Årsredovisning. Romeleåsens Golfklubb EF

Transkript

1 Årsredovisning för Romeleåsens Golfklubb EF Räkenskapsåret 2013

2 1 (10) Styrelsen för Romeleåsens Golfklubb EF får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten Romeleåsens Golfklubb Ekonomisk Förening bedriver sportslig verksamhet inom golf på egen anläggning. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Under året har föreningen övergått till att upprätta sin årsredovisning enligt regelverket BFNAR 2009:1. Detta innebär att föreningen numera inte längre periodiserar de spelrättsavgifter som faktureras under året och som, med anknytning till rättighetsinnehav och stadgar, skall betalas. För det enskilda året 2013 har detta inneburit en resultatökning med kr. Vidare har föreningen reserverat sig för samtliga kundfordringar som är äldre än 90 dagar, detta har inneburit en resultatförsämring med kr. Föreningen räknar dock med att dessa fordringar till större delen kommer att flyta in men väljer att enligt försiktighetsprincipen reservera sig. Medlemsinformation Vid årets början fanns det 799 medlemmar i den ekonomiska föreningen. Under året har 12 medlemmar begärt sitt utträde och 2 har tillkommit. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Soliditet (%) För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Resultatdisposition Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): ansamlad förlust årets vinst behandlas så att i ny räkning överföres Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.

3 Not Resultaträkning (10) Rörelseintäkter, lagerförändringar m. m. Nettoomsättning Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m Rörelsekostnader Handelsvaror och övriga direkta kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader 5, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

4 3 (10) Not Balansräkning 1 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, maskiner och datorer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m. m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank 10 Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

5 4 (10) Not Balansräkning 1 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Uppskrivningsfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder 12 Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

6 5 (10) Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisningsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Anläggningstillgångar Tillämpade avskrivningstider: Materiella anläggningstillgångar Byggnader Markanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 25-33,3 år 5-10 år 6,7 år 5-10 år Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Not 2 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättningen per rörelsegren Spelrätter och inträdesavgifter Greenfee Försäljning Shop Intäkter från Assartorp Övriga intäkter

7 6 (10) Not 3 Fördelning kostnader mellan avdelningar Gemensamma Banan Klubbhus Shop & range Not 4 Fördelning kostnader mellan avdelningar Gemensamma Banan Klubbhus Shop & range Not 5 Fördelning kostnader mellan avdelningar Gemensamma Banan Klubbhus 0 0 Shop & range Not 6 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 0,5 0,5 Män 6,0 6,0 6,5 6,5 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar Sociala kostnader och pensionskostnader (varav pensionskostnader) ( ) Övriga personalkostnader Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Av löner och andra ersättningar utgör kr styrelsearvode ( kr fg år).

8 7 (10) Not 7 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående uppskrivningar Utgående ackumulerade uppskrivningar Utgående redovisat värde Not 8 Inventarier, maskiner och datorer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Aktier och andelar Namn Bokfört värde Marknadsvärde Noterade aktier och andelar, anläggningstillgångar Ethica Sverige, fd Sydvedfonden

9 8 (10) Not 10 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Utnyttjad kredit uppgår till Not 11 Förändring av eget kapital Inbetalda Övr bundna Balanserat Årets insatser fonder resultat resultat Belopp vid årets ingång enligt fastställd balansräkning Korrigeringar vid övergång till BFNAR 2009:1 Korrigerat belopp vid årets ingång Ökning av insatskapital Minskning av insatskapital Disposition av föregående års resultat: Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 12 Långfristiga skulder Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Medlemslån Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut

10 9 (10) Not 13 Övriga skulder Skuld till RåGK Ideell Förening Skuld för reglering av lån och insatser vid utträde Arbetsgivaravgifter december Övriga skulder Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter semesterlöner Upplupen löneskatt Förutbetalda intäkter fakturerade avgifter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

11 10 (10) Not 15 Bokslutsrapport För denna årsredovisning har en bokslutsrapport upprättats av Martin Persson, LRF Konsult AB, som är auktoriserad redovisningskonsult genom medlemskap i Sveriges Redovisningskonsulters Förbund, SRF. Kvarnbrodda den 18 februari 2014 Christer Ekman Lars-Göran Albrechtsson Gunder Hellgren Paul Johnsson Carina Andersson Lars Håkansson Vår revisionsberättelse har lämnats den 18 februari 2014 Kai Svensson Revisor Jan-Erik Almqvist Revisor

12 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Romeleåsens Golfklubb EF Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Romeleåsens Golfklubb EF för räkenskapsåret Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Kvarnbrodda den 18 februari 2014 Kai Svensson Revisor Jan-Erik Almqvist Revisor

13 1 (2) Utskriven: , 13: Balansrapport TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Förändring Golfbanan ,00 0, , Värdeminskning golfbanan , , , Byggnad klubbhus ,00 0, , Värdeminskn. klubbhus , , , Byggnad maskinhall ,00 0, , Värdeminskn. maskinhall , , , Byggnad personalutrymme ,00 0, , Värdeminskn. nybygg.omkl , , , Driving range , , , Värdeminskn.driving rang , , , Bevattningsanläggning ,00 0, , Värdeminskn. bevattning , , , Uppskrivning av fastighet ,00 0, , Maskin- & banutrustning , , , Värdeminskn.maskiner , , , Klubbhusinventarier , , , Värdemin. inv.klubbhus , , , Datorer , , , Värdeminskn. datorer , , , Andelar i Sydved 1 608,51 0, ,51 Summa anläggningstillgångar , , ,51 Omsättningstillgångar 1410 Lager , , , Kundfordringar , , , Kundfordringar , , , Nedskrivning av kundfordr , , , Skattefordran , , , Interimsfordringar , , , Kassa 8 195, , , Spb Finn , , ,42 Summa omsättningstillgångar , , ,92 SUMMA TILLGÅNGAR , , ,43 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 2083 Inbetalda insatser , , , Uppskrivningsfond ,00 0, , Balanserat resultat , , , Redovisat resultat , , ,39 Summa eget kapital , , ,87 Långfristiga skulder 2380 Medlemslån , , , Övr långfristiga skulder , , ,00

14 2 (2) Utskriven: , 13: Balansrapport Förändring Summa långfristiga skulder , , ,00 Kortfristiga skulder 2417 Kortfristig del av långfr ,00 0, , Förskott från kunder , ,00 0, Leverantörskulder , , , Ber särskild löneskatt på , , , Momsavräkning , , , Källskatter , , , Avräkn lagst soc avg , , , Avräkning ideell förenin , , , Avräkning IF Spelrätter ,00 0, , Ej återbet lån utträde , , , Övr kortfr skulder , ,00 0, Deposition rangekort , , , Uppl. semlöner , , , Soc.avg.sem.löneskuld , , , Ber upplup särsk lönesk -425,00 425,00 0, Upplupna avtalade förs. a -16, , , Övr interimsskulder , , , Övr upplupna kostn, förut , , ,00 Summa kortfristiga skulder , , ,56 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER , , ,43

15 1 (4) Utskriven: , 13: Resultatrapport RÖRELSENS INTÄKTER Försäljning Spelrättsavgift, 6% , , Skåpavgift bagförråd, , , Greenfee, 6% , , Företagsgolf, 6% , , Driving Range 6% , , Försäljing kläder 25% , , Försäljning klubbor mm , , Försäljning övrigt mm 25% , , Hyra golfbil, 25% , , Övrig försäljning momsfri 2 000,00 0, Öresutjämning -21,02-30, Öresutjämning -64,38 2, Lönebidrag , ,00 Summa försäljning , ,78 Aktiverat arbete för egen räkning 3810 Hyres- o arrendeintäkter , , Intäkter Assartorp ,00 0, Lektioner / NYB - Tony , , För mycket el. felbetal , , Klubbens Vänner 1 000,00 0,00 Summa aktiverat arbete för egen räkning , ,40 SUMMA RÖRELSEINTÄKTER , ,18 RÖRELSENS KOSTNADER Material och varor 4011 Inköp kläder , , Inköp klubbor mm , , Inköp övrigt / shop , , Inköp varor från EU , , IT-system GOLFIT , , Övriga kostnader -680, , Måltider, förtäring , , Övrig marknadsföring mm , , Scorekort o banguide , , Golfbilar-hyra , , Tony - Lektion / NYB kurs 0,00-359, Marknadsför. mässa mm , , Årsmöteskostnader -588,00-738,00 Summa material och varor , ,61

16 2 (4) Utskriven: , 13: Resultatrapport BRUTTOVINST , ,57 Övriga externa rörelseutgifter/kostnader 5120 Elkostnad , , Vatten och avlopp , , Sotning -880, , Renhållning , , Lokalvård , , Handdukstvätt , , Förbrukningsmtrl städ , , Rep, underhåll fastighet , , Försäkringar , , Extra underhåll av fastig 0,00-864, Fastighetsskatt , , Maskinhyra , , Hyra inventarier/verktyg , , Gödsel , , Frö , , Sand, grus och jord , , Banutrustning , , Bekämpningsmedel , , Banutveckling , , Inköp övriga förnödenhet , , Vägar och dammar ,00-635, Banunderhåll , , Förbr.inv/förbr.mtrl 0,00-474, Förbrukningsinventarier , , Verktyg, redskap mm , , Kontorsmaskiner -907,92 0, Dataprogram , , Datasupport , , Övr förbrinv o förbrmtrl , , Rep, underh verktyg , , Serviceavtal , , Rep köksmaskiner , , Rep o undh bevattning , , Försäkr o skatt fordon , , Rep bil och maskin , , Drivmedel o oljor , , Rep o underhåll maskiner , , Representation o uppvakt ,00 0, Diverse kostnader , , Kontorsmtrl , , Receptionens kostnader , , Trycksaker, papper mm , , Telefon , , TV o Radio , , Datakommunikation , , Porto , ,00

17 3 (4) Utskriven: , 13: Resultatrapport Övriga riskkostnader , , Redovisningstjänster , , Konsultarvoden 0, , Bankkostnad , , Övriga externa tjänster 0,00-410, Avgift SAF , , Vägsamfällighet , ,00 Summa externa rörelseutgifter/kostnader , ,57 Utgifter/kostnader för personal 7090 Förändr semesterlöneskuld ,00 0, Löner minus lönebidrag , , Styrelsearvoden , , Sociala avg styrelse , , Semesterlöner , , Skattefri bilersättning , , Arbetsgivaravgifter löne , , Soc. avg skuld sem, ö-ti , , Särskild löneskatt för pe , , Collectum / Alecta , , Fora Försäkring , , Utbildning banan ,00 0, Utbildning kansli , ,00 Summa utgifter/kostnader för personal , ,97 SUMMA RÖRELSEKOSTNADER , ,15 RESULTAT FÖRE AVSKRIVNINGAR , ,03 Avskrivningar 7811 Avskrivning klubbhus , , Avskrivning maskinhall , , Avskrivning byggnad , , Avskrivning maskiner , , Avskr klubbhusinventarie , , Avskrivning golfbanan , , Avskrivning driving rang , , Avskrivning bevattning , , Avskrivning datorer , ,00 Summa avskrivningar , ,00 Övriga rörelsekostnader 7973 Förlust vid avyttring av mask och inv ,00 0,00 Summa övriga rörelsekostnader ,00 0,00 RESULTAT EFTER AVSKRIVNINGAR , ,97

18 4 (4) Utskriven: , 13: Resultatrapport Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 8 435, , Skattefria ränteintäkter 143,00 0, Räntekostnader , , Kostn.ränta skatter o avg -206,00-276,00 Summa finansiella intäkter och kostnader , ,39 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER , ,36 REDOVISAT RESULTAT , ,36