Årsredovisning 2005
2 ÅRSREDOVISNING Styrelsen och verkställande direktören för Alternativa aktiemarknaden i Sverige AB (publ) org. nr 556634-8222, avger härmed redovisning för verksamhetsåret 2005-01-01--2005-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Alternativa aktiemarknaden organiserar handel i små och medelstora företag. Alternativa bildades 2003 och erbjuder handel till företag med en existerande ägarspridning men som av olika skäl inte behöver en daglig handel. Alternativa aktiemarknaden är ett värdepappersinstitut under tillsyn av Finansinspektionen. Alternativa aktiemarknaden har 54 ägare, varav Investment AB Spiltan är huvudägare med 38 procent. Under året har förberedelser för anslutning till VPC pågått. Bland annat beslöt därför ordinarie bolagsstämma att införa avstämningsförbehåll i bolagsordningen. En anslutning till Alternativa aktiemarknaden är kostnadsfri för företagen. För att kunna anslutas ska företagen bl.a. ha minst två årsbokslut bakom sig och kunna redovisa rörelseintäkter. Vidare ska företagen offentliggöra viss finansiell information via Internet. Alternativa kvalitetsgranskar informationen och offentliggör sedan bedömningen. Handel sker regelbundet men ej dagligen, för närvarande upp till en gång i månaden. Mellan de månatliga handelsperioderna, mäklas större poster om köpare och säljare visar intresse. Verksamheten under 2005 Under året har handel genomförts vid 10 tillfällen med en sammanlagd handelsomsättning på 35 MSEK. Omsättningen har ökat successivt under året och det fjärde kvartalet svarade för drygt hälften av årsomsättningen. Vid slutet av året fanns 23 företag anslutna, en ökning med 11 företag under året. Vidare har intresset för handel mellan handelperioderna ökar väsentligt i takt med att fler företag ansluts och kunskapen om Alternativa når allt fler investerare. Under året har antalet registrerade kunder ökat med drygt 700 till ca 1000 per den 31/12 2005. Under året genomfördes en ny- och fondemission i bolaget. Nyemissionen omfattade 1050 aktier till teckningskursen 2.500 kr. Dessutom genomfördes en fondemission till villkoren en ny aktie för varje befintlig. Med anledning av det ökade intresset för Alternativa antälldes under augusti månad en medarbetare med tidigare erfarenhet inom området för corprate finance med inriktning på företagsanalys, investor relations, prospektarbete mm. Styrelsearbetet Under verksamhetsåret höll styrelsen 7 protokollförda sammanträden utöver konstituerande sammanträde. Styrelsen har fastställt en skriftlig arbetsordning för sitt arbete samt en skriftlig instruktion för verkställande direktören. Dessa grunddokument revideras årligen. Väsentliga händelser efter verksamhetsårets utgång I februari månad 2006 beslutade VPC om anslutning av Alternativa aktiemarknaden.
3 Förslag till resultatbehandling Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat -1.274.211:82 Årets resultat -785.766:46 Kronor -2.059.978:28 Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten behandlas sålunda: Till nästa år överförs -2.059.978:28 Kronor -2.059.978:28 Beträffande bolagets ekonomi hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar.
4 2005-01-01-2004-01-01- RESULTATRÄKNING 2005-12-31 2004-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 973.844 392.088 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader (not 1) -782.385-873.575 Personalkostnader (not 2) -989.289-1.085.268 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar (not 3) -17.512-11.581 RÖRELSERESULTAT -815.342-1.578.336 Finansiella intäkter och kostnader Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 30.097 8.460 Räntekostnader och liknande resultatposter -521 - Årets resultat -785.766-1.569.876
5 BALANSRÄKNING 2005-12-31 2004-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar 100 - Summa finansiella anläggningstillgånga 100 - Materiella anläggningstillgångar Inventarier (not 3) 47.083 34.939 Summa materiella anläggningstillgångar 47.083 34.939 Summa anläggningstillgångar 47.183 34.939 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 314.506 86.042 Övriga kortfristiga fordringar 10.748 15.504 325.254 101.546 Likvida medel 3.301.422 1.507.283 Summa Omsättningstillgångar 3.626.676 1.608.829 SUMMA TILLGÅNGAR 3.673.859 1.643.768
6 EGET KAPITAL OCH SKULDER 2005-12-31 2004-12-31 Eget kapital (not5) Bundet eget kapital Aktiekapital, 5.600 aktier à nom 100 560.000 175.000 Överkursfond 3.665.000 1.425.000 Reservfond 1.056.000 1.056.000 Fritt eget kapital/ansamlad förlust 5.281.000 2.656.000 Ovillkorat aktieägartillskott (not 4) - 250.000 Balanserat resultat -1.274.212 45.664 Årets resultat -785.766-1.569.876-2.059.978-1.274.212 Summa Eget kapital 3.221.022 1.381.788 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 88.294 68.870 Övriga kortfristiga skulder 56.121 30.539 Upplupna kostnader 308.422 162.571 Summa kortfristiga skulder 452.837 261.980 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3.673.859 1.643.768 STÄLLDA PANTER - - ANSVARSFÖRBINDELSER - -
7 REDOVISNINGSPRINCIPER Värderingsprinciper De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med Årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringarna har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Avskrivningar Avskrivningar har verkställts enligt plan med 20% av kvarvarande inventariers anskaffningsvärden. Avskrivningar utöver plan har redovisats öppet. NOTFÖRTECKNING Not 1 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER Kostnadsförda arvoden från revisor under räkenskapsåret uppgick till 10.000 (10.000) avseende rena revisionsuppdrag samt 7.945 (9.473) andra uppdrag. Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Not 2 PERSONAL Medeltal anställda har varit 2005 2004 Män 2 2 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader har uppgått till: 2005 2004 Löner och ersättningar styrelsen 600.000 840.000 Löner och ersättning övriga anställda 108.734 - Pensionskostnader 33.292 - Sociala avgifter och särskild löneskatt 208.619 241.680 Totalt för bolaget 950.645 1.081.680
8 Not 3 MASKINER OCH INVENTARIER 2005-12-31 2004-12-31 Ingående anskaffningsvärden 60.031 60.031 Årets inköp 29.656 - Försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 89.687 60.031 Ingående ackumulerade avskrivningar -25.092-13.511 Försäljningar/utrangeringar - - Årets avskrivning enligt plan -17.512-11.581 Utgående ackumulerade planmässiga avskrivningar -42.604-25.092 Bokfört nettovärde 47.083 34.939 Not 4 OVILLKORAT AKTIEÄGARTILLSKOTT Investment AB Spiltan har tillskjutit 1.894.000 kr genom ovillkorat aktieägartillskott. Detta belopp kommer att återbetalas, dock tidigast när Alternativa erhållit utdelningsbara medel och under förutsättning av fortsatt upprätthållen kapitalnivå i enlighet med Finansinspektionens krav. Not 5 EGET KAPITAL Aktiekapital Belopp vid årets ingång 175.000 Nyemission 105.000 Fondemission 280.000 Belopp vid årets utgång 560.000 Överkursfond Belopp vid årets ingång 1.425.000 Överkurs vid nyemission 2.240.000 Belopp vid årets utgång 3.665.000 Balanserat resultat Belopp vid årets ingång 45.664 Omföring aktieägartillskott 250.000 Resultat 2004 omföres -1.569.876 Belopp vid årets utgång 1.274.212
9 UNDERSKRIFTER Stockholm den 7 mars 2006 Carl Johan Högbom Per H. Börjesson Kent Söderström VD Ordförande Kasper Ljungkvist Lars Klingstedt Lars-Olof Bäckman Min revisionsberättelse har avgivits Birger Nordmark Auktoriserad revisor