseen IT-säkerheten i kommunkoncernen. Sannolikh et Konsekve ns Risktal Möjlig 2. Kännbar Ekonomi Risk Skatter och avgifter Skatter redovisas och betalas inte in med rätt belopp i rätt tid Finans - låneavtal Låneavtal följer inte kommunens finanspolicy. Resultatutjämning Möjlighet till resultatutjämning i koncernen har inte använts. Löpan avstämningar Avstämning av redovisning och balanskonton görs inte löpan Attest av obehörig Attest av leverantörsfaktura sker av ej godkänd person Manuella utbetalningar Det finns möjlighet i affärsystemet att göra manuella utbetalningar som inte kräver dubbel attest. Finans - skuldportfölj Lån som förfaller omsätts inte i tid. Finans - rutiner Dokumentera rutiner saknas för n finansiella hanteringen och ansvarsförlning. Finans - legation Ej godkänd person unrtecknar eller utför transaktioner/affärer. Finans - utbetalning till konto Utbetalning sker till felaktigt bankkonto. Sannolikh et Konsekve ns Risktal Affärsplan

16 Risk Likviditetsbrist Bristfällig likviditetsplanering Likviditetsplaneringen är inaktuell och finansiering blir kostsam. Sannolikh et Konsekve ns Risktal Lagar, riktlinjer och planer Risk Bokföringsmaterial (BFL) Bokföringsmaterial förvaras inte på ett betryggan sätt Sannolikh et Konsekve ns Risktal Administration/it Risk Avtal Avtal förvaras inte på ett betryggan sätt IT-säkerhet Back-up på affärssystemet fungerar inte Sannolikh et Konsekve ns Risktal HR/medarbetare Internkontrollplan Ekonomi Kontrollmoment Kontroll av skatteklaration för sista kvartalet 2018 mot unrlag/bokföring och skattekontoutdrag. Kontroll så att bolagets teckna kredit- och rivatavtal unr perion juni maj 2019 följer kommunens finanspolicy avseen skuldförvaltning. Kontroll av rutin för påminnelse om förfall på lån. Kontroll att behörig person har unrtecknat låneavtal och avtal om andra finansiell instrument unr perion juni maj Kontroll att t finns upprättad dokumentation över rutin för likviditetsplaneringen Hur sker granskning Fullständig granskning av urval. Fullständig granskning av urval. Fullständig granskning. Vilka kontrollfunktioner finns att använda i KI finans inom lånesystemet och hur används ssa? Fullständig granskning av urval. Periodicite t År År År År Vem granskar kontrollmomente t ekonom Koncerncontroller ekonom ekonom Fullständig År ekonom Avrapportering till Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Senior koncerncontroller Affärsplan