1(15) ABF Jönköpings Län Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - tilläggsupplysningar 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(15) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Verksamhetsåret 2014 var det första året av den verksamhets- och ekonomiska plan som sträcker sig fram till och med 2017. Under 2013 arbetade vi tillsammans med ABF-förbundet fram långsiktiga planer, ny organisationsstruktur och bemanningsplan som efter förhandlingar under våren fastställdes. Planerad verksamhet under våren 2014 klarade vi inte av på grund av att förhandlingarna drog ut på tiden och tjänsterna inte kunde tillsättas vilket medförde mindre verksamhet än planerad. Under hösten ökade vi verksamheten men vi klarade inte riktigt att uppfylla volymmålet. Ekonomin följde budget under våren och vid halvårskiftet visade resultatet positiva siffror. Vid avstämning i november hade vi fortfarande ett mycket bra resultat mot budget. När vi nu står med faktiska siffror och ska utvärdera verksamhet och ekonomi så visar det sig att vi inte lyckats nå våra mål till fullo. Väsentliga händelser under räkenskapsåret - ny organisation och bemanningsplan - uppdraget från Jönköpings kommun avslutades i mars månad - uppdraget från Ädelfors folkhögskola minskade i omfattning - minskade deltagarintäkter på verksamhet som vänder sig till allmänheten - stödet till Unga Örnars verksamhet har ökat - ökade kostnader i samband med valet - personalens utbildningsbehov i samband med ny organisationsstruktur - renovering av musikstudion drog med sig kostnader som inte var budgeterade - kostnader i samband med övertalighetsförhandlingarn vid ny bemanningsplan
3(15) Flerårsjämförelse 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter 21 996 21 931 20 852 22 734 24 522 Verksamhetens kostnader 23 494 23 918 25 632 23 728 25 112 Verksamhetens resultat -1 498-1 987-4 780-994 -590 Årets resultat -1 293-1 640-4 344 445-455 Balansomslutning 10 055 11 316 13 985 17 308 19 052 Eget kapital 6 586 7 879 9 519 13 863 13 623 Soliditet (%) 65 69 68 80 71 Eget kapital i % av omsättningen 29 36 46 61 55 Medelantal anställda 33 37 24 26 28 Studiecirkelverksamhet, antal studietimmar 37 600 44 290 39 762 40 120 39 374 Kulturverksamhet, antal arrangemang 4 432 4 441 3 509 3 207 2 522 Annan gruppverksamhet, antal studietimmar 7 957 7 824 7 381 6 758 6 893 Soliditet har beräknats genom att Eget kapital delats med balansomslutningen. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Förväntningarna inför framtiden är mycket positiva. Med en väl genomarbetad verksamhetsplan med prioriteringar som sträcker sig fram till och med 2017 har vi ett dokument som ska följas. Detta innebär givetvis att vi inte kan fånga alla bollar som dagligen kastas till oss men ny verksamhet och samarbetet med befintliga och nya föreningar ska utvecklas. Under 2015 och 2016 kommer vi ha minskade lokalkostnader som påverkar vår ekonomi positivt. Vi har under 2014 skapat många nya föreningskontakter som vill använda ABF till det vi är till för, nämligen folkbildning. Personalen känner sig tryggare i sina arbetsuppgifter efter kompetensutveckling och styrelsen fortsätter sin processutbildning. Vi har under senaste året ökat samarbetet med Jönköpings region (tidigare Jönköpings läns landsting)och kommunerna i Jönköpings län och det är viktigt för framtiden. Det största arbetet ligger dock framför oss med att stärka folkrörelsen. ABF Jönköpings län kommer förutom prioriteringarna i verksamhetsplanen arbeta med att stärka folkrörelsen genom omfattande bildningsarbete i medlemsorganisationerna och andra föreningar som vill vara med att utveckla sin idéburna organisation. ABF Jönköpings län har en stor kulturverksamhet, en av de största i Sverige inom ABF. Vi har en stor verksamhet med barn och ungdomar som bedrivs som annan gruppverksamhet. Den verksamhetsform vi fortfarande har stora utvecklingsmöjligheter inom är studiecirkeln och här ser vi den stora men inte helt enkla utmaningen för ABF Jönköpings län i framtiden.
4(15) Resultatdisponering Styrelsen föreslår att årets resultat på -1 292 657 kr och övrigt eget kapital disponeras enligt följande: Eget kapital Balansräkning 2014-12-31 Förslag till disposition Eget kapital efter disposition Ändamålsbestämda medel 4 254 298 4 254 298 Balanserat resultat 3 624 574-1 292 657 2 331 917 Årets resultat -1 292 657 1 292 657 Summa 6 586 215 6 586 215 Resultat och ställning Avdelningens resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.
5(15) Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Deltagar- och försäljningsintäkter 3 507 927 4 585 825 Statsbidrag 9 102 338 9 288 167 Landstingsbidrag 3 831 200 3 978 100 Kommunbidrag 1 701 094 1 654 661 Tillfälliga bidrag 1 496 847 70 831 Medlemsavgifter 649 184 739 373 Övriga intäkter 2 2 707 264 1 613 691 Summa 21 995 854 21 930 648 Verksamhetens kostnader Material- och externa verksamhetstjänster -1 965 030-2 429 988 Lokalkostnader -2 931 865-2 957 910 Övriga externa kostnader -3 226 607-3 320 230 Personalkostnader 3-15 352 927-15 119 435 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4-17 432-90 495 Summa rörelsens kostnader -23 493 861-23 918 058 Verksamhetens resultat -1 498 007-1 987 410 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 238 529 347 997 Räntekostnader och liknande resultatposter -33 179-451 Summa 205 350 347 546 Resultat efter finansiella poster -1 292 657-1 639 864 Årets förlust -1 292 657-1 639 864 Fördelning av årets resultat Förslag till utnyttjande av ändamålsbestämda medel/fonderingar från tidigare år 0 647 576 Årets resultat enligt resultaträkning (se ovan) -1 292 657-1 639 864 Kvarstående belopp för året/balanserat kapital -1 292 657-992 288
6(15) Balansräkning Not Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 5 1 596 19 028 Summa materiella anläggningstillgångar 1 596 19 028 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag 7 50 000 50 000 Andra långfristiga värdepappersinnhav 6 6 909 351 7 903 052 Summa finansiella anläggningstillgångar 6 959 351 7 953 052 Summa anläggningstillgångar 6 960 947 7 972 080 Omsättningstillgångar Varulager m m Lager av material 60 335 70 612 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 637 666 996 764 Fordringar hos koncernföretag 50 000 52 590 Övriga kortfristiga fordringar 8 338 227 356 597 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 820 353 707 219 Summa kortfristiga fordringar 1 846 246 2 113 170 Kassa och bank 1 187 248 1 160 068 Summa omsättningstillgångar 3 093 829 3 343 850 Summa tillgångar 10 054 776 11 315 930
7(15) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Ändamålsbestämda medel 11 4 254 298 4 901 874 Balanserat resultat 3 624 574 4 616 862 Årets resultat -1 292 657-1 639 864 Summa Eget kapital 6 586 215 7 878 872 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 846 795 1 271 307 Övriga kortfristiga skulder 768 748 660 756 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 1 853 018 1 504 995 Summa kortfristiga skulder 3 468 561 3 437 058 Summa eget kapital och skulder 10 054 776 11 315 930 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
8(15) Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Allmänna värderings- och redovisningsprinciper Tillämpande redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar och föreningens stadgar. Principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Föreningens tillgångar och skulder upptages till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om annat ej framgår. Föreningen är en allmännyttig ideell förening och är befriad från inkomstskatt. Alla belopp redovisas i kronor. Intäkter Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag från kommuner, stat och landsting Som bidrag räknas likvida medel som föreningen erhåller från en bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfyllts. Om bidraget är till för specifika kostnader sker intäktsredovisning på sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsett att täcka. Intäktsredovisning sker endast när det med hög grad av sannolikhet kan bedömas att bidraget inte kommer att återkrävas. Inga bidrag nettoredovisas mot kostnader. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i den ideella föreningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet på balansdagen. Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader med tillägg för skäliga omkostnader. Värdepapper Likvida placeringar har värderats enligt årsredovisningslagen till anskaffningsvärdet. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Avskrivningen baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Följande avskrivningsprinciper tillämpas: IT-inventarier 3 år Övriga inventarier 3 år Möbler 5 år Direktavskrivningar sker i det fall inköpta inventarier täcks av erhållet förstärkningsbidrag (del av statsbidrag).
9(15) Noter Not 1 Tillfälliga bidrag Övrigt - ungdomskulturvecka Habo 0 25 000 Jönköpings kommun - integrationsprojekt 215 000 3 500 Regionförbundet - Mötesplatser 152 003 30 683 Jordbruksverket 86 844 0 Övrigt 43 000 11 648 Summa 496 847 70 831 Not 2 Övriga intäkter Hyresintäkter 268 134 342 372 Administrativa intäkter 406 087 1 138 981 Övrigt 2 033 042 132 338 2 707 263 1 613 691
10(15) Not 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 23 29 Män 10 8 Totalt 33 37 I beräkningen har tagits med alla anställda som erhållit lön och övriga förmåner över 0,5 prisbasbelopp per år, vilket för år 2014 är 22.200 kr/år. För att kunna få en rättvisande bild har antalet timmar ställts i relation till normal årsarbetstid per avtalsområde. Ideellt arbete Utöver anställd personal bedrivs en stor del av ABFs verksamhet med ideellt verksamma personer. Värdet av de ideella insatserna har inte redovisats i resultaträkningen. Löner och andra ersättningar Styrelse och studieombudsman 604 427 667 895 Övriga administrativt anställda 6 687 422 6 995 824 Övriga 3 386 356 3 560 582 10 678 205 11 224 301 Sociala kostnader Pensionskostnader studieombudsman 236 374 188 928 Pensionskostnader övriga anställda 943 679 1 049 849 Övriga sociala kostnader 3 390 134 3 576 273 Pensionsåtagandena är tryggade i KP Pension & Försäkring. 4 570 187 4 815 050 Totalt under 2014 har lönebidrag erhållits med 1 201 716 kr. Dessa redovisas från och med 2014 som övriga intäkter i resultaträkningen.
11(15) Not 4 Avskrivningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar Avskrivning maskiner och inventarier 12 643 55 192 Avskrivning datorer enl plan 4 789 35 304 17 432 90 496 Not 5 Inventarier Ingående anskaffningsvärden 1 105 284 1 105 284 Årets förändringar -Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 105 284 1 105 284 Ingående avskrivningar -1 086 256-995 760 - avskrivningar -17 432-90 495 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 103 688-1 086 255 Utgående restvärde enligt plan 1 596 19 029
12(15) Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumuleraade anskaffningsvärden Vid årets början 7 903 052 11 424 417 Avyttringar -993 701-3 521 365 Bokfört värde vid årets slut 6 909 351 7 903 052 Specifikation innehav Nordea Aktieobligationer Ryssland Trygg 0 1 500 000 Nordea Aktieobligationer Finland 500 000 500 000 Nordea Aktieobligationer Kina Trygg 1 000 000 1 000 000 Nordea Inst Företagsobl fond 594 701 594 701 Nordea Inst Aktiefonden Sverige 826 949 826 949 Nordea Inst Aktiefonden Världen 2 298 060 2 298 060 Nordea Inst Räntefond, kort 575 028 69 094 Nordea Råvaruobligation Metaller 500 000 500 000 Nordea Aktieobligationer Finland 500 000 500 000 Övriga andelar NS 633 633 Övriga andelar Västbo-Östbo 100 100 5 st andelar FH Tranås 500 500 2 st andelar FH Vetlanda 200 200 C Nybloms minnesfond 113 180 112 815 6 909 351 7 903 052 Marknadsvärde: - Nordea Aktieobligationer Ryssland Trygg 0 1 463 550 - Nordea Aktieobligationer Finland 522 350 500 550 - Nordea Aktieobligationer Kina Trygg 1 016 000 1 009 500 - Nordea Inst Företagsobl fond 635 751 605 363 - Nordea Inst Aktiefonden Sverige 1 261 570 1 125 700 - Nordea Inst Aktiefonden Världen 3 341 072 2 797 989. Nordea Inst Räntefond, kort 578 343 69 490 - Nordea Råvaruobligation Metaller 492 550 479 400 - Nordea Aktieobligationer Finland 492 550 473 700 8 340 186 8 525 242
13(15) Not 7 Andelar i dotterföretag Kapitalandel Rösträtts- Bokfört Antal % andel % värde andelar Vätterbygdens vuxenutbildning AB 100 100 50 000 100 Summa 50 000 Direktägda Org. nr. Säte Vätterbygdens Vuxenutbildning AB 556907-8768 Jönköping Not 8 Övriga kortfristiga fordringar Handkassor sektionerna 9 000 11 153 Fordran projektbidrag 0 30 683 Fordran bidrag/ersättning för personal 174 372 93 028 Skattekontot 98 331 65 774 Fordran löneskatt 34 488 9 944 Övriga kortfristiga fordringar 22 036 146 015 338 227 356 597 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyreskostnader 243 020 491 182 Upplupna ränteintäkter 43 225 41 012 Övr förutbetalda kostnader 534 108 175 025 820 353 707 219
14(15) Not 10 Förändring av eget kapital Ändamålsbestämda Balanserat Årets resultat medel resultat Belopp vid årets början 4 901 874 4 616 862-1 639 864 Resultatdisposition -647 576-992 288 1 639 864 Årets resultat - - -1 292 657 Belopp vid årets utgång 4 254 298 3 624 574-1 292 657 Not 11 Ändamålsbestämda medel Investeringsfond 937 149 1 014 399 Verksamhetsfond 3 317 149 3 887 475 4 254 298 4 901 874 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner 179 766 153 778 Upplupna semesterlöner 1 205 023 957 886 Upplupna sociala avgifter 415 764 329 370 Övriga upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 52 465 63 961 Summa 1 853 018 1 504 995
15(15) Jönköping 2015-04-20 Thomas Strand Margareta Persson Laila Bradling Simon Johansson Berit Bohman Jan-Olov Olovsson Catarina Frössling Mari Karlsson Björn Pettersson Vår revisionsberättelse har lämnats den Thomas Gustavsson Nicklas Olsson