Göteborg Energi Backa AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB ÅRSREDOVISNING 2012
Innehåll Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 11 Granskningsrapport 12 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Belopp i kr 2012 2011 2010 2009 2008 Resultaträkningar Nettoomsättning 4 488 694 2 160 000 1 707 000 1 650 000 1 620 000 Resultat efter finansiella poster -6 043 986 509 804-252 168-125 067 4 395 Balansräkningar Balansomslutning 16 852 581 16 431 863 20 465 869 20 257 620 20 358 775 2 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen för Göteborg Energi Backa AB, organisationsnummer 556550-2043, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Affärsidé Företaget ska bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Ägarförhållanden och historik Göteborg Energi Backa AB förvärvades 2012, företaget hette då EH Backa Fastighets AB och ingick i Elof Hansson-koncernen. Företaget är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Företaget har till ändamål att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Företagets fortsatta ändamål är att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Verksamhetens påverkan på miljön Göteborg Energi Backa AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001. Personal Företaget har under 2012 inte haft någon personal anställd. Ekonomisk översikt Resultat Redovisat resultat för år 2012 uppgår till -6 918 673 kronor. I samband med Göteborg Energi ABs förvärv av företaget identifieras vid miljöinventering förorenad mark. Avsättning har därför gjorts för framtida beräknade saneringskostnader om 8 miljoner kronor. Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter. Som framgår av balansräkningen är eget kapital negativt. Det finns dock ett oredovisat övervärde i fastigheten uppgående till 47 miljoner kronor. Finansiell ställning och likviditet Företagets in- och utlåning sker via avräkningskonto samt reverslån mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta om 69 269 kronor betalats till Göteborg Energi AB. Kontrollbalansräkning har upprättats enligt ABL 25 kap 14 per 2012-12-31 som visar att egna kapitalet är intakt. Investeringar Företaget genomförde inga investeringar år 2012. Årsstämma Årsstämman hölls den 14 juni 2012. Styrelsearbetet under år 2012 Företagets styrelse består av två ledamöter. Företaget förvärvades i november och arbetsordning för styrelsen antas på kommande konstituerande styrelsemöte. Förslag till behandling av förlust Till årsstämmans disposition står följande förlust (kr): Balanserad vinst - Årets resultat -6 918 673 Summa Styrelsen föreslår att förlusten disponeras så att: I ny räkning överförs -6 918 673 Summa -6 918 673 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 3
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i kronor Not 2012 2011 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 4 488 694 2 160 000 Summa rörelsens intäkter 4 488 694 2 160 000 Rörelsens kostnader Fastighetsskatt -274 805-274 805 Avskrivningar 5-517 600-517 600 Övriga rörelsekostnader -9 427 405-226 504 Summa rörelsens kostnader -10 219 810-1 018 909 RÖRELSERESULTAT -5 731 116 1 141 091 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 1 153 6 073 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-314 023-637 360 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -6 043 986 509 804 Bokslutsdispositioner 8-488 925 - Skatt på årets resultat 9-385 762-134 220 ÅRETS RESULTAT -6 918 673 375 584 4 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i kronor Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 15 281 230 15 817 330 Summa materiella anläggningstillgångar 15 281 230 15 817 330 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 15 281 230 15 817 330 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Kundfordringar 102 890 - Fordringar hos koncernföretag 11-567 563 Fordringar hos moderföretag 12 992 467 - Skattefordringar - 37 900 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 475 994 9 070 Summa kortfristiga fordringar 1 571 351 614 533 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 571 351 614 533 SUMMA TILLGÅNGAR 16 852 581 16 431 863 EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 120 000 120 000 Balanserad vinst - -315 482 Årets resultat -6 918 673 375 584 Summa fritt eget kapital -6 918 673 60 102 SUMMA EGET KAPITAL -6 798 673 180 102 OBESKATTADE RESERVER 8 488 925 - AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar 14 8 000 000 - SUMMA AVSÄTTNINGAR 8 000 000 - LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag 15 13 961 000 15 572 832 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 13 961 000 15 572 832 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 142 437 - Skuld till koncernföretag 16-509 804 Skatteskulder 420 991 - Övriga skulder 17 496 988 164 125 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 140 913 5 000 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 1 201 329 678 929 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 16 852 581 16 431 863 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 5
Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2011-01-01 100 000 20 000 60 244 180 244 Lämnat koncernbidrag -509 804-509 804 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 134 078 134 078 Årets resultat 375 584 375 584 Belopp vid årets utgång 2011-12-31 100 000 20 000 60 102 180 102 Belopp vid årets ingång 2012-01-01 100 000 20 000 60 102 180 102 Utdelning -60 102-60 102 Årets resultat -6 918 673-6 918 673 Belopp vid årets utgång 2012-12-31 100 000 20 000-6 918 673-6 798 673 Aktiekapitalet utgörs av 1000 aktier. 6 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Intäktsredovisning Intäkter från uthyrning av lokaler redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses hyresintäkten med avdrag för mervärdeskatt. Segmentsredovisning Företaget bedriver endast en rörelsegren, att bedriva uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. Några sekundära segment förekommer ej. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. I företaget redovisas, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. Göteborg Energi Backa AB använder två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller: Planenlig avskrivning påbörjas under det år då anläggningen tas i drift. Avskrivning sker systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent per år tillämpas: Byggnader 2 4 % Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till. Koncernföretag Med koncernföretag avses de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 7
Noter 2 Nettoomsättning Företaget bedriver endast en rörelsegren, uthyrning av uthyrning av industri-, kontors- och lagerlokaler. 3 Personal Företaget har under 2012 inte haft någon anställd personal. Inga arvoden har utgått till styrelsen. 4 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Antal befattningshavare 2012 2011 Varav män, % Antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter 2 50 2 100 Summa 2 50 2 100 5 Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan har gjorts med 517 600 kronor (517 600). 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2012 2011 Ränteintäkter 1 153 6 073 Summa 1 153 6 073 Varav från koncernföretag 652 5 624 Årets erhållna ränta uppgår till 1 153 kronor (6 073). 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2012 2011 Räntekostnader -314 023-637 360 Summa -314 023-637 360 Varav till koncernföretag -69 269-637 360 Årets erlagda ränta uppgår till 341 023 kronor (637 360). 8 Bokslutsdispositioner 2012 2011 Avsättning till periodiseringsfond -488 925 - Summa -488 925-9 Skatt på årets resultat 2012 2011 Aktuell skatt för året -385 762-134 220 Summa -385 762-134 220 10 Byggnader och mark 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 23 063 730 23 045 230 Utrangering, pågående nyanläggning -18 500 18 500 Utgående anskaffningsvärden 23 045 230 23 063 730 Ingående avskrivningar -7 246 400-6 728 800 Årets avskrivningar -517 600-517 600 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 764 000-7 246 400 Utgående planenligt restvärde 15 281 230 15 817 330 11 Fordringar hos koncernföretag Avser för 2011 Elof Hansson-koncernen. 12 Fordringar hos moderföretag Avser för 2012 moderföretaget Göteborg Energi AB. 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupen hyra, EH Bygg-Gross 322 941 - Övriga poster 153 053 9 070 Summa 475 994 9 070 14 Övriga avsättningar Avser avsättningar för framtida sanering av förorenad mark. 15 Räntebärande skulder 2012-12-31 2011-12-31 Reverslån från moderföretag 13 961 000 15 572 832 Summa 13 961 000 15 572 832 Förfallotid på de räntebärande skulderna är längre än fem år. 16 Skuld till koncernföretag Avser för 2011 Elof Hansson-koncernen. 17 Övriga skulder För 2012 avser avräkning till Elof Hansson-koncernen. 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna energikostnader Göteborg Energi 74 757 - Förutbetald hyra från hyresgäst 41 156 - Övrigt 25 000 5 000 Summa 140 913 5 000 8 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Noter 19 Finansiella instrument och andra risker Principer för riskhantering Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens finansiella riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Ränterisk Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart skall få väsentlig påverkan på företagets resultat. Ränteexponeringen utgörs av kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med moderföretaget. Ränta på koncernkontot följer förändringar i Riksbankens styrränta. 20 Arrendeavgift Arrendeavgift har erlagts för 2012 med 36 692 kronor. 21 Ersättning till revisorer 2012 Revisionsuppdrag 25 000 Summa 25 000 22 Uppgifter om moderföretag Göteborg Energi Backa AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, med säte i Göteborg. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Kreditrisk Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Finansieringsrisk Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning. GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 9
Göteborg den 7 februari 2013 Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Margareta Fischer Jornevald Vår revisionsberättelse har lämnats den 7 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 7 februari 2013. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 10 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Göteborg Energi Backa AB organisationsnummer 556550-2043 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Göteborg Energi Backa AB. för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Göteborg Energi Backa ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 26 april 2012 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Göteborg Energi Backa AB,.för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31.. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 7 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor GÖTEBORG ENERGI BACKA AB 11
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Göteborg Energi Backa AB, organisationsnummer 556550-2043 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Göteborg Energi Backa AB:s verksamhet under 2012. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 7 februari 2013 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 12 GÖTEBORG ENERGI BACKA AB
Göteborg Energi Backa AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se