Bodens energi. nät årsredovisning 2011

Transkript

1 Bodens energi nät årsredovisning

2 2

3 Årsredovisning 2011 Bodens Energi Nät AB Innehåll sida Verksamheten 4 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 9 Noter och bokslutskommentarer 10 Underskrifter 13 Revisionsberättelse 14 3

4 Verksamheten Nätavgifter Nätavgifterna höjdes med 4,9 procent för Höjningen motiverades av att underlaget för nätavgifter fortsätter att minska samtidigt som leveranssäkerheten behöver förbättras. För att minska driftstörningarna vädersäkras nätet samtidigt som fjärrmanövrerade kopplingsapparater installeras för att minska felavhjälpningstiderna. Nya krav innebär också ökade kostnader. Bytet av elmätarna hos samtliga kunder har inneburit ökade administrativa kostnader. Från och med 2012 fastställer Energimarknadsinspektionen (EI) en intäktsram fyra år framåt för Nätanslutningar totalt Antal därav högspänning 6-20 kv st effekt säkring Gatubelysning 0,4 kv Energiomsättning i nätet GWh Max effekt MW 63,0 63,3 Förluster i nätet GWh 14,7 14,9 Ekonomi Intäkter Mkr Rörelseresultat 7,6 10,1 Investerat Anläggningstillgångar Anställda vid årets slut Antal samtliga elnätbolag. Intäktsramen ska täcka bolagens kostnader för verksamheten och ge en rimlig avkastning. Inspektionens beslut om intäktsram för perioden innebär ingen praktisk begränsning för verksamheten. För 2012 ökar kostnaderna för anslutningen till överliggande nät. Kraven på leveranssäkerhet och kvalitet samt för administration och rapportering innebär också kostnadsökningar. Nätavgifterna höjs därför med 4,9 procent. Avgifterna ligger fortfarande under medelvärdet i riket för tre av de vanligaste anläggningstyperna som branschen redovisar statistik för. Nätverksamheten Elomsättningen i nätet minskade till 259 (287) 1 GWh. Minskningen beror på fortsatta övergångar från elvärme till andra uppvärmningsformer men främst på den rekordvarma hösten Sett över hela året var procent varmare än Antalet nyanslutningar till fjärrvärme (106) under året motsvarar ca 1,8 GWh och till det kommer övriga övergångar till andra uppvärmningsformer. Alla bostadsområden i centralorten har nu fjärrvärme. Antalet nyanslutningar till fjärrvärme minskar därför 2012 och framåt. Påverkan på elomsättning och nätavgifter från fjärrvärme beräknas därför att minska alltmer. Antalet nätanslutningar är oförändrat. Störningar Under 2011 drabbades elnätet av ett större avbrott i samband med kraftiga vindar av stormstyrka. Avbrotten blev långa, vilket har inneburit att bolaget har betalat ut avbrottsersättning till drabbade nätkunder i landsbygdsnätet. Mätning Utrustning och system för (minst) månadsvis avläsning fungerar tillfredställande men kräver fortsatt 1 Uppgift inom parentes avser

5 stora underhållsinsatser när det gäller kommunikation och insamling. Den årliga kostnaden för support och underhållsavtal av mätinsamlingssystemen har ökat något jämfört med öre/kwh Nätavgifter (exkl moms) 2011 Investeringar Totalt investerades 13,4 ( 21,7) Mkr. Drygt 10 Mkr har investerats för att förbättra tillgängligheten i nätet. Det är både kapacitetshöjande och kvalitetshöjande åtgärder som har utförts för att minska störningarna och förkorta avbrottstiderna. För de närmaste fem åren finns en upprättad investeringsplan som bygger på samma filosofi Lägenhet Villa 5 MWh Villa 20 MWh Medel Boden Nätomsättning och graddagar GWh % Övrig verksamhet I bolaget förekommer verksamhet som inte är s k nätverksamhet. Under året omsattes 5,3 (6,0) Mkr i olika projekt. Det rör dels uppdragsverksamhet och dels uppbyggnad av ett bredbandsnät. Nätet för radiolan (radio och fiber) har 34 (54) användare och till fibernätet finns 300 anslutningar Elnät Nätomsättning (GWh) Graddagar (%) Underlag för nätavgifter och anslutningar till fjärrvärme Fjärrvärme Antal nätpunkter Antal fjärrvärmeanslutningar 5

6 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Bodens Energi Nät AB får härmed lämna årsredovisning för verksamhetsåret Verksamhet Bolaget ingår i en koncern med Bodens Energi AB som moderbolag. Från och med den 28 december 2006 äger Bodens Kommunföretag AB samtliga aktier i moderföretaget. Bodens Energi Nät AB bedriver nätverksamhet inom koncessionsområdet Bodens kommun. Verksamheten bedrivs med egen personal med undantag av administration. Lokaler för verksamheten hyrs av moderbolaget som även svarar för bolagets administration. Antalet anslutningar till elnätet minskade något under året, men övergångar till andra uppvärmningsformer innebar nedsäkringar även under 2011 och därmed sänkta nätintäkter. Utbyggnaden av fjärrvärme minskar från nivån 400 st per år till ett 100-tal för 2011 och färre ändå från 2012 och framåt. Nätavgifterna höjdes med 4,9 procent för 2011 men låg ändå klart under genomsnittet i landet. Höjningen innebar att nätintäkterna ökade trots nedsäkringar. För 2012 höjs avgifterna med 4,9 procent. Elomsättningen i nätet minskade till 259 (287) GWh. Orsaken är en kombination av effekten från övergångar från elvärme till andra uppvärmningsalternativ och den exceptionellt varma hösten. Temperaturmässigt var procent varmare än Ekonomi Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt blev 6,6 (8,7) Mkr. Avkastningen på totalt kapital minskade till 6,7 (9,7) procent och avkastningen på eget kapital efter skatt 8,3 (13,2) procent. Soliditeten ökade till 50 (46) procent. Investeringar i nya anläggningstillgångar uppgick till 13,4 (21,7) Mkr. Merparten eller 10 Mkr avsåg åtgärder på linjer och i stationer för att minska risken för elavbrott. Den utvecklingen fortsätter under 2012 och åren därefter. Bolagets ekonomi bedöms som stabil. Kostnads- och effektivitetsnivån i bolaget är mycket god i förhållande till branschen som helhet. Den nya regleringen av nätavgifterna kommer inte begränsa möjligheterna för nödvändiga investeringar för bolaget. Reglerna om avbrottsersättning innebär att företaget kan drabbas av betydande kostnader i händelse av ett omfattande och varaktigt (längre än 12 tim) elavbrott. Kostnaderna för en händelse av det här slaget beror dels på hur många anslutningar som drabbas och dels av hur lång tid avbrottet varar. Om ersättning blir aktuell är det lägsta ersättningsbeloppet per anläggning 900 kr för Den högsta ersättningen motsvarar tre gånger den årliga nätavgiften för berörd anläggning. Under 2011 drabbades elnätet av ett större avbrott i samband med kraftiga vindar av stormstyrka. Avbrotten blev så långa att avbrottsersättning har utbetalats med 1,2 Mkr. Verksamheten har ingen miljöpåverkan som ställer krav på tillstånd eller särskild miljörapport. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att de vinstmedel som står till förfogande, tkr, balanseras till nästkommande år. För företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkningar med tillhörande kommentarer. 6

7 Resultaträkning Belopp i tkr not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, lämnade Bokslutsdispositioner, övriga Resultat före skatt 4 7 Skatt på årets resultat -3-3 Årets resultat 1 4 7

8 Balansräkning Belopp i tkr not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar - 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital (100 aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag Kortfristiga skulder Checkkredit Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader Summa skulder och eget kapital Ställda panter och ansvarsförbindelser inga inga 8

9 Kassaflödesanalys Belopp i tkr not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt -3-3 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Aktieägartillskott Lämnat koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut

10 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget följer inte Akutgruppens uttalanden om aktieägartillskott och koncernbidrag. Koncernbidrag redovisas i enlighet med tidigare praxis i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Nettoomsättningen innehåller enbart avgifter för nättjänster. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Aktiverat arbete för egen räkning Direkta och indirekta kostnader för personal redovisas över resultaträkningen. Material mm aktiveras direkt i balansräkningen. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivning sker över tillgångens nyttjandeperiod ner till beräknat restvärde. Följande avskrivningstider tillämpas: Hög- och lågspänningsanläggningar Mät- och rundstyrningsutrustning Övriga maskiner och inventarier Byggnader Markanläggningar 30 år 5-15 år 3-7 år 25 år 20 år Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I bolaget finns inga väsentliga temporära skillnader utom obeskattade reserver. Dessa redovisas under rubriken obeskattade reserver. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker enligt BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisas det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Avdrag görs för lämnade rabatter. Pågående arbeten Pågående arbeten till fast pris har värderats till nedlagda kostnader. 10

11 Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3, är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k först-in förstut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernuppgifter Bolaget är helägt dotterbolag till Bodens Energi AB med säte i Boden. Den 28 december 2006 köpte Bodens Kommunföretag AB Vattenfalls andel i moderbolaget. Bodens kommun är därmed, genom Bodens Kommunföretag AB, ensam ägare till Bodens Energi AB med dotterbolag. Av övriga externa kostnader och nettoomsättning mätt i kronor utgör 35,5 procent av inköpen och 3,5 procent av försäljningen andra företag i den företagsgrupp som bolaget tillhör. 11

12 Not 1. Ersättningar till revisorer KPMG, Lennart Wiklund Ersättning för revisionsuppdraget Ersättning för övrig revisionsverksamhet Övriga tjänster Lekmannarevision Ersättning för revisionsbiträde Not 2. Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda totalt män totalt män Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Styrelse och VD Övriga anställda Därav pensionskostnader Not 3. Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Not 4. Räntekostnader Räntekostnader, koncernföretag Övriga räntekostnader Not 5. Övriga bokslutsdispositioner Förändringar av avskrivningar över plan på inventarier, verktyg och installationer Årets förändring av periodiseringsfonder Not 6. Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar 12 - Årets avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Not 7. Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Omklassificeringar Avyttringar och utrangeringar Nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Not 8. Pågående nyanläggningar Vid årets början Omklassificeringar Nyanskaffningar Not 9. Eget kapital Bundna Fritt eget Aktiekapital fonder kapital Ingående värden Årets resultat

13 Not 10. Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar över plan på inventarier, verktyg och installationer Periodiseringsfonder: -Tax Tax Not 11. Avsättningar Befarade återbetalningar av anslutningsavgifter Not 12. Långfristiga skulder till koncernföretag Utan bestämd förfallotidpunkt Not 13. Checkkredit Beviljad kreditlimit Utnyttjat kreditbelopp Krediten är beviljad inom ramen för koncernkontosystemet i Bodens kommun Not 14. Upplupna kostnader Personalrelaterade kostnader Övriga upplupna kostnader Not 15. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar enligt plan på anläggningstillgångar Avsättningar Boden den 16 mars 2012 Bo Strömbäck, Ordförande Anna-Karin Nylund Magdalena Resare Sandberg Erik Adling, Vision Jan-Olov Bäcklund Olle Lindström Kenneth Westerberg, SEKO Hardy Lundberg, VD Min revisionsberättelse har lämnats den 27 mars 2012 Lennart Wiklund, Aukt revisor, KPMG 13

14 Revisionsberättelse Till årsstämman i Bodens Energi Nät AB Organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Jag har reviderat årsredovisningen för Bodens Energi Nät AB för år Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur företaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Bodens Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Bodens Energi Nät AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Boden den 27 mars 2012 Lennart Wiklund Auktoriserad revisor 14

15 Grafisk form & illustration: 15

16 16 Bodens Energi AB Slipvägen Boden Tel Fax