Affärsplan Halmstads Rådhus AB. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

Transkript

1 Affärsplan Halmstads Rådhus AB 2018 Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

2 Innehållsförteckning 1 Ordförans inledning Vision och värdegrund Bolagets uppdrag eringsanalys Hantera rörelser i räntemarknaden Fördelning av kommunkoncernens ledningskostnader Utveckling inom skatteområdet Kommunfullmäktiges mål Bolagsstyrelsens mål Prioriteringar Nyckeltal Internbudget Resultaträkning Balansräkning Nyckeltal Behov av upplåning Ekonomiska förändringar Bilagor Internkontroll Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

3 1 Ordförans inledning Bolaget upprättar inte någon komplett affärsplan för , dock lyfts planeringsanalys, ekonomiska förutsättningar samt internkontrollplan 2018 in i verksamhetsplaneringen. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

4 2 Vision och värdegrund Halmstads vision har tre hjärtan Vi har en vision om framtiden i Halmstad. Den beskriver hur kommunen vill att Halmstad ska upplevas av alla som bor här och av besökare. Halmstads vision består liksom kommunens vapen av tre hjärtan. De tre hjärtanen bygger tillsammans visionen för Halmstads kommuns utveckling. Hemstaden Vi är en kommun där människor möts med trygghet, respekt och kärlek. Kunskapsstaden Vi är en kommun där människor växer och utvecklas genom livslångt lära och kreativitet, företagsamhet och innovativt tänka. Upplevelsestaden Vi har en atmosfär som ger livslust genom aktivitet, gemenskap och livskvalitet. Värdegrund Vår vision om Halmstad bygger på demokratiska värden. Alla halmstadsbor ska ha möjligheten till delaktighet och inflyta i de demokratiska processerna. I Halmstad har alla människor lika värde och vår gemenskaps kännetecken är ömsesidig respekt. Alla som möter kommunens verksamhet ska känna att de har samma möjligheter, rättigheter och skyldigheter. Halmstads kommuns utveckling ska vara långsiktigt hållbar. Detta innebär att utvecklingen tillgodoser dagens behov utan att äventyra komma generationers möjligheter att tillgodose sina behov. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

5 3 Bolagets uppdrag Enligt bolagets ägardirektiv är syftet med Halmstads Rådhus AB:s verksamhet att som moderbolag i en av Halmstads kommun helägd koncern äga aktier i och företräda Halmstads kommuns intressen i koncernen. Bolaget ska följa de kommunalrättsliga principerna i 2 kap och 8 kap 3 c kommunallagen, såvida inte lag eller rättspraxis för viss verksamhet eller åtgärd anger undantag. Bolagets uppdrag är att tillsammans med kommunkoncernen bidra till att realisera Halmstads kommuns vision: Hemstaden, Kunskapsstaden och Upplevelsestaden. Bolaget ska följa kommunens värdegrund och bidra till att utveckla samhällsnyttan inom sin sektor. Bolaget ska arbeta för att säkerställa en ekonomisk, social och ekologisk långsiktig hållbar utveckling i Halmstads kommun. Bolaget ska stimulera och urlätta för intressenter att minska negativ miljöpåverkan och bidra till en bättre miljö. Vid investeringar och reinvesteringar samt vid drift av fastigheter ska den långsiktiga hållbarheten beaktas. Halmstads Rådhus AB och dess dotterbolag är ett organ för kommunal verksamhet som står ur kommunens insee. Bolaget har att följa att de direktiv och instruktioner som beslutats av kommunfullmäktige och som antagits av bolagets samt dotterbolagens bolagsstämmor uppfylls. Bolagets uppgift är att styra och samordna dotterbolagen i koncerngemensamma frågor. Bolaget har till uppgift att säkerställa att koncernens resultat är ekonomiskt hållbart och att möjligheterna till resultatutjämningar inom koncernen används på ett ekonomiskt rationellt sätt och till största möjliga ekonomiska nytta för Halmstads kommun. Bolaget ska ombesörja finansieringen av koncernens in- och utlåning i enlighet med kommunfullmäktiges finanspolicy. Det åvilar bolaget att fortlöpa följa upp och kontrollera koncernens finansieringsförhållan, likviditet och andra ekonomiska förhållan, exempelvis särskilda risker. Bolaget har ingen egen anställd personal. Bolagets funktioner utförs av personal anställd inom stadskontoret på Halmstads kommun. VD utgörs av kommunens ekonomichef. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

6 4 eringsanalys Halmstads Rådhus AB:s planeringsförutsättningar påverkas väsentligt av delarna i dotterbolagens affärsplaner. 4.1 Hantera rörelser i räntemarknaden Ränteutveckling Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Med en lånevolym på ca: mnkr, är bolaget känsligt för räntesvängningar. Räntekänsligheten på 1-årssikt uppskattas till ca 20 mnkr. Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? Dotterbolagens upplåningsbehov påverkar bolagets finansnetto väsentligt. Bolagets planerade finansnetto revideras efter att dotterbolagens affärsplaner med upplåningsbehov har sammanställts. Åtgärder Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Bevaka ränteutveckling 4.2 Fördelning av kommunkoncernens ledningskostnader Kostnadsfördelning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Fördelning av kommunkoncernens ledningskostnader till de kommunala bolagen så att de redovisas på rätt plats i organisationen och att HRAB:s fortsatta rätt till momsavdrag säkerställs. Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på lång sikt? En hållbar modell för kostnadsfördelning inom organisationen ur ett ekonomiskt och skattemässigt perspektiv. Åtgärder Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

7 Åtgärder Modell för beräkning och debitering av s k management fee Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Modell för beräkning och debitering till de kommunala bolagen fr om 1 juli 2018 tas fram. Årlig debitering av ledningskostnader från Stadskontoret till HRAB på ca: 2 mnkr. Dessa kostnader plus HRAB:s ledningskostnader ca: 1 mnkr, totalt ca: 3 mnkr vidaredebiteras till dotterbolagen enligt fördelningsmodell. 4.3 Utveckling inom skatteområdet Ändrad lagstiftning Hur påverkar utmaningen/möjligheten oss på kort sikt? Ändrad lagstiftning inom skatteområdet, bl a ränteavdragsregler, kan få väsentlig ekonomisk påverkan på bolaget och koncernens verksamhet både på kort och lång sikt. Åtgärder Följa utvecklingen inom skatteområdet Hur hanteras utmaningen på kort sikt? + Hur hanteras utmaningen på lång sikt? Hur hanteras utmaningen på kort sikt? Utvecklingen inom skatteområdet följs särskilt avsee räntebegränsningsreglerna samt regler för holdingbolag. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

8 5 Kommunfullmäktiges mål Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

9 6 Bolagsstyrelsens mål Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

10 7 Prioriteringar Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

11 8 Nyckeltal Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

12 9 Internbudget 9.1 Resultaträkning Budget 2017 Progno s 2017 (per ) Budget Intäkter Nettoomsättning Övriga intäkter Kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Resultat Finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansnetto 9.2 Balansräkning Budget 2017 Progno s 2017 (per ) Budget Tillgångar Anläggningstillgång ar Omsättningstillgång ar Summa tillgångar Skulder och eget kapital Kortfristiga skulder Långfristiga skulder Balanserade vinstmedel - Årets resultat Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

13 Balanserade vinstmedel - Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital Nyckeltal Rörelseresultat + fin. intäkter Budget 2017 Progn os 2017 (per ) Budget Soliditet 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % Balansomslutning % avkastning/år Avkastning enl ägardirektiv Medelantal anställda Behov av upplåning Behov av upplåning Nyupplåning per år År 2018 År 2019 År 2020 År 2021 År 2022 År 2023 Bolagets nyupplåning utgår från dotterbolagens upplåningsbehov. Dessa uppgifter anges i resp. bolags affärsplan. 9.5 Ekonomiska förändringar Ekonomiska ramar och investeringar fastställs slutligen i kommunfullmäktiges planeringsdirektiv med budget. Utöver första året ur planeringsperioden är slutliga beslut inte tagna, varför budgeten kan förändras till innehåll och/eller belopp Ekonomiska konsekvenser Ekonomiska konsekvenser Drift 2018 Drift 2019 Ränteutveckling Drift Drift Utjämningspost Kommunkoncernens ledningskostnader fördelas Summa Drift Drift Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

14 Ränteutveckling Ekonomiska konsekvenser utöver ram Ekonomiska konsekvenser avsee ränteutveckling har beräknats som förändring jämfört med plan 2018 (gäller samtliga år). Kommunkoncernens ledningskostnader fördelas Beskrivning Årlig debitering av ledningskostnader från Stadskontoret till HRAB på ca: 2 mnkr. Dessa kostnader plus HRAB:s ledningskostnader ca: 1 mnkr, totalt ca: 3 mnkr vidaredebiteras till dotterbolagen enligt fördelningsmodell. Införs fr om 1 juli 2018, vilket innebär halva kostnaden Förväntat resultat Kommunkoncernens ledningskostnader fördelas Ekonomiska konsekvenser utöver ram HRAB får ersättning för koncernens ledningskostnader, vilket troligen innebär ett ekonomiskt överskott jämfört med ram. Konsekvenser i verksamheten Dotterbolagens kostnader ökar fr om 1 juli 2018 och framåt. Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

15 10 Bilagor 10.1 Internkontroll Risk- och väsentlighetsanalys Verksamhet Styrning Risk Affärsplaner Dotterbolag rapporterar inte in affärsplaner med budget Resultatavvikelser Dotterbolags resultat avviker väsentligt från affärsplan utan att detta rapporteras till mb Internkontrollplaner Dotterbolag rapporterar inte in internkontrollplan Styrelseprotokoll Dotterbolag har inte sänt in styrelseprotokoll. Policyer Dotterbolag har inte fått information om ny policy från KF Finansrapport Styrelsen tar inte del av väsentliga hälser inom finansverksamheten. Åtgärder som identifierats i samband med revisionsrapport åtgärdas inte. Pwc genomförde hösten 2016 en granskning avsee IT-säkerheten i kommunkoncernen. Sanno likhet 2. Mindre sannoli k Konse kvens Riskta l Mycket allvarli g Ekonomi Risk Skatter och avgifter Skatter redovisas och betalas inte in med rätt belopp i rätt tid Finans - låneavtal Låneavtal följer inte kommunens finanspolicy. Resultatutjämning Möjlighet till resultatutjämning i koncernen har inte använts. Löpa avstämningar Avstämning av redovisning och balanskonton görs inte löpa Attest av obehörig Attest av leverantörsfaktura sker av ej godkänd person Manuella utbetalningar Det finns möjlighet i affärsystemet att göra manuella utbetalningar som inte kräver dubbel attest. Finans - skuldportfölj Lån som förfaller omsätts inte i tid. Finans - rutiner Dokumenterade rutiner saknas för den finansiella hanteringen och ansvarsfördelning. Sanno likhet Konse kvens Riskta l Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

16 Risk Finans - delegation Ej godkänd person urtecknar eller utför transaktioner/affärer. Finans - utbetalning till konto Utbetalning sker till felaktigt bankkonto. Likviditetsbrist Bristfällig likviditetsplanering Likviditetsplaneringen är inaktuell och finansiering blir kostsam. Sanno likhet Konse kvens Riskta l Lagar, riktlinjer och planer Risk Bokföringsmaterial (BFL) Bokföringsmaterial förvaras inte på ett betrygga sätt Sanno likhet Konse kvens Riskta l Administration/it Risk Avtal Avtal förvaras inte på ett betrygga sätt IT-säkerhet Back-up på affärssystemet fungerar inte Sanno likhet Konse kvens Riskta l HR/medarbetare Internkontrollplan Styrning Kontrollmoment Hur sker granskning Periodicitet Uppföljning av dotterbolagens rutin för åtgärd Ekonomi Uppföljning av dotterbolagens rutin för åtgärd genom kontakt med ansvarig person på resp. bolag. Avstämning med revisionsrapport. Kontrollmoment Hur sker granskning Periodicitet Kontroll av skattedeklaration för sista kvartalet 2017 mot urlag/bokföring och skattekontoutdrag. Fullständig granskning av urval. År År Vem granskar kontrollmo mentet Koncerncon troller Vem granskar kontrollmo mentet Koncerncon troller Avrapporte ring till senior koncerncont roller Avrapporte ring till Senior koncerncont roller Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun

17 Kontrollmoment Hur sker granskning Periodicitet Kontroll av manuella utbetalningar juni - december 2016 Kontroll att transaktioner i skuldportföljen har registrerats i finanssystemet ur Kontroll att det finns upprättad dokumentation över rutiner för den finansiella hanteringen och ansvarsfördelning. Kontroll att behörig person har urtecknat låneavtal och avtal om andra finansiell instrument ur perioden juni maj Kontroll att utbetalningar till bankkonton ur 2017, har skett till konton som vidimerats av kontoinnehavare. Kontroll att det finns upprättad dokumentation över rutin för likviditetsplaneringen Fullständig granskning av urval genom utdrag ur ekonomissystem (verifikationstyp AP) och kontroll av attesterade urlag. Fullständig granskning av urval Fullständig. Fullständig granskning av urval. Fullständig granskning av urval. Fullständig År År År År År År Vem granskar kontrollmo mentet Koncerncon troller Koncerncon troller Koncerncon troller Koncerncon troller Koncerncon troller Koncerncon troller Avrapporte ring till Senior koncerncont roller Senior koncerncont roller Senior koncerncont roller Senior koncerncont roller Senior koncerncont roller Senior koncerncont roller Affärsplan Halmstads Rådhus AB Halmstads kommun