Årsredovisning för Föreningen Jakobsbergs folkhögskola Organisationsnummer 813200-2117 Årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01--2014-12-31 Styrelsen för den ideella föreningen Jakobsbergs folkhögskola avger härmed följande årsredovisning. Innehåll 1. Föreningen Jakobsbergs folkhögskola 2014 2 2. Styrelsens arbete 2014 2 a. Fastigheter 3. Organisationsfakta 2014 4 a. Anställda b. Arbetsmiljö 4. Fakta om kursverksamheten 2014 6 a. Deltagarveckor och kursdeltagare b. Bidrag som Jakobsbergs folkhögskola erhållit från SPSM 2014 c. Utvärdering d. Studerandeinflytande e. Profilering f. Sammanfattning kvalitet 2014 5. Inför 2015 9 6. Förslag till resultatdisposition 2014 10 7. Ordförandes slutord 11 8. Resultaträkning 13 9. Balansräkning 14 10. Noter och redovisningsprinciper 16 Bilagor 23 Sida Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. 1
Föreningen Jakobsbergs folkhögskola Den 31 december 2014 avslutade Föreningen Jakobsbergs folkhögskola sitt 95:e verksamhetsår, över vilket styrelsen härmed avger årsredovisning. Denna redovisning innefattar vårterminen och höstterminen 2014. Föreningen Jakobsbergs folkhögskola hade den 31 december 2014 200 medlemmar. Föreningen hade sitt ordinarie årsmöte den 7 april och föreningsmöte den 6 oktober. Enligt föreningens stadgar som senast reviderades den 1 april 2011 har föreningen till ändamål att i Järfälla upprätthålla en folkhögskola för allmän medborgerlig bildning. Den som vill bli medlem väljs in av skolans styrelse och betalar en medlemsavgift som för närvarande är 100 kronor per år. För organisationer är avgiften 400 kronor. Föreningen leds av en styrelse som består av ordförande, sju ledamöter och två ersättare. Utöver styrelsen utses en adjungerad personalrepresentant med ersättare. En studeranderepresentant med yttranderätt adjungeras till styrelsen. Styrelsens arbete 2014 Göran Hillman har varit ordförande och AnnKatrin Westerlund vice ordförande i styrelsen. Styrelsen har sammanträtt sju gånger under 2014. Styrelsen har sammanträtt den 12 februari, 17 mars, 24 april, 10 juni, 16 september, 22 oktober samt den 4 december. Styrelsen har för femte året genomfört en riskanalys, där all verksamhet genomlysts och analyserats utifrån vilka ekonomiska, personella och andra faktorer som kan riskera, hota och medföra problem för verksamheten. Områdena med högst risk har genomlysts. Exempelvis bör skolan ha strategier för att statsbidraget inte följer indexuppräkning vilket satt fokus på konferensverksamhet, projektutveckling och på andra sätt öka den icke-statsbidragsfinansierade verksamheten på skolan. Styrelsen uppdaterade kapitalpolicyn i januari med formulering bland annat mer fokus på hållbar utveckling för skolans kapitalinnehav. Göran Hillman och Ola Larsson representerade styrelsen när de träffade merparten av de nya grannarna i HSB-huset och berättade om skolan verksamhet och historia. Christel Bridal valdes in som ny styrelseledamot på Föreningsmötet 6 oktober Under året har rektor fått i uppdrag av styrelsen att utreda matobligatoriet och hur framtida situationen för logi på skolans ska se ut. 2
Styrelsen skrev under hösten en motion till Rio-kongressen 2015 om förbättrade möjligheter att regionalt fortbilda lärare vid folkhögskolor i folkhögskolepedagogik. Ola Larsson berättade vid årsmötet om hur styrelsen mål- och visionsdokument konkretiserats. Visionen i praktiken är den nya strukturen för 2013 års mål- och visionsdokument vilken konsult Emily Johnson hjälpt till med att utforma. Styrelsen ser gärna att skolan varje år gör en översyn av budget inför hösten. För andra året prognosticerades således resultatet för räkenskapsåret på höstens första styrelsemöte. Den 9/10 deltog ordförande och rektor på Folkbildningsrådets folkhögskolekonferens som fokuserade att folkhögskolan från att ha kallats för en skolform nu benämns som en utbildningsform inom det svenska utbildningsväsendet. Delar av styrelsen och rektor har under året fört samtal med bland andra Coompanion och Fairtrade. De deltog också Landstingets och Järfälla kommuns föreningsdagar. a. Fastigheter och lokaler Fastighetsgruppen är den grupp som kanske ligger närmast styrelsen. Förutom rektor, vaktmästare och ekonom i fastighetsgruppen ingår ofta Björn Sundblad och Göran Hillman från styrelsen. Styrelsen och fastighetsgruppen har planerat renoveringen av Himlens exteriör i samråd med kommunens antikvarie och byggkonsultföretaget Tengbom, som tagit fram en antikvarisk förstudie och förfrågningsunderlag bland annat för att kunna komma vidare med upphandling av renoveringen. Den antikvariska förstudien presenterades på höstens föreningsmöte och är utlagd på hemsidan. Styrelsen lutade sig mot detta förberedelsearbete när den beslutade att skjuta upp renoveringsarbetet till 2015. Inför upprustningen av Himlens exteriör 2015 har fastighetsgruppen under hösten förberett med en bidragsansökan till Länsstyrelsen och inlett upphandlingen av arbetet. Styrelsen beslutade under året att belysa allén ned mot Viksjöleden. Ordförande med flera deltog i en provbelysning som också undersöktes en för eventuell ljussättning av huvudbyggnaden skulle kunna se ut. Skolan anlitade WSP för ljuskonsultation och Tema Mark och miljö för installation. Allébelysning stod klar i december. Styrelsen har också under året gett byggkonsulten Peter Nergårdh uppdraget att arbeta fram en digital underhållsplan för skolans byggnader och park. Han överlämnade sitt arbete och presenterade databasens upplägg och resultat på ett styrelsemöte i höstas. 3
Underhållsplanen har installerats och införlivats i verksamheten och används i budgetarbetet. För fastighetsgruppen är underhållsplanen därmed ett centralt verktyg. Vid bland annat arbetet med drifts- och underhållsplan framkom att ventilationen i den äldre delen av Valhall inte höll måttet. För att förbättra arbetsmiljön och för att bättre kunna härbärgera befintlig verksamhet och även kunna utöka både statsbidragsfinansierad och annan verksamhet - har skolan förnyat och byggt ut ventilationskapaciteten i Valhall. Konsultfirman Erfator utredde anläggningen och fungerade som beställarombud när ventilationsfirman Flexibel luftbehandling genomförde sommarens ventilationsarbete. Inför höstterminen fick Valhall en ansiktslyftning och konstateljéer i Paradiset förvandlades till grupprum. Organisationsfakta 2014 Anställda Som anställda räknas alla på skolan som har en anställning under minst en termin. Därutöver har skolan som under tidigare år haft många olika former av konsulter, föreläsare och timlärare vilka gjort korta eller längre inhopp. Totalt individer Kvinnor Män Medeltal anställda 2014 22 11 11 Medeltal anställda 2013 22 10 12 Sjukfrånvaro i % Sjukfrånvaro 2014 2,23 4,29 0,25 Sjukfrånvaro 2013 3,2 6,3 0,4 Bidrag som Jakobsbergs folkhögskola erhållit från SPSM 2014 Statsbidraget till Jakobsbergs folkhögskola består av flera olika delar. Språkschablon Förstärkningsbidrag FBR Förstärkningsbidrag SPSM 134 500 kr 384 800 kr 671 938 kr Dessa medel har använts på följande sätt: Bidrag till kortkurser för ryggmärgsskadade. 4
Stöd och assistans till personer med funktionsnedsättning. Ökad lärartäthet som stöd till personer med psykisk funktionsnedsättning Dövtolkar till två kursdeltagare på Norra konst under höstterminen. Studerandeinflytande På kurserna har vi återkommande möte kring kursupplägg och ett studeranderåd finns på skolan. Med på studeranderådet finns personal som stöttar och repeterar studeranderättsliga och demokratiska principer. Det är nytt för i år. De studerande har också deltagit i den del av mötesstrukturen som är öppen som personalmöte och styrelsemöte. Även våra processgrupper står öppna för studerande. Skolans Inkludera mera-grupp är också en viktig studerandegrupp på skolan. Studerande bidrar också i både utformandet och genomförandet av Kafé Jakan. Profilering De 300 000 kr som Folkbildningsrådet har vikt för utvecklings- och profileringsarbete har under 2014 använts på följande sätt: Många av föreläsningarna kring våra profilfrågor finansieras genom profileringsbidraget, precis som flera av föreläsningarna med kulturinriktning. Skolan har satsat på processgrupper för att profilera skolan och det arbetet har finansierats med profileringsbidraget. Evenemangs, kommunikations-, biblioteks samt miljö- och solidaritetsgruppen är namnen på processgrupperna. Skolans satsning på KRAV-märkt kök och miljömärkta inköp har också finansierats av profileringsbidraget. Lärarna har tydliggjort utbildningsformen folkhögskola genom att skriva en gemensam pedagogisk grundsyn som lyfter fram vår särart. Skolan hade 26 november en framtidsdag kring identitet och förändringsarbete. 5
Fakta om kursverksamheten 2014 Deltagarveckor och kursdeltagare Under 2014 gjorde skolan 8172 deltagarveckor, vilket är färre än förra året och 102, 5 procent av ingångsvärdet som för 2014 var 7969 deltagarveckor. KURSUTBUDET JAKOBSBERGS FOLKHÖGSKOLA VT 2014 HT 2014 Kurser i egna lokaler Antal deltagare Allmän kurs bas (kursnummer 11) 13 16 Allmän kurs sas (kursnummer) 13 Allmän kurs samhälle (kursnr. 12) 16 30 Allmän kurs kultur (kursnr. 13) 13 Allmän kurs- naturvetenskapligt basår (kursnr. 15) 21 24 Friskvård och hälsa - ettårig grundutbildning (kursnr. 33) / Hälsoutvecklarna (ht) 21 25 Cert. Personlig tränare (PT) och massageterapeut (nr. 35) 20 17 Norra konst - ettårig grundkurs (kursnr. 110 ) 16 16 Konstnärligt projektår (kursnr.111 ) 6 Skriv! - poesi, prosa och dramatik (kursnr. 43 ) 16 19 Skriv! - projekt termin på distans (Kursnr 46, 50 %) 12 12 Reportage - journalistisk text, radio och webb (kursnr. 41 ) 19 22 Reportage - praktiktermin (kursnr. 39 ) 8 Reportage frilans (Kursnr, 50 %) 13 Seniorkurs läs och skriv (Kursnr 53) 12 22 Seniorkurs de nya medierna (Kursnr 54) / 24 20 Seniorkurs - hälsoinspiration de nya filmerna (ht) 13 16 Glokala tankesmedjan (Kursnr 70-71, distans och 50 %) 6 4 Kooperativt ledarskap 24 Kurser utanför skolan Manuspiloterna, skriva filmmanus (Kursnr. 55-56) 16 17 Antal deltagare Rekryteringsgruppen (Kursnr. 72-75) 40 DV 60 DV Övrigt 0 0 Summa deltagarveckor: 8172 DV 4081 DV 4091 DV 6
Fördelning av kursdeltagare 2014 (inklusive etablering och SMF) 2014 2013 Andelen kvinnor (%) 60,1 62,5 Antal kursdeltagare med invandrarbakgrund (personer) 46 45 Antal kursdeltagare med brister i svenska språket (pers.) 42 36 Antalet kursdeltagare med någon form av funktionsnedsättning (personer) 96 123 Utvärderingar På kurserna genomförs en mitt-terminsutvärdering för att undersöka hur väl kunskapsinnehåll med mera tagits emot. Även mot slutet av läsåret görs utvärderingar per klass och ämne. Ledningsgruppen genom Felicia Hedström har under året sammanställt och analyserat dessa ämnes- och kursutvärderingar för att de redan nästa år ska kunna utformas ännu bättre. Terminsutvärderingen har uppdaterats, men också diskuterats om den ska behållas, förändras helt eller ersättas av FB-kvalitet som cirka 100 folkhögskolor redan använder. Ett sätt att börja titta på en utveckling av utvärderingen var att pröva en annan undersökning. För att få fatt på bildningsaspekten, den folkhögskolemässiga kvalitén, har skolan börjat med använda modellen GLO. (se bilaga 2) I början av året bröt vi ned den i ett antal påstående med förankring i måldokumentet vilket alla kursdeltagare fick svara på för att sedan följas upp mot slutet av läsåret. Svaren från starten följdes upp på lärarmöte och i klasserna för att också föra diskussion om vad utbildningsformen folkhögskola och vad begreppet bildning innebär. Detta som ett led i introduktion av utbildningarna. Gemensamma terminsutvärdering Skolans gemensamma utvärdering är med små förändringar densamma sedan 1991 så vi har gott underlag att jämföra med. Vi vill att våra kursdeltagare ska ha möjlighet att demokratiskt påverka arbetet under tiden de går på skolan. Därför 7
genomför vi sedan hösten 2007 skolans gemensamma utvärdering två gånger, en gång på hösten efter en termin på skolan och en gång på våren efter två terminer Även i år att vi kan visa goda resultat. På en skala mellan 1 och 4, där 1 inte är bra alls, 2 är mindre bra, 3 är bra och 4 är mycket bra blev helhetsupplevelsen 3, 2 respektive 2,9 för alla kurser, dvs. god eller mycket god. Utfall Höstterminen 2014 ALLA AKBas AKSas AKKul AKSam NVB HUV Repo Skriv Konst PT&M Min helhetsupplevelse av skolan har varit: 3,4 3,7 3,0 3,1 3,3 3,5 3,4 3,5 3,1 3,7 Kafé Jakan och andra gemensamma evenemang har varit: Vad ger du för omdöme på maten och köket: Hur upplever du att vi arbetat med det antirasistiska arbetet på skolan? Mina möjligheter att påverka via klassråd/studeranderåd med mera har varit: 2,6 3,0 2,8 2,8 2,7 1,8 2,7 3,0 2,0 2,5 3,2 2,7 3,8 3,3 3,1 2,9 3,4 2,8 3,0 3,5 3,2 3,8 3,0 3,3 3,3 3,2 3,2 2,7 3,1 3,4 2,9 2,7 2,6 3,2 3,1 3,0 3,1 2,8 2,3 3,1 Min helhetsupplevelse av kursen har varit: 3,4 3,7 2,9 3,3 3,3 3,7 3,6 3,7 3,0 3,5 Undervisningens innehåll har varit: Förhållandet mellan mig och mina lärare har varit: Kursen har tagit upp frågor som handlar om att förstå samhället och behov av samhällsförändring: 3,3 3,2 2,9 3,2 3,3 3,7 3,4 3,6 3,3 3,6 3,5 3,7 3,6 3,5 3,1 3,9 3,4 3,6 3,0 3,8 3,1 3,7 3,4 3,5 2,9 3,3 3,2 2,3 2,6 3,3 Antal svar: 115 6 9 12 15 24 9 19 7 14 Samlat omdöme HT2014: 3,2 3,3 3,1 3,2 3,1 3,2 3,3 3,1 2,8 3,4 *SamlatomdömeVT2014: 2,9 2,9 2,8 2,9 3,0 3,4 2,7 3,3 2,5 3,0 *SamlatomdömeHT2013: 3,1 3,2 2,8 2,9 3,4 3,5 3,0 3,5 2,8 3,0 Samlat omdöme VT2013: 3,1 2,7 3,3 3,2 3,2 2,8 2,9 3,0 3,4 2,9 8
Sammanfattning kvalitet 2014 Vi har arbetat med att utveckla skolan som en mötesplats för solidaritetsarbete. Skolan harvarit aktiva med både en miljö- och solidaritetsgrupp och den tidigare solidaritetskommittén, som har ett litet kapital insamlat till förmån för Västsahara, har återuppstått. Vi har arbetat för att förbättra rutiner och god studiemiljö på skolan. Bland annat har biblioteket startats. Serviceorganisationen har diskuterat och praktiserat formerna för uthyrningsverksamhet. Under 2014 har vi utvecklat vårt arbete med kvalitetssäkring på flera sätt. Skolans mål- och visionsdokument har utvecklats genom att ha konkretiserats och kompletterats. På föreningsmötet 6/10 diskuterades föreningens syfte och framför allt medlemskapets betydelse. Medlemskapet i föreningen innebär ett ställningstagande för folkbildning och för praktiska stödinsatser på skolan. Drift- och underhållsplan är på plats vilket höjer precisionen i fastighetsförvaltning och skötsel. Utvecklingen av flexibla digitala kurser går framåt. Fler och bättre blir kurserna. Inför 2015 Nästa år har vi förhoppningsvis: bildat ett föreningsnätverk i Järfälla kommun. åtgärdat Himlens exteriör. en plan för hur mat, logi och lokaler ska användas i framtiden. upphandlat en grafisk profil inom givna ekonomiska ramar kommunicerat berättelsen om Jakobsbergs folkhögskola för att skapa en attraktivare mötesplats. genomfört sommarkurser i juni bättre kretsloppsanpassat skolan. koncentrerat verksamheten på skolan utvecklat vårt solidaritetsarbete med Västsahara arbetat mer med digital utveckling på kurserna utvecklat en ny gemensam utvärdering och en gemensam utvärderingsplan för kurserna 9
Förslag till resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande resultat: Balanserat resultat 17 279 330 Årets resultat 706 880 17 986 210 Styrelsen föreslår att resultatet disponeras så att i ny räkning överförs 17 986 210 17 986 210 10
Ordförandes slutord Verksamhetsåret 2014 har varit ett mycket framgångsrikt år för Jakobsbergs folkhögskola Verksamhetsberättelse och årsredovisning har fått en ny form och struktur som ger en bättre beskrivning av den omfattande och varierade verksamhet som bedrivs. Det stora arbetet, som Ola Larsson inledde som ny rektor 2012, med ett visionsoch målarbete är nu på plats och genomsyrar skolan alltifrån en pedagogisk grundsyn och preciserade mål om meningen och syftet med skolan. Tidsperspektivet är fram till 2019, då skolan fyller 100 år. Syftet är dubbelt; dels ge det dagliga arbetet en inriktning, dels förtydliga skolans profil, vilket borde öka intresset för skolan för presumtiva kursdeltagare. Men också att arbeta på skolan som lärare och annan personal. Den ger också föreningen Jakobsbergs folkhögskola, som ägare och huvudman för skolan, en tydligare profil och ett mer stringent uppdrag i samhället och i bildnings- och utbildningssverige. Utvärderingarna från kursdeltagarna ger ett mycket gott betyg till skolan och dess personal. Arbetsmiljöenkäten från personalen visar också att skolan är en attraktiv arbetsplats och att personalen trivs vilket naturligtvis är mycket tillfredsställande. En folkhögskola idag är en svårplanerad verksamhet. I och med de förväntningar och uppdraget som skolorna fått av statsmakterna att bli en aktiv part i att rusta ungdomar, nyanlända och arbetslösa för kunskaper och kompetens måste folkhögskolorna ha en hög beredskap och förmåga att snabbt kunna starta olika kurser (SPSM, SMF, Etableringskurser för nyanlända). Vår skola har lyckats väl med denna verksamhet, som ökat väsentligt jämfört med tidigare år. Viktiga händelser, utöver allt annat som händer på skolan är att biblioteket nu kommit igång ordentligt och att skolan fått en ny daglig mötesplats. Planering och beslut har fattats för att för första gången på många decennier kunna starta sommarkurser på Jakobsbergs folkhögskola 2015. Underhållsplanen för fastigheter och mark blev färdigställd under året vilket kommer att förbättra planering och budgetering och hålla en god standard på den kulturhistoriskt värdefulla miljön. Ny ventilationsanläggning har installerats i Valhall och lindallén ner mot Viksjöleden har fått en efterlängtad belysning. Projektering har pågått hela året av yttre underhåll av huvudbyggnaden - omputsning av fasaden och målning av tak och fönster, som ska ske sommaren 2015. Den har föregåtts av en omfattande kulturhistorisk undersökning och inventering av byggnadens historia och tekniska status. Årets resultat på +706.880 är mycket bra, särskilt i ljuset av att väldigt många folkhögskolor uppvisar minusresultat (2013) enligt uppgifter från Folkbildningsrådet. Styrelsen har satt upp ett allmänt resultatmål på 3-4%. 2014 uppnår vi 3,93%. 11
En analys av ekonomin visar att statsbidrag och landstingsbidrag inte täcker de fasta utgifterna för undervisning, kök, fastighetsdrift och administration. Så är det allmänna läget för alla folkhögskolor. Den ordinarie verksamheten måste kompletteras med andra kurser SPSM, SMF, Etableringskurser mm., som givit intäkter på 1.367 tkr. Vårt kapital, som är vår trygghet, har givit en avkastning på 431 tkr. Uthyrning för konferenser har levererat intäkter på 178 tkr. Framöver behöver skolan dessa kompletteringar för att få en ekonomi med visst överskott. Extern uthyrning är det område som kan utökas, men det medför också investeringar i lokaler och utrustning. Så stora utmaningar finns oavbrutet inför framtiden, nu som alltid. Ett stort tack till Ola Larsson som rektor, alla medarbetare på skolan samt styrelsen för ett mycket bra verksamhetsår 2014. 12
Resultaträkning Not 2014 2013 Föreningens intäkter 2 21 162 414 19 904 937 Föreningens kostnader Kostnader undervisning -2 998 920-3 264 846 Kostnader kök -818 733-767 423 Reparation och underhåll av fastighet -1 047 406-3 399 592 Övriga externa kostnader 11-2 446 362-2 005 599 Personalkostnader 3-12 399 219-12 258 506 Avskrivningar -1 175 749-1 020 200 Summa föreningens kostnader -20 886 389-22 716 166 Verksamhetsresultat 276 025-2 811 229 Resultat från finansiella investeringar Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 4 430 890 284 510 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 69 073 225 621 Räntekostnader och liknande resultatposter -69 108-52 856 Summa resultat från finansiella investeringar 430 855 457 275 Resultat efter finansiella poster 706 880-2 353 954 Årets överskott 706 880-2 353 954 13
Balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 6 170 299 5 784 540 Inventarier 7 1 1 6 170 300 5 784 541 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 8 9 513 030 8 142 503 Summa anläggningstillgångar 15 683 330 13 927 044 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 379 497 1 321 592 Övriga kortfristiga fordringar 349 85 841 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 334 249 250 324 1 714 095 1 657 757 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 9 923 108 2 360 974 Kassa och bank 2 257 587 1 216 246 Summa omsättningstillgångar 4 894 790 5 234 977 Summa tillgångar 20 578 120 19 162 021 14
Eget kapital och skulder Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 10 Balanserat kapital 17 279 330 19 633 284 Årets resultat 706 880-2 353 954 17 986 210 17 279 330 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 731 152 429 544 Övriga kortfristiga skulder 611 006 488 179 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 249 752 964 968 2 591 910 1 882 691 Summa eget kapital och skulder 20 578 120 19 162 021 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 15
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Föreningens redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Tillämpade principer är oförändrade i jämförelse med föregående år. Föreningens intäkter Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter i form av gåvor och bidrag intäktsförs som huvudregel när gåvan sakrättsligt är genomförd. Om ett bidrag avser en bestämd tidsperiod periodiseras bidraget över denna period. Gåvor av pengar och bidrag redovisas normalt enligt kontantprincipen. I den mån det på balansdagen finns löften om bidrag från företag och organisationer intäktsförs dessa efter individuell prövning. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i föreningen. Medlemsavgifter intäktsförs vid inbetalning från medlem. Gåvor Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10. Redovisning av gåvor i ideella föreningar innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. Bidrag från stat, landsting m fl Som bidrag räknas likvida medel som en förening erhåller från en bidragsgivare som är ett offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfyllts. Ett bidrag intäktsredovisas i den period när bidraget utbetalats till föreningen. En förening som erhåller bidrag från en svensk myndighet eller kommun kan istället välja att intäktsföra bidraget redan i den period när myndigheten eller kommunen fattat ett beslut att bevilja bidraget. Om bidraget är till för att täcka specifika kostnader, exempelvis ett administrationsbidrag, sker intäktsredovisning på sådant sätt att intäkten ställs mot de kostnader som bidraget är avsett att täcka. Intäktsredovisning sker endast när det med hög grad av sannolikhet kan bedömas att bidraget inte kommer att återkrävas 1. 1 Detta gäller även bidrag från Sida och liknande myndigheter 16
Villkorade bidrag skuldförs till dess att de utgifter som bidraget ska täcka uppkommer. Inga bidrag nettoredovisas mot kostnader. Stöd som avser förvärv av anläggningstillgång reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Det innebär att tillgången redovisas till nettoanskaffningsvärde, som också utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Uppgift om bruttoanskaffningsvärde och erhållet stöd lämnas i not. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Inkomstskatter Föreningens verksamhet är, enligt nu gällande lagstiftning, befriad från inkomstskatt. Tillgångar och skulder Erhållna gåvor i form av tillgångar Tillgångar, framför allt fastigheter, aktier och andra värdepapper, som doneras till föreningen värderas till verkligt värde vid gåvotillfället. Gåvan bokas som en omsättningstillgång om tillgången ska avyttras snarast möjligt. Om syftet är att behålla tillgången redovisas den som materiell eller finansiell anläggningstillgång. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier kostnadsförs löpande redan vid anskaffningstillfället. Övriga materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivning görs systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Byggnader Bergvärme, ventilation Inventarier 20 år 10 år 5-10 år Aktier och andelar Aktier och andelar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde), enligt en portföljvärdering. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. 17
NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING NOT 2 Föreningens intäkter 2014 2013 Kost 1 419 036 1 392 207 Läromedel, förbrukningsintäkt elever 814 136 1 035 964 Logi 204 300 212 460 Hyresintäkter 85 428 58 182 Uthyrning konferenser 178 400 53 428 Försäkring Folksam Direkt 404 345 380 560 Övriga intäkter 70 533 74 721 Bidrag Statsbidrag 13 301 620 13 125 570 Landstingsbidrag 2 666 053 2 791 292 Förstärkningsbidrag FBR 384 800 319 700 Förstärkningsbidrag SPSM 671 938 154 086 Bidrag SMF 445 905 264 361 Bidrag RIO Inkludera mera 50 897 0 Bidrag Ensamkommande flyktingar 54 000 0 Bidrag MR 120 000 0 Bidrag Etableringskurs 250 000 0 Erhållna bidrag Järfälla kommun 20 623 21 106 Gåvor Gåva förening och Arken 600 700 Medlemsavgifter Medlemsavgifter 19 800 20 600 21 162 414 19 904 937 NOT 3 Personalkostnader 2014 2013 Löner 8 595 381 8 483 054 Sociala avgifter 2 715 738 2 598 810 Förändring semesterlöneskuld -99 000-7 000 Förändring soc avg semesterlöneskuld -31 000-3 000 Pensionsförsäkringspremier 610 125 626 586 Folksam Direktpension 325 412 306 269 Löneskatt på pensionskostnader 223 097 222 148 Försäkringsavgifter Fora 19 274 16 500 Sjuk och hälsovård 17 418 0 Bilersättning och traktamenten 6 225 1 110 18
Utbildning 59 961 28 912 Friskvård 31 460 34 040 Lönebidrag -114 869-102 213 Övriga personalkostnader 39 997 53 290 12 399 219 12 258 506 NOT 4 Resultat från värdepapper 2014 2013 Utdelning aktier och andra långfristiga placeringar 266 598 254 047 Resultat vid försäljning långfristiga placeringar 164 292 30 463 Återföring av nedskrivning långfristiga placeringar 0 0 Årets nedskrivning långfristiga placeringar 0 0 430 890 284 510 NOT 5 Övriga ränteintäkter m.m. 2014 2013 Ränteintäkter 6 938 8 925 Utdelningar Resultat vid försäljning av kortfristiga placeringar 62 135 216 696 69 073 225 621 NOT 6 Byggnader och mark 2014 2013 Valhall 1 1 247 739 1 247 739 Valhall 2 2 898 598 2 898 598 Miljöstation 2 015 463 2 015 463 Expeditionsbyggnad 1 404 528 1 404 528 Bergvärme 3 777 951 3 777 951 Arken 3 600 000 3 600 000 Ventilation Himlen 1 764 350 1 764 350 Ventilation Valhall 1 561 508 0 Summa anskaffningsvärde 18 270 137 16 708 629 IB Ackumulerade avskrivningar -10 923 889-9 903 889 Årets avskrivningar -1 175 749-1 020 000 UB Ackumulerade avskrivningar -12 099 838-10 923 889 19
6 170 299 5 784 740 NOT 7 Inventarier 2014 2013 1 1 Inventarier 1 1 NOT 8 Långfristiga värdepappersinnehav 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 8 142 503 1 000 000 Årets försäljningar -1 144 868 0 Årets förvärv 2 515 395 7 142 503 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 9 513 030 8 142 503 Ingående ackumulerade nedskrivningar 0 0 Årets nedskrivning 0 0 Återföring av nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 Utgående restvärde enligt plan 9 513 030 8 142 503 Bokfört värde Fonder 9 513 030 8 142 503 Marknadsvärde Fonder 10 636 889 8 668 444 NOT 9 Kortfristiga placeringar 2014 2013 Bokfört värde 923 108 2 360 974 Marknadsvärde 927 416 2 393 483 20
NOT 10 Eget kapital 2014 2013 Ingående balans 17 279 330 19 633 284 Årets resultat 706 880-2 353 954 Utgående balans 17 986 210 17 279 330 NOT 11 Operationell leasing 2014 2013 Föreningens leasingkostnader uppgår under året till 110 163 113 597 21
Jakobsberg 2015-03-16 Göran Hillman Ordförande AnnKatrin Westerlund Vice ordförande Barbro Norén-Sundin Talal Imam Christer Nilsson Kaisa Nordberg Kjell Johansson Björn Sundblad Patrick Ärlemalm Christel Bridal Ola Larsson Rektor Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-03- Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Matz Ekman Auktoriserad revisor Leif Lewin Från föreningen 22
Bilagor Bilaga 1: 23